미국 공식 홈페이지 정부"IRS에 자금을 지원하는 것은 IRS가 국가 납세자에게 더 나은 서비스를 제공할 수 있을 뿐만 아니라, 투자 수익률도 우수하다는 점을 알아두는 것이 중요합니다... 2024 회계연도에 IRS는 5.1억 달러의 예산으로 12.3조 달러의 수입을 올렸습니다. 이는 415:1의 놀라운 투자 수익률로 환산됩니다. 역설적으로, 연방 예산의 나머지 부분이 더 촉박해질수록 IRS에 충분한 자금을 지원하여 다른 정부 기능을 지원하는 데 필요한 세금을 징수하는 것이 더욱 중요해집니다."
IR-2025-04, 8년 2025월 XNUMX일
워싱턴 — 국립 납세자 대변인 Erin M. Collins가 오늘 그녀를 석방했습니다. 의회에 제출하는 2024년 연례 보고서IRS 납세자 서비스의 전반적인 개선을 찾았지만, 특히 직원 유지 세액 공제(ERC) 청구 처리 지연과 신원 도용 피해자 지원 사례 해결 등 지속적인 과제도 강조했습니다.
"2020년에 국가 납세자 옹호자가 된 이후 처음으로 이 보고서를 좋은 소식으로 시작할 수 있습니다. 납세자 경험이 눈에 띄게 개선되었습니다." 콜린스가 썼습니다. "2024년에 납세자와 실무자는 더 나은 서비스를 경험했고, 일반적으로 적시에 환급을 받았으며, 고객 서비스 담당자에게 연락하기까지 기다리는 시간이 단축되었습니다... 다년간의 자금을 받은 후, IRS는 납세자 서비스와 정보 기술(IT) 시스템을 개선하기 위해 큰 진전을 이루었습니다."
법에 따라 National Taxpayer Advocate 보고서는 납세자가 IRS와 거래할 때 직면하는 가장 심각한 문제 10가지를 파악하고 이러한 문제를 해결하기 위한 행정 및 입법 권고안을 제시해야 합니다. 가장 중요한 문제 두 가지는 다음과 같습니다.
직원 유지 세액 공제 청구 처리 지연 지속. 26년 2024월 1.2일 현재 IRS는 약 500,000만 건의 ERC 청구가 쌓였고, 많은 청구가 2025년 이상 보류 중입니다. IRS는 부적격 청구에 대한 지불에 대해 타당한 우려를 가지고 있지만, 처리 속도가 느려서 경비를 지불하기 위해 이러한 자금에 의존하는 많은 적격 사업체에 피해를 주고 있습니다. 청구 상태를 추적하려는 사업체의 투명성 부족, 중요한 정보가 누락된 혼란스러운 불허 통지서, 표준 납세자 감사 보호 없이 불허 청구에 대한 감사와 유사한 절차 사용, 환불 수표가 도난당하여 교체 수표를 받기 위해 수개월 이상 기다린 사업체의 상당한 지연 등이 우려됩니다. National Taxpayer Advocate 보고서가 인쇄된 후, 국세청장은 XNUMX월 중순에 XNUMX년에 약 XNUMX만 건의 추가 청구가 처리될 것으로 예상하지만 환불의 세부 사항과 시기는 아직 결정되지 않았다고 발표했습니다.
신원 도용 사건 해결의 지속적인 지연. 2024 회계연도에 IRS의 신원 도용 피해자 지원(IDTVA) 부서에서 종결한 사건의 경우, IRS가 신원 도용 사건을 해결하고 영향을 받은 피해자에게 환불을 하는 데 걸린 평균 시간은 거의 2023년이었습니다. 이러한 지연은 거의 19만 명의 납세자에게 영향을 미쳤으며, 사건이 해결되는 데 거의 90개월이 걸렸던 XNUMX 회계연도의 지연보다 더 심각했습니다. 콜린스는 이러한 지연을 다시 한번 "양심에 어긋난다"고 부르고, IRS가 모든 IDTVA 직원이 신고 시즌 동안 다른 업무에 재할당하는 대신 이러한 사건에 집중하도록 함으로써 신원 도용 사건 해결을 우선시할 것을 권고했습니다. 또한 그녀는 기관에 사건 해결 시간을 XNUMX일 이하로 단축할 것을 촉구했습니다.
