IR-2022-129, 22년 2022월 XNUMX일

워싱턴 — 국립 납세자 대변인 Erin M. Collins가 오늘 법정 의무 사항을 발표했습니다. 의회에 대한 중간 보고서. 보고서는 서면으로 제출된 세금 신고서 처리의 지속적인 지연과 그에 따른 납세자 환급에 대한 영향에 대한 우려를 표명합니다. 21.3월 말 현재 국세청에는 처리되지 않은 종이 세금 신고서 잔고가 1.3만 건에 달해 지난해 같은 기간에 비해 XNUMX만 건이 증가했습니다.

콜린스는 “IRS는 올해 밀린 재고를 처리하는 것을 목표로 하고 있으며 성공하길 바란다”고 적었다. “안타깝게도 현재 밀린 업무로 인해 IRS와 직원, 그리고 가장 중요한 납세자들이 여전히 압박을 받고 있습니다. 이에 따라 기관에서는 추가적인 처리 전략을 지속적으로 모색하고 있습니다.”

보고서는 대다수의 개인 납세자가 환급을 받는다고 지적합니다. Collins는 “결국 일반적인 납세자는 환급금을 적시에 받는 것에 가장 관심을 갖습니다.”라고 썼습니다. “특히 근로소득세 공제 혜택을 받는 저소득 납세자의 경우 세금 환급이 해당 연도 가구 소득의 상당 부분을 차지할 수 있습니다. 따라서 이러한 처리 지연으로 인해 수백만 명의 납세자들에게 전례 없는 재정적 어려움이 초래되고 있으며 많은 납세자들에게는 명백한 어려움이 발생하고 있습니다.”

사업체 납세자들 중 많은 사람들이 정기적인 환급 외에 자격이 되는 직원세 유보 세액공제를 받기 위해 장기간을 기다려 왔습니다.

올해 납세자들이 직면한 주요 문제에는 신고서 처리 지연, 서신 처리 지연, IRS에 전화로 연락하는 데 어려움이 있었습니다.

처리되지 않은 종이 세금 신고서 잔고

개인 소득세 납세자의 90% 이상이 세금 신고서를 전자 방식으로 제출하지만 지난해에는 약 17만 명의 납세자가 종이로 세금 신고서를 제출했습니다. 일부는 종이로 제출하는 것을 선택합니다. 일부는 세금 양식을 제출해야 하거나 IRS가 전자적으로 접수할 수 없는 일정을 제출해야 하는 등 전자 신고 장벽에 직면하기 때문에 선택의 여지가 없습니다. 팬데믹 이전에 IRS는 일반적으로 10~XNUMX주 이내에 서류 제출자에게 환불금을 전달했습니다. 지난 XNUMX년간 종이 신고서에 대한 환급 지연은 일반적으로 XNUMX개월을 초과했으며, 많은 납세자들의 경우 XNUMX개월 이상의 지연이 일반적이었습니다.

보고서는 IRS가 "서류 세금 신고서 처리 속도가 새로운 영수증을 따라가지 못하기 때문에" 종이 잔고를 제거하는 데 진전을 이루지 못했다고 밝혔습니다. 205,000월 한 달 동안 IRS는 주당 평균 약 1040건의 개인 소득세 신고서(양식 1040)를 처리했습니다. 8.2월 말 양식 15 잔고는 500,000만 건에 달했으며, 수백만 건의 추가 세금 신고서가 아직 분류되지 않았거나 1040월 XNUMX일 연장된 제출 마감일 이전에 도착할 것으로 예상됩니다. 보고서에 따르면 IRS는 XNUMX만 개가 훨씬 넘는 양식 XNUMX을 처리해야 합니다. 주당 – 현재 속도의 두 배 이상 – 올해 백로그를 제거합니다. 보고서는 “수학은 어렵다”고 말합니다.

