IRC § 7803(c)(2)(B)(ii)(III)에 따라 국립 납세자 옹호관은 매년 납세자가 직면하는 2023가지 가장 심각한 문제에 대한 요약이 포함된 의회에 대한 연례 보고서를 준비해야 합니다. XNUMX년에 국립 납세자 옹호단(National Taxpayer Advocate)은 IRS와 의회가 이러한 XNUMX가지 문제를 해결하는 데 도움이 되는 권장 사항을 식별, 분석 및 제안했습니다.
이 보고서에서 식별한 가장 심각한 10가지 문제 각각에 대해 한눈에 보기에는 납세자가 IRS에 원하는 것이 무엇인지 요약하고 문제가 심각한 이유를 설명하며 몇 가지 주요 통계를 제공합니다. "납세자가 IRS에 원하는 것" 섹션은 납세자의 태도 및 선호도에 대한 IRS 설문조사에서 직접 가져온 것입니다. 목표는 독자가 자료를 빠르게 훑어보고 납세자에 대한 서비스를 개선하기 위해 극복해야 하는 몇 가지 장애물을 파악할 수 있는 능력을 제공하는 것입니다.
지속적인 처리 지연으로 인해 환급 및 기타 계정 조치를 기다리는 납세자들이 부담을 느끼고 좌절감을 느낍니다.
2023년에는 수백만 명의 납세자가 납세 의무를 준수하고 세금 계정 문제를 해결하는 데 필요한 환급이나 기타 IRS 조치를 기다리는 동안 다시 한 번 상당한 부담과 좌절을 경험했습니다. 이러한 지연은 환급을 기다리는 납세자에게 재정적으로 부정적인 영향을 미칠 뿐만 아니라 IRS가 적시에 환급하지 못한 초과 납부금에 대해 이자를 지불해야 하기 때문에 정부에게도 부정적인 영향을 미칩니다.
IRS 직원 고용, 유지, 모집 및 교육 프로그램의 단점은 IRS가 제공하는 납세자 서비스 품질에 부정적인 영향을 미치고 효과적인 세무 행정을 저해합니다.
IRS에 대한 대중의 신뢰는 우리나라의 자발적 납세 준수 및 자가 평가 시스템의 핵심입니다. 지난 1970년 동안 IRS 직원 수준은 XNUMX년대 이후 볼 수 없었던 최저 수준으로 떨어졌습니다. 인력 부족으로 인해 전화선 및 납세자 지원 센터의 납세자 서비스 품질이 저하되고 상당한 IRS 처리 지연이 발생했습니다. IRS가 충분한 직원을 채용할 수 있더라도 "비효율적이고 시대에 뒤떨어진 정책, 기술 및 프로세스"로 인해 필요한 인재를 유치, 채용, 유지 및 교육하는 데 어려움을 겪고 있습니다.
IRS는 여전히 대중에게 충분하고 명확하고 시의적절한 정보를 제공하지 않아 혼란과 좌절을 야기하고 기관 감독을 복잡하게 만듭니다.
일부 납세자 및 세무 전문가는 신뢰할 수 있는 명확하고 시의적절한 지침 찾기, 계류 중인 문제의 상태 확인, IRS 서신 이해 및 이에 응답해야 하는지 여부 파악, IRS 직원에게 문의하는 등 여전히 IRS 정보에 접근하는 데 어려움을 겪고 있습니다. 그들의 질문에 답할 수 있는 지식과 문제를 해결할 수 있는 권한.
납세자는 세금 문제 및 질문을 해결하기 위해 전화 및 대면 지원을 받는 데 계속해서 어려움과 좌절감을 경험하고 있습니다.
납세자가 IRS에 전화하면 오랜 대기 시간 없이 고품질의 서비스를 기대하고 받을 자격이 있습니다. IRS의 서비스 수준(LOS) 측정 기준은 납세자에게 IRS가 전달한 통화 수, 납세자가 여러 번 전화해야 하는지 여부, 납세자가 궁극적으로 필요한 정보를 받았는지 여부에 대해 알려주지 않습니다. IRS가 지난 한 해 동안 전화 서비스를 크게 개선했지만, IRS가 LOS를 계산하는 방식은 지원을 요청할 때 납세자가 경험한 현실보다 훨씬 더 낙관적인 그림을 그리며 "품질 서비스"를 다루지는 않습니다. 세무 전문가들은 대기 시간과 낮은 LOS, IRS 지연 또는 고객 서비스 담당자의 질문 답변 불가로 인해 불필요한 비용이 발생하는 것에 불만을 갖고 있습니다. 대면 서비스가 필요한 납세자는 납세자 지원 센터(Taxpayer Assistance Center, TAC)를 방문하여 무료 세금 지원을 받아 세금 문제를 해결하고 언어 장벽이 있는 경우 지원을 받을 수 있습니다. TAC는 미국 전역에 존재하지만 일부 주에는 TAC 위치가 하나뿐이고 많은 주에 직원이 충분하지 않거나 제한된 일정으로 운영되어 납세자에게 어려움을 겪고 있습니다.
신고서 작성자에 대한 최소 역량 기준의 부재로 인해 납세자가 피해를 입습니다.
