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IR-2025-71, 25년 2025월 XNUMX일
워싱턴 — 국립 납세자 대변인 Erin M. Collins가 오늘 그녀를 석방했습니다. 2026 회계연도 목표 의회에 보고2025년 세무 신고 시즌이 매우 성공적이었음을 강조하는 동시에, 신원 도용 피해자들의 지속적인 환급 지연, 직원 유지 세액 공제(Employee Retention Credit) 청구 처리 지연, 그리고 2026년 세무 신고 시즌을 준비하는 납세자와 IRS가 직면한 중대한 어려움에 대한 우려를 제기합니다. 이 보고서는 또한 IRS가 기술 시스템을 지속적으로 현대화함에 따라 Advocate가 우선적으로 권고하는 사항들을 간략하게 설명합니다.
콜린스는 보고서 발표에서 "2025년 세무 신고 시즌은 최근 기억 중 가장 성공적인 세무 신고 시즌 중 하나였습니다."라고 말했습니다. "하지만 IRS 인력이 26% 감축되고 세법 개정이 예정되어 있어 내년 세무 신고 시즌에는 위험이 따릅니다. IRS가 지금부터 준비 조치를 취하는 것이 매우 중요합니다."
국세청(IRS)은 약 141억 138만 건의 개인 소득세 신고서를 접수하고 약 95억 62만 건을 처리했습니다. 처리된 신고서의 1% 이상이 전자 방식으로 제출되었으며, 약 XNUMX%가 환급되었습니다. 그림 XNUMX은 주요 신고 기간 통계를 보여줍니다.
| 개별 반품 접수 | 140,633,000 |
|---|---|
| 개별 반품 처리됨 | 138,057,000 |
| 환불이 발행되었습니다 | 86,021,000 |
| 평균 환불 금액 | $2,942 |
| 직접 입금으로 환불됨 | 81,032,000 |
IRS는 대부분의 신고서를 문제없이 처리했습니다. 그러나 IRS는 추가 검토를 위해 13만 건 이상의 신고서를 처리 중에 "중단"했으며, 이러한 처리 지연은 일반적으로 해당 납세자들의 환급 지연으로 이어졌습니다.
신원 도용 피해자의 환불 지연은 여전히 심각한 문제입니다.
오랫동안 해결되지 않은 신고 기간의 과제 중 하나는 신원 도용 사건 해결의 오랜 지연입니다. 신원 도용 사건은 두 가지 유형으로 나뉩니다. 첫 번째는 IRS 신고 처리 필터에서 잠재적 신원 도용이라고 표시된 신고서입니다. IRS는 이러한 신고서를 약 2.1만 건으로 분류했습니다. 이 경우 IRS는 납세자들에게 환급금을 받기 전에 신원 확인을 해야 한다는 내용의 서한을 발송했습니다. IRS가 이러한 사건을 해결하는 데는 일반적으로 몇 달이 걸립니다.
두 번째 유형의 신원 도용 사건은 절도범이 납세자의 신원을 도용하여 납세자의 이름과 사회보장번호를 사용하여 세금 보고서를 제출한 경우입니다. 이러한 납세자들은 피해자이며, 세금 보고서의 맥락을 넘어 신원 도용의 영향을 받고 있을 수 있습니다. 이들의 사건은 해결을 위해 IRS 신원 도용 피해자 지원(IDTVA) 부서로 회부됩니다.
신고 시즌이 끝날 당시 IRS는 다음과 같은 정보를 갖고 있었습니다.
보고서는 "이러한 지연은 기본 생활비 충당을 위해 환급금에 의존하는 취약 계층에게 불균형적으로 큰 영향을 미칩니다."라고 밝혔습니다. 2023 회계연도에 영향을 받은 납세자의 69%는 조정 총소득이 연방 빈곤선의 250% 이하였습니다.
콜린스는 "IRS 지도부는 IDTVA 사건 처리 기간을 단축하는 것이 최우선 과제라고 TAS에 거듭 강조했지만, 처리 기간은 여전히 용납할 수 없을 정도로 길다"라고 썼습니다. "저는 IRS가 IDTVA 사건 처리 기간을 획기적으로 단축하여 피해자, 특히 세금 환급금에 의존하는 사람들이 환급금을 받기까지 거의 2년을 기다리지 않도록 하는 데 집중할 것을 계속해서 촉구합니다." 보고서는 IRS가 평균 사건 처리 기간을 4개월로 단축할 것을 권고합니다.
콜린스는 기술 개선 없이는 IRS 인력 감축으로 인해 내년 세무 신고 시즌의 성공이 위태로워질 수 있다고 경고했습니다. 성공적인 세무 신고 시즌을 위해 IRS는 처리 시스템 프로그래밍, 세법 개정에 대한 시의적절하고 명확한 지침 개발 및 배포, 전화 응대, 서신 처리 등을 담당할 충분한 수의 숙련된 직원이 필요합니다. 사업부별 인력 감축은 그림 2를 참조하십시오.