양식 1040은 종이 세금 신고서 처리 백로그의 한 구성 요소일 뿐입니다. 수백만 건의 사업 세금 신고서와 수정 세금 신고서(개인 및 사업체 모두)도 종이로 제출됩니다. 그림 7에서 볼 수 있듯이 전체 잔고는 지난 1년 동안 XNUMX% 증가했습니다.

그림 1: 22년 2021월 27일과 2022년 XNUMX월 XNUMX일에 끝나는 주를 비교하는 처리되지 않은 종이 세금 신고서 상태

IRS는 연말까지 종이 세금 환급 잔고를 "건강한" 수준으로 줄이겠다고 공개적으로 약속했지만 "건강한" 수준에 대한 정의는 제공하지 않았습니다. Collins는 “역사적으로 IRS는 서류로 제출된 보고서로 인해 4~6주 이내에 환급금을 지불했습니다.”라고 썼습니다. “납세자 관점에서 보면 4~6주 환급 배송 기간으로 돌아가는 것이 '건강'하다는 합리적인 정의입니다."

IRS가 2023년 신고 시즌까지 처리되지 않은 종이 세금 신고서의 대량 재고를 보유할 가능성 때문에 Collins는 2월에 IRS에 2022D 바코드 또는 기타 스캐닝 기술을 구현하여 자동화하도록 지시하는 납세자 보호 지침(Taxpayer Advocate Directive, TAD)을 발표했습니다. 종이 세금 신고서의 전사. “오늘날 직원은 모든 서류 보고서의 숫자를 IRS 시스템에 수동으로 입력해야 합니다.”라고 Collins는 썼습니다. “XNUMX년에는 그것뿐만이 아니다. 보다 미친. 그것 is 미친." TAD에 대한 IRS의 답변은 27년 2022월 XNUMX일에 마감됩니다.

보고서는 IRS가 적체 문제를 해결하기 위해 최근 조치를 취한 것으로 인정하지만 더 일찍 조치를 취한 "기회를 놓쳤다"고 언급합니다. Collins는 “IRS의 서류 처리 지연은 2년여 전에 명백히 드러났으며 당시 IRS는 이 문제를 보다 적극적으로 해결할 수 있었습니다.”라고 썼습니다. “IRS가 2022년 전에 현재 직원을 처리 기능에 재배치했다면 이번 신고 시즌에 쌓인 재고 잔고를 줄이고 수백만 명의 납세자에게 환급금을 더 빨리 지급할 수 있었을 것입니다. IRS가 1.5년 신고 시즌에 맞춰 2021D 바코드, 광학 문자 인식 또는 유사한 기술을 구현했다면 직원이 종이 세금 신고서를 기록하는 고도로 수동적인 작업에 참여할 필요성을 줄일 수 있었을 것입니다. IRS가 15개월 전에 제정된 XNUMX년 미국 구조 계획법(ARPA)에서 제공한 XNUMX억 달러의 추가 자금 중 일부를 추가 직원을 고용하고 교육하는 데 신속하게 사용했다면 밀린 업무를 처리할 수 있었을 것이고 더 많은 답변을 했을 것입니다. 납세자 전화 통화 및 기타 납세자 서비스 개선.”

2021년 15.8월 말에 IRS에는 처리 중에 보류된 추가 XNUMX만 건의 신고서가 있었고 IRS 직원의 수동 검토가 필요했습니다. 반품 정지는 주로 다음과 같이 구성되었습니다.
납세자가 IRS 기록에 표시된 허용 금액과 다른 복구 환급 공제 금액을 청구한 전자 신고서. 2022년 5.4월 현재 IRS는 신고 유예 건수를 10만 건으로 줄였습니다. 보고서는 부분적으로 검토 프로세스를 자동화함으로써 유예된 신고서의 지연을 줄이기 위한 절차를 개발한 IRS의 공로를 인정합니다. 그러나 처리 중에 전자 신고된 반품이 일시 중단되어도 일반적으로 환불 지연이 연장되지는 않습니다. 대조적으로, 처리되지 않은 종이 세금 신고서는 환급이 XNUMX~XNUMX개월 이상 지연되는 결과를 가져왔습니다.

