리포트 주요 내용
체계적인 옹호 목표
“이번 보고서를 제출하게 되면서 드디어 좋은 소식을 전해드리게 되었습니다. 2023년 신고 시즌 동안 납세자 경험이 크게 개선되었습니다. 이러한 개선에도 불구하고 IRS는 수정된 세금 신고서와 납세자 서신을 처리하는 데 여전히 뒤처져 있습니다.”
Erin M. Collins, 국립 납세자 옹호관
2023년 제출 시즌 검토
2023년 신고 시즌 동안 IRS는 원래 신고서 처리뿐 아니라 계정 관리 전화선 성능도 최근 몇 년간에 비해 개선했습니다. 그러나 이러한 개선에는 예상 비용이 수반되었습니다. 예를 들어, 수정된 신고서 및 납세자 서신에 새로운 서류 잔고를 생성합니다. 또한 전화 응답 외에도 직원은 IRS 통지 및 고용주 식별 번호 신청, 높은 비율의 신원 도용 피해자 지원 사례 및 세금 신고서 작성자 신청과 같은 다양한 유형의 납세자 요청에 대한 응답을 처리합니다. 신원 도용 피해자의 경우 지연 시간이 특히 길고 실망스럽습니다. 2023년 436월에 종료된 신분증 도용 피해자 지원 사건의 평균 주기는 XNUMX일이었습니다.
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TAS 사례 옹호 및 기타 비즈니스 목표
체계적 옹호 목표는 TAS가 납세자 부담이나 피해를 초래하는 체계적 문제를 해결하기 위해 추구하는 목표를 설명합니다. 가장 심각한 문제가 의회에 제출되는 연례 보고서에서 식별되는 방식과 유사하게, National Taxpayer Advocate는 TAS 직원의 경험, 옹호 노력 및 TAS 사례 작업의 추세, 상호 작용을 포함하여 체계적인 옹호 목표를 식별하는 데 도움을 줄 수 있는 다양한 출처를 요청합니다. 실무자 및 외부 이해관계자와 함께합니다.
2024 회계연도에 대한 TAS의 체계적인 옹호 목표는 다음과 같습니다.
- IRS의 전략적 운영 계획 실행에 따른 납세자의 권리 보호
- 납세자의 개인 정보를 보호하고 IRS가 동의 없이 납세자 정보를 공개하지 않도록 보장
- 서신 감사 프로세스, 납세자 참여, 합의 및 체납률 개선
- 체계적인 최초 감소를 시행하되 합리적인 원인으로 대체하도록 허용
- 개인 납세자 식별 번호를 신청하는 납세자의 부담을 줄입니다.
- 모든 IRS 기능에서 납세자 옹호 패널의 권장 사항까지 45일 응답 시간 공식화
- 체계적인 평가를 없애고 국제 정보 반환 처벌에 대한 최초 감면 면제 제공
- IRS 서류 처리 절차 현대화
- 납세자의 규정 준수 부담을 줄이기 위해 세금 코드 및 IRS 절차 단순화를 계속 제안합니다.
- IRS 채용, 모집 및 교육 전략 개선
- 납세자의 전화 및 대면 지원 접근성 향상
- 개인 및 기업 납세자 및 세무 전문가를 위한 디지털 서비스의 접근성 향상 및 기능 개선
- 전자 신고에 대한 장벽을 제거하여 세금 신고서 처리 개선
- IRS 투명성 향상
- 연방세 신고서의 납부 신고서 작성자에 대한 최소 역량 기준을 뒷받침하는 데이터 식별
- IRS 독립 항소국의 인력 및 문화 개선
- 해외 납세자의 규정 준수 장벽 완화
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TAS 연구 목표
TAS는 모든 납세자를 위한 IRS 서비스를 개선하기 위해 데이터 기반 접근 방식을 사용하려고 합니다. TAS는 IRS가 특히 온라인 및 디지털 서비스를 확장하여 서비스 제공에 기술을 점점 더 통합하는 동시에 대다수 납세자가 이러한 도구에 대한 접근성을 높일 것을 권장합니다. 납세자에게는 IRS 온라인 서비스에 대한 효율적인 접근이 절실히 필요하지만, IRS는 또한 납세자에게 서신 보내기, 납세자로부터 적시에 응답 또는 처리하기, 통행료에 대한 전화 문의에 즉각 응답하기 등 기존 서비스의 효율성과 가용성을 보장해야 합니다. 무료 라인.
2024년에는 XNUMX개의 연구 프로젝트가 시작될 예정입니다.
- 납세자의 권리 보호를 보장하기 위해 근로소득세, 추가 자녀세 및 미국 기회 세액 공제 청구에 대한 IRS의 2년 금지 개시에 대해 연구하십시오.
- 신원 확인 및 신고서 확인을 요청하는 IRS 서신에 응답하지 않는 납세자에 대해 연구하세요
- 납세자와 그 자녀의 경제적 상황을 개선하기 위해 고안된 세금 프로그램 참여 가능성과 이러한 프로그램 참여에 대한 장벽을 평가합니다.
- 납세자가 이용할 수 있는 IRS 전화 서비스를 더 잘 평가하기 위해 대규모 수신 전화 작업을 수행하는 기업의 전화 작업, 지표 및 목표를 검토합니다.
- 과거 징수 데이터를 분석하여 IRS가 일반적으로 체납 납세 의무에 대한 집행 조치를 개시하지 말아야 하는 상황을 결정합니다.
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의회 행정관 권고사항에 대한 2022년 연례 보고서에 대한 IRS의 답변
국립 납세자 보호관(National Taxpayer Advocate)은 법령에 따라 납세자가 직면한 가장 심각한 2022가지 문제를 설명하고 이러한 문제를 완화하기 위한 행정적 권고 사항을 제시하는 연말 보고서를 의회에 제출해야 합니다. 보고서에는 XNUMX년 연말 보고서에서 확인된 IRS의 일반적인 답변과 각 권장사항에 대한 구체적인 답변이 포함되어 있습니다. 또한 여기에는 IRS의 응답에 대한 TAS의 분석이 포함되어 있으며 경우에 따라 IRS의 입장에 대한 TAS의 불일치를 자세히 설명합니다.