보고서 서문에서 콜린스는 중요한 납세자 서비스와 기술 업그레이드를 지원하기 위한 적절한 자금 지원의 필요성을 강조합니다. 그녀는 인플레이션 감소법(IRA)에서 제공하는 다년간 IRS 자금 80억 달러의 대부분이 세무법 집행에 할당되었으며 논란이 되어 왔다고 지적합니다. 그러나 그녀는 납세자 서비스와 IT 현대화에 할당된 소액에 대한 양당의 지지가 있었다고 추가로 지적합니다. 그녀는 납세자 서비스 자금 지원의 중요성을 강조하면서 의회가 IRA 집행 자금을 삭감한다면 납세자 서비스와 IT에 상응하는 삭감을 하지 말 것을 촉구합니다. 콜린스는 의회가 "실수로 아기와 목욕물을 함께 버려서는 안 된다"고 촉구했습니다.
다음 표는 IRS의 4개 예산 계정으로 나누어진 원래 IRA 자금 총액을 보여주는데, 자금의 6%만 납세자 서비스에 할당되었고 XNUMX%만 비즈니스 시스템 현대화(BSM)에 할당되었음을 강조합니다.
| IRS 예산 계정 | 할당된 금액 | 총 비율 |
| 시행 | $ 45.6 억 | 58% |
| 운영 지원 | $ 25.3 억 | 32% |
| 비즈니스 시스템 현대화 | $ 4.8 억 | 6% |
| 납세자 서비스 | $ 3.2 억 | 4% |
| 금액 | $ 78.9 억 | 100% |
"저는 이전에 자금 우선순위의 이러한 극심한 불균형을 비판한 적이 있으며, 납세자 경험을 개선하기 위해 의회가 납세자 서비스 및 BSM 계정에 추가 자금을 제공하거나 집행 자금의 일부를 해당 계정에 재할당할 것을 권고했습니다. 새로운 의회가 소집됨에 따라 이 권고를 반복합니다." 콜린스가 썼습니다.
이 보고서는 IRS가 다년간의 기금을 사용하여 이룬 수많은 개선 사례를 강조합니다. 납세자 서비스 기금을 통해 IRS는 더 많은 고객 서비스 담당자를 고용할 수 있었고, 이를 통해 기관은 9년 전보다 거의 2만 건 더 많은 전화에 응답할 수 있었으며 개별 납세자 서신을 처리하는 데 필요한 평균 시간을 약 7개월에서 약 3½개월로 절반으로 단축할 수 있었습니다. IRS는 또한 납세자 지원 센터에서 직접 도움을 확대하여 정상적인 업무 시간 동안 방문할 수 없는 납세자를 수용하기 위해 많은 장소에 저녁과 주말 서비스를 추가했습니다.
BSM 자금은 중요한 자동화 개선을 지원하여 납세자가 IRS 직원의 개입 없이 문제를 해결할 수 있게 했습니다. 이러한 개선을 통해 납세자는 이제 온라인 계정을 통해 더 많은 정보를 얻고 IRS와 더 많은 거래를 할 수 있으며, 음성봇과 채팅봇을 사용하여 많은 질문에 대한 답변을 얻고, IRS에 전자적으로 서신을 제출하고, 보류 중인 사건에서 보안 메시징을 통해 IRS와 소통할 수 있습니다. 또한 IRS는 이제 납세자가 모바일 기기에서 가장 일반적인 납세자 양식 30개를 제출할 수 있도록 허용하는데, 이는 인터넷 접속을 위해 스마트폰에만 의존하는 미국인의 약 15%에게 획기적인 변화입니다.
"납세자 서비스와 BSM에 충분한 자금이 지원되면 IRS가 지난 2년간의 개선 사항을 기하급수적으로 확대하고 납세자 권리를 존중하고 세계적인 수준을 갖추며 규정 준수를 더 쉽게 하는 세금 시스템을 만들어낼 수 있을 것으로 믿습니다. 이는 수입 징수도 개선될 가능성이 높습니다." 콜린스가 썼습니다.