서신 처리 지연

납세자가 통지를 받고 응답을 요청 받거나 응답하기로 선택한 경우 일반적으로 납세자는 우편으로 응답해야 합니다. 21월 5일까지 IRS는 제안된 조정 사항에 대한 251만 명의 납세자 응답을 처리했습니다. 그렇게 하는 데 평균 74일이 걸렸고, 2019개월 이상이 걸렸습니다. 이는 가장 최근의 팬데믹 이전 연도인 XNUMX회계연도 처리 시간인 XNUMX일의 XNUMX배 이상입니다. 보고서는 "종이로 제출된 세금 신고서와 관련하여 수학 오류 또는 이와 유사한 통지가 생성되면 신고서 처리 지연과 서신 처리 지연이 결합되어 납세자가 XNUMX년 이상 기다려야 한다는 것을 의미할 수 있습니다"라고 말합니다. 문제를 해결하고 환불을 받으세요.”

신원 도용자가 이미 자신의 식별 정보를 사용하여 신고서를 제출했기 때문에 신고서를 제출하거나 환급을 받을 수 없는 납세자는 현재 336,000명이 넘습니다. 이러한 납세자는 자신의 신원을 입증하기 위해 진술서 및 기타 서류를 제출해야 합니다. 이제 일반적으로 환불을 받으려면 최소 360년을 기다려야 합니다. IRS 웹사이트에는 "팬데믹으로 인한 참작이 가능한 상황으로 인해 신원 도용 재고가 증가했으며 신원 도용 사건을 해결하는 데 평균 약 XNUMX일이 소요됩니다."라고 명시되어 있습니다.

전화 문제

2022년 신고 시즌 동안 IRS는 약 73만 통의 전화를 받았습니다. IRS 직원에게 걸려온 전화는 10통 중 2021통에 불과했습니다. 20년 신고 시즌과 비교했을 때 IRS 직원은 절반도 안 되는 전화에 응답했지만 응답한 전화의 비율은 절반도 안 되는 전화를 받았기 때문에 거의 동일하게 유지되었습니다. 납세자가 대기하는 데 소요되는 평균 시간은 29분에서 2021분으로 늘어났습니다. 2022년과 2년 제출 시즌 동안의 전화 서비스 비교는 그림 XNUMX에 나와 있습니다.

그림 2: 21년 2021월 23일과 2022년 XNUMX월 XNUMX일에 끝나는 주를 비교한 IRS 기업 전화 결과

Collins는 "21만 개 이상의 처리되지 않은 종이 세금 신고서, 14만 개 이상의 수학 오류 통지, XNUMX개월에 걸친 납세자 서신 처리 밀린 업무, IRS에 전화로 연결하는 엄청난 어려움 등으로 인해 이번 신고 기간이 특히 어려웠습니다"라고 썼습니다.

2023 회계연도 TAS 목표

법률에 따라 요구되는 대로 옹호관의 보고서는 다가오는 회계연도에 대한 TAS의 주요 목표를 식별합니다. 보고서는 14개의 체계적인 옹호 목표, XNUMX개의 사례 옹호 및 기타 비즈니스 목표, XNUMX개의 연구 목표를 설명합니다. 지난 XNUMX년 동안 납세자들이 직면해 온 어려움을 고려하여 Collins는 TAS가 세금 신고서 처리 및 납세자 서비스 전반을 개선하기 위해 IRS와 협력하는 데 중점을 둘 것이라고 썼습니다. 보고서에서 확인하는 목표는 다음과 같습니다.

