시험
- 감사 영향 연구: 서신 감사에 대한 의존도 증가의 구체적인 억제 효과 (2019년 국립 납세자 보호관 연례 보고서, B. Erard, Erich Kirchler 및 Jerome Olsen)
- 감사 영향 연구 (2015 ARC, B. Erard and Associates)
- 신원 도용 사례 검토 보고서: 2014년 XNUMX월에 종결된 신원 도용 사례에 대한 통계 분석 (2014 ARC, TAS)
- 중소기업 납세자의 후속 신고 준수에 대한 감사의 영향 추정: 예비 결과 (2014 ARC, TAS 연구)
- 정확성 관련 처벌은 Schedule C 파일러의 향후 보고 준수를 향상합니까? (2013 ARC, TAS 연구)
- 연구 계획서: 정확성 관련 처벌은 언제 Schedule C 파일러의 향후 보고 준수를 개선합니까? (2012 ARC, TAS 연구)
- 개인 세금 신고서에 발생한 수학 오류: 청구된 부양가족에 대해 발생한 수학 오류 검토 (2011 ARC, TAS 연구)
- IRS 조사 전략 분석: 규정 준수 극대화, 신뢰성 향상, 납세자 권리 존중을 위한 제안 (2011 ARC, TAS)
- 형벌제도 개혁을 위한 틀 (2008 ARC, TAS 연구)
수집
- IRS는 경제적 어려움에 처한 납세자를 체계적으로 식별하고 납세자가 감당할 수 없는 분할 납부 계약을 체결하기 전에 심사할 수 있습니다. (2020 National Taxpayer Advocate Annual Report to Congress, TAS Research) – 개별 납세자와의 IRS 할부 계약(IA)의 대부분은 간소화된 계약입니다. 즉, 특정 금액 및 기간에 대해서는 납세자의 재정 상황 확인이 필요하지 않습니다. 이러한 합의로 인해 많은 납세자들은 기본적인 생활비를 감당할 수 없는 상황에 놓이게 되었습니다. IRS는 미납 납세 의무를 충족하는 것이 기본 생활에 필요한 비용을 지불하는 능력을 방해하지 않도록 하기 위해 허용 가능한 생활비(ALE)를 설정했습니다. 이 연구 조사에서는 TAS가 개발하고 납세자의 소득 및 ALE 가능성에 대해 시스템적으로 이용 가능한 정보를 기반으로 하는 알고리즘의 효율성을 탐구합니다. 이 연구에서는 2017 회계연도(FY)부터 2020 회계연도 대부분에 걸쳐 시작된 개인에 대한 비간소화된 IA를 조사합니다.
- 기업 납세자를 위한 IRS 절충 프로그램 제안에 대한 연구 (PDF) (2018년 전국 납세자 보호국 의회 연례 보고서, TAS)
- "연방세 유치권 및 서신에 대한 추가 분석: 개인 세금 채무 해결에 대한 연방세 유치권 및 대체 IRS 서신 통지의 유효성" (2018년 국립 납세자 보호국 의회 연례 보고서, TAS)
- 채무가 민간추심기관에 귀속되어 있는 동안 분할납부계약을 체결하고 납부한 납세자의 금융상황에 관한 연구 (2017년 국립 납세자 보호국 의회 연례 보고서, TAS Research) – 2017년 XNUMX월부터 IRS는 특정 세금 채무 징수를 민간 징수 기관(PCA)에 아웃소싱했습니다. 본 연구는 채무가 PCA에 할당되어 있는 동안 분할 납부 계약(IA)을 체결하고 납세 의무를 납부한 납세자에 대한 데이터를 검토합니다. 이 연구에는 이 프로그램에 참여하는 납세자의 재정 상황에 대한 검토가 포함됩니다.
- IRS 제안 타협 프로그램에 대한 연구 (2017년 국립 납세자 보호국 의회 연례 보고서, TAS 연구) – 2004년 OPERA(프로그램 평가 및 위험 분석국)는 IRS OIC 프로그램에 대한 연구를 완료했습니다. 이 연구는 2004년 OPERA 연구와 마찬가지로 이전 연구 결과를 추가로 분석합니다.
- 채무 불이행을 최소화하고 향후 지불 불이행을 방지하는 데 있어서 할부 계약(IA)의 재무 분석의 중요성 (2016년 국립 납세자 보호국 의회 연례 보고서, TAS 연구)
- IRS는 내부 데이터를 사용하여 납세자가 세금 체납금을 납부할 여유가 있는지 판단해야 합니다. (2016년 국립 납세자 보호국 의회 연례 보고서, TAS 연구)
- 기업 부채 추심: IRS 및 납세자의 문제 (2016년 국립 납세자 보호국 의회 연례 보고서, TAS 연구)
- IRS 회수율 곡선 (2015 ARC, TAS 연구)
- IRS 민간 부채 추심 프로그램 — 민간 추심 기관 목록 작업 중 민간 부문과 IRS 추심 비교 (2013 ARC, TAS 연구)
- 유사한 고용세 체납 문제를 해결하기 위한 세무관과 자동 징수 시스템의 비교 (2013 ARC, TAS 연구)
- 납세자의 부채 및 지불 행위에 대한 유치권의 영향 조사 (2012 ARC, TAS)
- 연구 계획서: 세무 담당자와 자동 수집 시스템이 향후 규정 준수에 미치는 영향 비교 (2012 ARC, TAS)
- IRS 징수 전략 분석: 수익 증대, 납세자 서비스 개선 및 IRS 사명 강화를 위한 제안 (2010 ARC, TAS)
- 납세자의 규정 준수 행동에 대한 유치권의 영향 추정: 진행 중인 연구 이니셔티브 (2010 ARC, TAS 연구)
- IRS의 NFTL(연방세 유치권 통지) 사용 (2009 ARC, TAS 연구)
- 2005년 세금 인상 및 화해 방지법이 타협 프로그램의 IRS 제안에 미치는 영향 (2007 ARC, TAS 연구)
기타 규정 준수 연구
- IRS의 생활비 허용기준 활용에 관한 연구 (2018년 전국 납세자 보호단체 의회 연례 보고서)
- 현금 경제 문제 해결 (2007 ARC, TAS 연구)
- 범죄수사 환급동결 연구 (2005 ARC, TAS 연구)