2025년 신고 시즌이 시작된 이후 102,000월까지 IRS 직원 수는 약 76,000명에서 26명 미만으로 감소했습니다. 이는 약 30% 감소한 수치입니다(조기 사직 제안을 수락했지만 XNUMX월 XNUMX일까지 명단에 남는 직원을 고려한 후).
보고서는 IRS의 정보 기술(IT) 및 납세자 서비스 사업부가 성공적인 세무 신고 기간 운영에 중요한 역할을 한다고 지적합니다. IT 담당자는 법률 개정을 반영하여 IRS 처리 시스템을 재프로그래밍해야 하며, 납세자 서비스 담당자는 세금 신고서 처리, 전화 응대 및 서신 처리를 담당합니다.
이번 달 기준으로, 그림 2에서 볼 수 있듯이 IT 인력은 27%, 납세자 서비스 인력은 약 22%, 즉 9,000명 이상이 감축되었습니다. 행정부의 2026 회계연도 예산안은 납세자 서비스 인력을 2025 회계연도 수준(예산 책정 및 물가상승률 감축법(Inflation Reduction Act) 기금 포함)으로 유지할 것을 요구합니다. 따라서 IRS는 2026년 신고 기간 전에 수천 명의 신규 납세자 서비스 직원을 신속하게 채용하고 교육하여 세금 신고서를 처리하고 적시에 환급해야 합니다.
콜린스는 "2026년 세금 신고 시즌이 다가오고 잠재적인 법률 변경과 지속적인 인력 부족 문제가 있는 가운데, IRS가 효과적인 납세자 서비스와 안전한 운영을 모두 제공할 수 있도록 조기에 준비하는 것이 필수적이다"라고 썼습니다.
이 보고서는 IRS 기술 현대화의 최근 진전을 칭찬하면서도 납세자 중심 개선에 집중할 것을 촉구합니다. 콜린스는 IRS가 노후화된 기술 시스템을 관리하는 데 있어 오랫동안 직면해 온 어려움과 최근 시스템 현대화 노력을 강조합니다. IRS는 재무부 및 정부효율부(Department of Government Efficiency)와 협력하여 9개의 현대화 "수직"을 설정했습니다(즉, (특정 요구 사항을 충족하도록 설계된 기술 프로젝트) 여기에는 통합 애플리케이션 프로그래밍 인터페이스, 서류 반환 및 서신의 디지털화, 그리고 기관의 약 60개 독립형 사례 관리 시스템 간의 시스템 상호 운용성 개선 등이 있습니다.
보고서는 "수십 년 동안 세무 행정의 성배는 납세자 서비스 및 규정 준수를 개선하고 대규모 인력 필요성을 줄이는 방식으로 IRS의 주요 기능을 자동화하는 기술 시스템을 개발하고 구축하는 것이었습니다."라고 밝히고 있습니다. "IRS는 지난 몇 년 동안 괄목할 만한 발전을 이루었으며, 재무부 경영진은 IRS의 IT 발전을 지속적으로 가속화하기 위해 최선을 다하고 있습니다."
보고서는 "모든 것이 우선순위라면 아무것도 우선순위가 아니다"라는 속담을 인용하며 IRS가 "납세자, 직원 및 세금 제도에 가장 큰 가치를 제공하는 관리 가능한 수의 프로젝트에 노력을 집중하는 동시에 전환 기간 동안 납세자가 피해를 입지 않도록 해야 한다"고 권고했습니다.
보고서는 IRS가 납세자 서비스에 대한 "디지털 우선" 접근 방식을 채택하고 3가지 프로젝트를 우선시할 것을 권장합니다.
모든 기능을 갖춘 온라인 계정을 만듭니다. 콜린스는 IRS의 최우선 과제는 납세자와 세무 전문가들이 모든 관련 정보를 확인하고 IRS와의 모든 거래를 계좌를 통해 수행할 수 있도록 온라인 계좌를 개선하는 것이라고 말했습니다. 보고서는 "IRS는 은행 및 기타 금융 기관이 제공하는 강력한 기능을 반영하는 온라인 기능 제공을 계속해서 우선시해야 합니다."라고 명시하고 있습니다. "최소 20년 동안 우리 대부분은 온라인 계좌를 통해 거의 모든 금융 활동을 해왔습니다. 은행에서는 예금, 공과금 납부, 계좌 간 자금 이체, 심지어 주택 담보 대출 및 주택 담보 대출 신청까지 온라인 계좌를 통해 처리해 왔습니다. 증권사에서는 주식 및 증권 매매가 온라인 계좌를 통해 이루어집니다. 신용카드 회사에서는 공과금 납부, 수수료 모니터링, 수수료 이의 제기, 잔액 상환 등이 온라인 계좌를 통해 이루어집니다."