• 종이 세금 신고서 처리를 자동화합니다. 위에 언급한 대로 29월 2023일 Collins는 IRS에 27년 신고 시즌이 시작될 때까지 스캐닝 기술을 구현하도록 지시하는 TAD(납세자 옹호 지침)를 발표했습니다. 이를 통해 종이 세금 신고서를 기계로 읽을 수 있고 직원이 매번 키를 입력할 필요가 없습니다. IRS 시스템에 반환되는 숫자입니다. 응답 연장을 받은 후, TAD에 대한 IRS의 답변 마감일은 XNUMX월 XNUMX일 월요일입니다. IRS 지도자들은
  2D 바코드를 구현할 가능성이 없다고 밝혔지만 Collins는 다음 제출 시즌에 맞춰 종이 처리 자동화를 달성하기 위한 계획을 구현할 것을 강력히 촉구했습니다. Collins는 “그렇게 하는 것이 매우 중요합니다.”라고 썼습니다. “기관이 여전히 수백만 건의 세금 신고서 데이터를 IRS 시스템에 입력하기 위해 수천 명의 직원에게 비용을 지불하고 있다는 사실은 용납할 수 없습니다. 이로 인해 현재 처리 백로그가 생성되고 작년 개인 신고서 기록 오류율이 22%에 이르렀습니다. .”
• 전자 세금 신고서 제출에 대한 장벽을 낮춥니다. 일부 납세자들은 여전히 ​​종이 세금 신고서를 선호합니다. 그러나 많은 서류 제출자(아마도 대다수)는 보고서를 전자식으로 제출하는 것을 선호하지만 그렇게 할 수는 없습니다. 장벽 중 하나는 다음과 같습니다. 일부 납세자는 IRS가 전자 파일 시스템을 통해 승인하지 않는 IRS 양식이나 일정을 제출해야 합니다. 일부 납세자는 첨부 파일을 포함해야 합니다(예., 평가 또는 공개 명세서) 세금 소프트웨어 패키지로 제출할 수 없습니다. 일부 소프트웨어 패키지는 납세자가 특정 항목을 무시하는 경우 전자 신고의 신고를 차단합니다. IRS 시스템은 전자 신고 과정에서 특정 신고서를 거부하고 해당 납세자가 대신 신고서를 우편으로 보내도록 요구합니다. 일부 납세자들은 광대역 인터넷 접속이 불가능하거나 컴퓨터 접속이 부족한 지역에 거주하므로 세금 신고서를 준비하고 전자적으로 제출하는 데 더 큰 어려움을 겪고 있습니다. 보고서에 따르면 IRS는 전자 신고 장벽을 줄여 더 많은 납세자가 전자 신고를 할 수 있고 복사하거나 스캔해야 하는 종이 세금 신고서가 줄어들 것이라고 밝혔습니다.
• IRS의 채용 및 교육 과정을 개선합니다. 2022 회계연도에 의회는 IRS의 전체 예산을 거의 6% 늘렸고, 예산 중 납세자 서비스 부분을 거의 XNUMX% 늘렸습니다. IRS의 과제 중 상당수는 제출 처리 및 전화 콜 센터의 제한된 인력을 포함하여 부적절한 인력으로 인해 발생합니다. 보고서에 따르면 신규 직원을 고용하고 적절한 교육을 받으면 납세자 경험이 향상될 것입니다.
• 전화 서비스를 개선합니다. 일부 납세자 문제는 기술 채널을 통해 해결될 수 있으며 이러한 채널을 강화하는 것이 최우선 과제입니다. 그러나 일부 문제는 대화를 통해 가장 잘 해결되며 일부 납세자는 기술에 익숙하지 않습니다. 보고서는 납세자가 IRS에 전화로 연락할 수 있는 것이 중요하다고 밝혔습니다. 위에서 설명한 대로 IRS 직원은 이번 신고 시즌에 납세자 전화의 10%에만 응답할 수 있었습니다. Collins는 “만약 민간 기업이 고객 전화 10개 중 XNUMX개에 응답하지 못한다면 고객은 다른 곳으로 갈 것입니다.”라고 썼습니다. "물론 이는 미국 납세자들이 선택할 수 있는 사항이 아니므로 IRS가 수신되는 전화량을 처리하기 위해 전화 콜센터 직원을 늘리는 것이 중요합니다."