ERC 및 IDTVA 처리 지연 외에도 보고서는 다음을 포함한 8가지 심각한 납세자 문제를 확인했습니다.
IRS 세무 처리가 지속적으로 지연되면서 납세자들은 좌절감을 느끼고 환급이 지연되고 있습니다. IRS는 매년 10만 건 이상의 종이로 제출된 1040 양식을 받고, 전체적으로 75만 건 이상의 종이로 제출된 신고서와 양식을 받습니다. 최근까지 IRS 직원은 이러한 신고서의 데이터를 IRS 시스템에 수동으로 입력해야 했습니다. IRS는 종이로 제출된 신고서와 양식의 절반 이상을 스캔하여 신고서 처리를 자동화하는 데 진전을 이루었지만, 모든 종이를 디지털화하는 데는 아직 갈 길이 멉니다. 또한, 전자 신고된 신고서는 때때로 거부됩니다. 작년에 전자 신고된 18 양식의 약 12만 건(약 1040%)이 거부되었습니다. IRS는 일반적으로 사기 탐지 필터로 표시된 신고서를 거부하지만, 거부된 신고서의 대부분은 유효하여 납세자는 신고서를 전자적으로 다시 제출하거나 종이로 제출하기 위해 추가적인 절차를 거쳐야 합니다. 이 보고서는 이것이 납세자, 특히 환급 가능한 근로소득세액공제(EITC) 혜택을 받을 자격이 있는 저소득 납세자에게 미치는 부담을 강조합니다. 납세자 옹호 서비스(TAS)에서는 IRS가 2026년 신고 시즌까지 거의 모든 서류 신고서를 디지털화하고 수정된 세무 신고서의 전자 처리를 가능하게 하는 등 세무 처리를 자동화하기 위한 노력을 계속해야 한다고 권고했습니다.
납세자 서비스는 종종 시기적절하지 않거나 적절하지 않습니다.. 납세자 서비스는 IRS의 세 가지 주요 채널(전화, 직접 방문, 온라인)에서 개선되었지만 여전히 상당한 서비스 격차가 있습니다. IRS는 신고 시즌 동안 계정 관리 라인에서 88%의 "서비스 수준"(LOS)을 달성했지만 이 측정에는 "계정 관리" 범위 밖에 있는 전화선으로 연결된 통화(30 회계연도의 모든 통화의 2024%), 납세자가 통화 대기열에 들어가기 전에 전화를 끊은 통화, 신고 시즌 외에 이루어진 통화는 제외됩니다. 전반적으로 2024 회계연도의 모든 무료 전화선에 대한 LOS는 56%에 불과했으며, 통화자의 31%만이 지원자에게 연결되었습니다. IRS가 IRS의 신원 도용 필터에 의해 신고가 중단되어 신원을 인증하기 위해 전화를 건 납세자로부터 받은 6.2만 건의 전화 중 IRS는 약 20%에만 응답했습니다. 이로 인해 수백만 명의 납세자가 필요한 지원을 받지 못하게 되었습니다. TAS는 IRS가 보다 정확한 서비스 지표를 채택하고 취약한 납세자 집단을 대상으로 하는 비계정 관리 전화선에 우선적으로 응답할 것을 권고합니다. 여기에는 할부 계약/잔액 납부, 납세자 보호 프로그램, 자동 징수 시스템 전화선이 포함됩니다.
직원 모집, 고용, 교육 및 유지에 있어서 지속적인 어려움은 IRS가 납세자 서비스 및 세무 행정에서 획기적인 변화를 달성하는 능력을 방해하고 있습니다.. IRS는 직원 채용, 교육 및 유지에 지속적인 어려움을 겪고 있습니다. 구인 공고는 원하는 지원자에게 도달하도록 일관되게 타겟팅되지 않습니다. 이 기관은 종종 신입 직원을 채용하는 데 몇 달이 걸리기 때문에 일부 지원자는 다른 제안을 수락합니다. 신입 직원은 생산적인 직원이 되기 전에 광범위한 교육이 필요하고, 경험이 풍부한 직원은 종종 교육을 위해 재배치되어야 합니다. 또한 2024년에 발표된 Congressional Budget Office 연구에 따르면 전문 학위를 소지한 연방 직원은 비연방 직원보다 거의 29% 적게 벌어 IRS가 촉박한 일자리 시장에서 경쟁하기 어렵게 만듭니다. TAS는 IRS가 대체 채용 플랫폼을 탐색하고, 임금 격차를 검토하고, 직원 유지를 개선하기 위한 전략을 구현할 것을 권장합니다.