세금 신고서 작성자가 매년 제출하는 개인 신고서의 절반 이상을 준비하고 있음에도 불구하고 많은 사람은 자격 증명이 없으며 최소 기준도 적용되지 않습니다. 납세자는 자신의 신고서의 정확성에 대한 책임을 지기 때문에, 부적절하거나 부정직한 작성자는 납세자에게 예상치 못한 세금 부족, 이자, 세금 과다 납부 또는 환급 손실을 초래하여 납세자에게 피해를 줍니다.
장기간의 문제 해결 지연 및 부적절한 통지로 인해 신분 도용의 피해자이거나 IRS가 신분 도용 가능성이 있는 것으로 신고한 납세자에게 부담이 됩니다
세금 관련 신원 도용의 피해자인 개인은 IRS가 신고서를 처리하고 환급금을 보내기까지 평균 거의 19개월을 기다리고 있습니다. 예, 정확하게 읽으셨습니다. 많은 피해자들에게 그것은 그렇습니다. 1년 반 이상! 팬데믹 기간 동안 다른 영역에 우선순위를 두는 IRS의 정책 결정(전화 회선 응답을 위해 직원 순서를 바꾸는 등)으로 인해 2023년 내내 지속되었으며 2024년까지 계속될 것으로 예상되는 이러한 부당한 처리 지연이 발생했습니다. 그러나 두 번째 납세자 그룹도 피해를 입었습니다. . 매년 IRS는 잠재적 신원 도용으로 인한 수백만 건의 신고서를 신고합니다. 합법적인 신고서를 제출한 납세자는 통지가 부적절하고 신원을 인증하는 데 어려움을 겪습니다. 납세자가 인증을 완료할 때까지 IRS는 세금 신고서를 처리하거나 환급금을 보낼 수 없습니다.
디지털 서비스가 여전히 부적절하여 효율적인 사건 해결을 방해하고 수백만 명의 납세자가 IRS에 전화하거나 서신을 보내도록 강요하고 있습니다.
납세자와 세무 전문가는 세금 정보와 서비스에 접근할 수 있는 통합 디지털 커뮤니케이션 도구를 갖춘 포괄적인 온라인 계정이 부족합니다. 납세자가 문제를 디지털 방식으로 해결하기 위해 IRS와 신속하게 소통할 수 없으면 납세자 경험에 부정적인 영향을 미치고 결과적으로 IRS에 대한 납세자의 전반적인 만족도와 신뢰에 영향을 미칩니다.
국제 정보 반환 처벌에 대한 IRS의 접근 방식은 가혹하고 비효율적입니다.
해외에서 돈을 받거나 특정한 해외 금융 이해관계 및 국경을 넘는 사업 활동을 하는 미국인은 잠재적으로 광범위한 미국 보고 요건의 적용을 받을 수 있습니다. 이러한 요구 사항 중 상당수는 제출이 늦거나, 불완전하거나, 부정확할 경우 상당한 처벌을 받게 됩니다. 이러한 국제 정보 반환 벌금은 때때로 의심하지 않는 저소득 납세자, 중소기업 및 이민자에게 해를 끼칩니다. 이러한 처벌의 대부분은 자동으로 평가되고 광범위하게 적용되며 불필요하게 가혹하고 예상치 못한 경우가 많습니다.
해외 납세자들은 계속해서 서비스를 제대로 받지 못하고 미국 납세 의무를 이행하는 데 상당한 어려움을 겪고 있습니다.
해외 납세자들은 미국 납세 의무를 준수하는 데 큰 어려움을 겪고 있습니다. 많은 사람들이 이해하지 못하는 복잡한 세금 시스템을 탐색하려고 노력하고 있으며 IRS는 제한된 지원과 지침을 제공합니다. 납세자에게는 IRS의 실시간 고객 서비스 지원이 부족하고, 개인 세무 전문가의 도움이 가능하더라도 비용이 많이 드는 경우가 많습니다. 둘 다 납세자들에게 추가적인 부담을 안겨줍니다. 해외 납세자는 양식을 제출하지 않을 경우 심각한 처벌을 받을 수 있으며, 그 중 일부는 인지조차 못할 수도 있습니다. 세법의 복잡성, 쉽게 준수할 수 없는 점, 심각한 처벌에 대한 두려움이 너무 커서 일부 납세자는 미국 시민권을 포기하기로 결정합니다.
일부 개선에도 불구하고 많은 납세자와 세무 전문가는 IRS 독립 항소국이 충분히 독립적이지 않다고 계속해서 인식하고 있습니다.
IRS 독립 항소국(항소) 절차의 독립성 및 운영 효율성 부족으로 인해 납세자의 신뢰가 약화되고 분쟁 해결이 지연됩니다. 납세자가 항소 문제를 해결할 수 없거나 항소의 공정성에 의문이 제기되는 경우 대신 비용이 많이 드는 소송을 선택하여 재정적, 정서적 부담을 더할 수 있습니다. 이러한 문제는 조세 시스템에 대한 신뢰를 약화시키고, 부담을 주며, 납세자의 법정 규정을 훼손합니다. 독립 포럼에서 IRS 결정에 대해 항소할 권리.