국립 납세자 옹호 단체의 행정 권고 사항에 대한 IRS의 답변

국립 납세자 보호관(National Taxpayer Advocate)은 법령에 따라 납세자 문제를 해결하기 위한 행정적 권고 사항이 포함된 연말 보고서를 의회에 제출해야 합니다. 내국세입법 7803(c)(3)항은 국세청 국세청장에게 행정 권고안을 제출할 수 있는 권한을 부여하고 IRS가 XNUMX개월 이내에 응답하도록 요구합니다. 이 권한에 따라 국립 납세자 옹호관은 응답을 위해 연말 보고서에 제안된 모든 행정 권고 사항을 국장에게 매년 전송합니다.

국립 납세자 옹호단은 88년 연말 보고서에 2021개의 행정 권고 사항을 작성한 후 응답을 위해 국장에게 제출했습니다. IRS는 권고사항 중 61개(또는 69%)를 전체 또는 부분적으로 이행하기로 합의했습니다.

IRS의 답변은 다음 TAS 웹사이트에 게시됩니다. https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/arc-recommendations-tracker.

* * * * * * *

국립납세자보호관은 법령에 따라 하원 세입위원회와 상원 재정위원회에 2개의 연례 보고서를 제출해야 합니다. 법령에 따르면 이러한 보고서는 국세청장, 재무장관, IRS 감독위원회, 재무부의 기타 임원이나 직원, 또는 해당 기관의 사전 검토나 의견 없이 위원회에 직접 제출되어야 합니다. 관리예산처. 첫 번째 보고서에는 해당 연도에 시작되는 회계연도에 대한 납세자 보호실의 목표가 명시되어 있어야 합니다. 두 번째 보고서에는 납세자가 직면한 가장 심각한 10가지 문제에 대한 논의가 포함되어야 하며, 법원에서 가장 빈번하게 소송이 제기되는 10가지 세금 문제를 식별하고, 납세자 문제를 해결하기 위한 행정적 및 입법적 권고 사항을 제시해야 합니다.

National Taxpayer Advocate은 조세 행정의 주요 문제에 대해 블로그를 운영합니다. 딸깍 하는 소리 LINK 구독하기. National Taxpayer Advocate의 과거 블로그를 찾아보실 수 있습니다. LINK. 미디어 관련 문의사항은 TAS 미디어 관계 부서(TAS Media Relations)에 문의하세요. TAS.media@irs.gov 또는 (202) 317-6802번으로 미디어 라인에 전화하세요.

납세자 옹호 서비스 정보

납세자 옹호 서비스(TAS)는 독립 납세자를 돕고 납세자의 권리를 보호하는 IRS 내의 조직입니다. 귀하의 지역 납세자 옹호자 번호는 귀하의 지역 디렉토리와 다음 주소에 있습니다. www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. 당신은 또한 수 전화 TAS 무료 전화번호는 877-777-4778입니다. IRS 문제를 해결하는 데 도움이 필요한 경우, 문제로 인해 재정적인 어려움이 발생하는 경우, IRS 시스템이나 절차가 제대로 작동하지 않는다고 생각하는 경우 TAS가 도움을 드릴 수 있습니다. 우리의 서비스는 무료입니다. 납세자 권리 장전에 따른 TAS 및 귀하의 권리에 대한 자세한 내용을 보려면 다음을 방문하십시오. www.taxpayeradvocate.irs.gov. 다음에서 세금 주제에 대한 업데이트를 받아보실 수 있습니다. facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRS및 YouTube.com/TASNTA.