전국 납세자 옹호관 2025 퍼플북 납세자의 권리를 강화하고 조세행정을 개선하기 위한 69개의 입법 권고안을 제안합니다. 권장사항 중:
이 보고서에는 납세자와 실무자가 직면한 문제에 대한 통찰력을 제공하고 IRS 서비스와 프로세스를 개선하는 방법을 제안하는 세 가지 TAS 연구 조사가 포함되어 있습니다.
신원 도용 필터 및 환불 미납. TAS 연구에서는 IRS 신원 도용 필터에 의해 표시된 세무 신고서를 검토한 결과, 일부 합법적인 납세자가 자격이 있는 환급을 받지 못하고 있는 것으로 나타났습니다. 매년 수백만 건의 환급 신고서가 IRS 사기 필터에 의해 표시되고 처리 중에 중단됩니다. IRS는 각 납세자에게 환급을 받으려면 신원을 인증해야 한다는 내용의 편지를 하나씩 발송합니다. 납세자가 편지를 받지 못하거나 잘못 놓아서 응답하지 않으면 IRS는 후속 조치를 취하지 않고 환급을 지급하지 않습니다. 이 연구에서는 2020년 세무 연도 신고서를 제출했지만 원래 IRS 편지에 응답하지 않은 잠재적으로 자격이 있는 납세자 샘플에게 추가 편지를 보낸 효과를 살펴보았습니다. 이 연구에서는 두 번째 편지를 받은 사람의 7% 이상이 신원을 성공적으로 인증했으며, 이는 수천 명의 납세자가 단순히 연락이 닿지 않았기 때문에 환급을 받지 못하고 있을 수 있음을 시사합니다. TAS는 납세자가 60~90일 이내에 최초 서한에 응답하지 않을 경우 IRS가 후속 서한을 보낼 것을 권고합니다.
IRS 전화 서비스 성과 측정. IRS는 일반적으로 매년 약 100억 건의 전화를 받지만, 서비스 효율성을 측정하는 방법인 LOS는 납세자 경험을 정확하게 반영하지 못한다는 비판을 많이 받았습니다. IRS는 2024년 신고 시즌에 87.6%의 LOS를 보고했지만 직원이 응답한 전화는 32.1%에 불과했습니다. TAS는 다른 대규모 정부 기관과 민간 부문 기업의 콜센터 운영을 검토하여 모범 사례 프로세스와 측정 항목을 파악했습니다. 검토한 콜센터 중에서 IRS만이 이 LOS 측정 항목을 사용하는 것으로 나타났습니다. 이에 비해 정부와 민간 부문의 다른 콜센터는 일반적으로 더 높은 비율의 전화를 받고 첫 번째 연락 해결(FCR) 비율과 같은 보다 포괄적인 지표를 사용합니다. TAS는 IRS가 총 통화 시도와 자동화를 통해 응답한 전화를 설명하기 위해 LOS 공식을 제거하거나 수정할 것을 권장합니다.