반면, IRS 온라인 계정의 기능은 제한적입니다. 납세자는 일반적으로 온라인 계정을 통해 세금 보고서를 제출하거나, 대부분의 통지문을 열람하거나, 통지문에 응답할 수 없습니다. 최근까지는 세금 납부도 불가능했습니다. 결과적으로, 납세자의 약 10%만이 온라인 계정을 개설하는 데 시간을 투자했습니다.
콜린스는 "IRS는 더 많은 노력을 기울여야 합니다."라고 썼습니다. "IRS의 최우선 기술 과제는 납세자들이 다른 금융기관과 마찬가지로 온라인 계좌라는 '원스톱 서비스'를 통해 IRS와 모든 거래를 할 수 있도록 하는 것이라고 생각합니다."
IRS 직원들은 종이로 제출된 세금 보고서의 데이터를 숫자 하나하나까지 IRS 시스템에 수동으로 입력합니다. IRS는 납세자들이 디지털 "문서 업로드 도구"를 통해 IRS 통지에 대한 응답을 업로드하도록 허용했지만, 자동화를 통해 응답을 처리할 방법은 없습니다. 따라서 일반적으로 납세자의 응답을 인쇄하여 마치 종이로 제출된 것처럼 IRS 직원에게 전달하여 처리해야 합니다.
콜린스는 "진정한 현대화란 서류가 IRS에 도착하는 순간부터 신고서나 서신의 백엔드 처리 과정까지 IT 솔루션을 제공하는 것입니다."라고 썼습니다.
보고서는 "CSR(세무 서비스 담당자)과의 통화는 예상보다 훨씬 오래 걸릴 수 있다"고 지적합니다. "CSR은 여러 시스템을 가동하기 위해 납세자를 여러 번 대기시켜야 할 수도 있고, 결국 납세자의 문제와 관련된 시스템에 접속하지 못해 다른 IRS 부서로 이관하거나 전화를 걸어야 할 수도 있습니다. 이러한 분열은 열악한 고객 서비스와 납세자의 좌절을 초래합니다."
'Taxpayer 360'이라는 이니셔티브를 통해 IRS는 납세자를 지원하는 데 필요한 모든 관련 정보를 단일 데이터베이스에 통합하는 통합 사례 관리 시스템을 구축하여 이러한 한계를 해결했습니다. 보고서는 "IRS가 매년 약 100억 건의 전화를 처리한다는 점을 고려할 때, CSR에게 납세자 데이터에 대한 더 빠르고 완전한 접근 권한을 제공하는 것은 전화 서비스의 적시성과 효율성을 개선하는 데 크게 기여할 것"이라고 밝혔습니다. IRS는 이 이니셔티브를 계속해서 우선적으로 추진할 것을 권고합니다.
이 보고서는 법률이 요구하는 대로 차기 회계연도 TAS의 주요 옹호 목표를 제시합니다. 보고서는 다음과 같은 9가지 목표를 제시합니다.
전국 납세자 옹호관(National Taxpayer Advocate)은 납세자 문제 해결을 위한 행정 권고를 포함한 연말 보고서를 의회에 제출해야 하는 법적 의무가 있습니다. 국세법(Internal Revenue Code) 제7803조(c)(3)항은 전국 납세자 옹호관이 국세청장에게 행정 권고를 제출할 권한을 부여하고 있으며, 국세청(IRS)은 3개월 이내에 답변해야 한다고 규정하고 있습니다.
국립 납세자 옹호단은 77년 연말 보고서에 2024개의 행정 권고 사항을 작성한 후 응답을 위해 국장에게 제출했습니다. IRS는 권고사항 중 42개(또는 55%)를 전체 또는 부분적으로 이행하기로 합의했습니다.
IRS 응답을 읽어보세요 2024년 의회 연례 보고서 성적표.
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국립납세자보호관은 법령에 따라 하원 세입위원회와 상원 재정위원회에 10개의 연례 보고서를 제출해야 합니다. 법령에 따르면 보고서는 국세청장, 재무장관, IRS 감독위원회, 재무부의 기타 임원이나 직원, 또는 해당 기관의 사전 검토나 의견 없이 위원회에 직접 제출되어야 합니다. 관리예산처. 첫 번째 보고서에는 해당 연도에 시작되는 회계연도에 대한 납세자 보호실의 목표가 명시되어 있어야 합니다. 두 번째 보고서에는 납세자가 직면한 가장 심각한 10가지 문제에 대한 논의가 포함되어야 하며, 법원에서 가장 빈번하게 소송이 제기되는 XNUMX가지 세금 문제를 확인하고, 납세자 문제를 해결하기 위한 행정적 및 입법적 권고 사항을 제시해야 합니다.
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