개인 납세자 식별 번호(ITIN)를 얻는 데 따른 어려움. TAS는 IRS의 ITIN 프로그램을 검토하여 신청 절차가 납세자에게 부담스럽다는 것을 확인했습니다. ITIN은 미국 세무 보고서를 제출해야 하지만 사회 보장 번호를 받을 자격이 없는 개인에게 필요합니다. 예를 들어, 임시 비자를 소지한 외국인 근로자와 미국 소득이 있는 비거주자입니다. 전반적으로 매년 수백만 건의 보고서에 최소한 하나의 ITIN이 포함되어 있으며, 이는 수십억 달러의 수입을 차지합니다. 이 연구는 문서를 확인하기 위해 인증 수락 대행자(CAA)를 사용하는 데 드는 비용과 어려움, 우편으로 ITIN 신청서를 제출할 때 원본 신분증(여권, 출생 증명서, 운전 면허증 및 비자 등)을 분실할 위험을 포함하여 납세자가 겪는 상당한 과제를 확인했습니다. 많은 신청자는 몇 주 동안 이러한 문서를 포기할 수 없거나 문서 분실의 위험이 있습니다. 이 연구는 ITIN 인구의 규모와 구성과 IRS의 프로그램 관리를 조사했습니다. TAS는 자원봉사 소득세 지원 사이트에서 CAA 서비스를 확대하고 ITIN이 잘못 비활성화되는 반복적인 문제를 해결하는 것을 포함하여 ITIN 프로그램을 개선하기 위한 몇 가지 권장 사항을 제시합니다.
올해는 25년 IRS 구조조정 및 개혁법의 일환으로 의회에서 만든 납세자 옹호 서비스(Taxpayer Advocate Service)의 1998주년입니다. 조직 구조를 개발한 후 TAS는 2000년 XNUMX월에 공식적으로 출범했으며 지난 XNUMX년 동안 납세자의 목소리가 들리고 권리가 보호되도록 보장하면서 납세자의 강력한 옹호자가 되어 왔습니다.
콜린스는 "TAS는 25년 동안 IRS와 관련된 문제를 겪고 있는 납세자를 위한 '안전망' 역할을 했으며, 납세자 권리와 납세자 부담 문제에 대한 기관 내 의회의 눈과 귀 역할을 했습니다."라고 썼습니다.
TAS는 설립 이래 5만 명 이상의 납세자가 계정 문제를 해결하도록 도왔고, IRS와 함께 수백 개의 옹호 프로젝트를 진행했으며, IRS가 시행한 행정 관행을 개선하기 위한 수백 개의 권고안을 내놓았고, 많은 입법적 변화를 위한 수백 개의 권고안을 내놓았는데, 이 중 많은 권고안이 의회에서 제정되었습니다. TAS가 25주년을 맞이하는 지금, 납세자 계정 문제를 해결하고 IRS 내의 체계적 문제를 파악하여 해결하여 납세자 경험을 개선하는 데 전념하고 있습니다.
보고서에는 성과 측정 기준과 기타 관련 데이터를 제시하는 납세자 권리 및 서비스 평가, TAS의 사건 옹호 활동과 체계적인 옹호 활동에 대한 설명, 작년에 법원에서 가장 자주 소송이 제기된 10가지 연방 세무 문제에 대한 논의도 포함되어 있습니다.
TAS를 방문해보세요 의회에 제출하는 2024년 연례 보고서
확인 세무 행정의 핵심 문제에 대한 National Taxpayer Advocate의 블로그를 이메일로 받거나 TAS 웹사이트를 방문하여 읽어보세요. 이전 블로그. 미디어 관련 문의 사항은 TAS 미디어 관계(TAS Media Relations)에 문의하세요. TAS.media@irs.gov 또는 (202) 317-6802번으로 미디어 라인에 전화하세요.
납세자 옹호 서비스는 독립 국세청 내의 조직으로 납세자를 돕고 납세자 권리를 보호합니다. 귀하의 세무 문제로 인해 재정적 어려움이 발생하거나 IRS와 문제를 해결하려고 했지만 해결하지 못했거나 IRS 시스템, 프로세스 또는 절차가 제대로 작동하지 않는다고 생각되는 경우 무료로 도움을 드릴 수 있습니다. 자세한 내용은 다음에서 확인하세요. 납세자 옹호 서비스 또는 877-777-4778로 전화하세요. 소셜 미디어에서 TAS를 팔로우하여 세무 주제에 대한 업데이트를 받으세요. IRS의 Facebook에서의 당신의 목소리, IRS에서 X에 대한 귀하의 목소리, LinkedIn의 납세자 옹호 서비스및 YouTube에서 TASNTA.
