IR-2021-139, 30년 2021월 XNUMX일

워싱턴 — 국립 납세자 대변인 Erin M. Collins가 오늘 법정 의무 사항을 발표했습니다. 의회에 대한 중간 보고서. 이 보고서는 2021년 신고 시즌에 대한 평가를 제시하고, 납세자 보호 서비스(TAS)가 다가오는 회계연도 동안 추구할 주요 목표를 식별하며, 옹호관이 73년 연례 보고서에서 제시한 2020가지 행정 권고 각각에 대한 IRS의 답변을 포함합니다. 회의.

옹호관의 보고서는 IRS가 코로나19 팬데믹으로 인해 전통적인 업무를 수행하는 데 직면한 어려움과 세 차례의 경기부양금 지급에 할당된 추가 책임이 결합되어 납세자들에게 심각한 어려움을 안겨준다는 점을 강조합니다.

“지난해와 2021년 신고 시즌은 납세자, 세무 전문가, IRS 및 그 직원들에게 가능한 모든 진부한 표현을 불러일으킵니다.”라고 Collins 씨는 썼습니다. “완벽한 폭풍이었습니다. 그것은 최고의 시대이자 최악의 시대였습니다. 인내심은 미덕입니다. 경험을 통해 지혜가 나오고, 지혜를 통해 경험이 옵니다. 우리는 재 속에서 일어납니다. 그리고 우리는 역사적 최고점과 최저점을 경험했습니다.”

IRS는 대부분의 세금 신고서를 적시에 처리하고 대부분의 경기부양금을 적시에 발행했습니다.

2021년 세금 신고 시즌 동안 IRS는 136억 96만 건의 개인 소득세 신고서를 처리하고 270만 건의 환급을 처리했으며 총 2019억 달러에 달합니다. 이는 15년 마지막 전형적인 신고 시즌 결과와 거의 일치합니다. 전통적인 업무 외에도 IRS는 의회의 지시에 따라 지난 475개월 동안 807차례에 걸쳐 경기부양금을 지급했으며 XNUMX달러 상당의 약 XNUMX억 XNUMX만 건을 지급했습니다. 팬데믹이 미국 가정과 기업에 미치는 영향을 완화하기 위해 XNUMX억 달러를 투자했습니다.

Collins 씨는 “IRS와 그 직원들은 매우 어려운 상황에서 성취한 성과에 대해 엄청난 공로를 인정받을 자격이 있지만 항상 개선의 여지가 있습니다.”라고 썼습니다.

IRS는 수동 검토를 기다리는 35만 건 이상의 세금 신고서 제출 시즌을 마쳤습니다.

대부분의 납세자들이 성공적으로 신고서를 제출하고 환급금을 받았지만, 역사적으로 높은 수는 그렇지 않았습니다. 신고 시즌이 끝날 무렵, IRS는 수동 처리가 필요한 35만 건 이상의 개인 및 기업 소득세 신고서 밀집 상황에 직면했습니다. 즉, 신고서가 처리 파이프라인의 다음 단계로 진행되기 전에 일반적으로 직원의 참여가 필요하다는 의미입니다. 백로그에는 처리 대기 중인 약 16.8만 개의 세금 신고서가 포함되어 있습니다. 추가 검토가 필요한 처리 과정에서 약 15.8만 건의 반품이 중단되었습니다. 약 2.7만 건의 수정 신고서가 처리를 기다리고 있습니다. 적체는 주로 IRS 시설에 대한 직원의 접근을 제한하는 전염병 관련 대피 명령으로 인해 발생했습니다.

보고서에 따르면 대부분의 납세자는 임금 원천징수 또는 추정세 납부를 통해 세금을 초과 납부하고 신고서 제출 시 환급을 받을 자격이 있기 때문에 적체 처리가 매우 중요하다고 보고서는 말합니다. 정부는 또한 재정적 이익을 분배하기 위해 세금 시스템을 사용합니다. 2020년 과세연도에 지금까지 IRS는 초과 납부된 세금을 환급하는 것 외에도 최대 $20 상당의 근로 소득세 공제를 포함하는 약 6,660천만 건의 환급금과 적격 자격 대상당 최대 $15 상당의 추가 자녀 세금 공제를 포함하는 약 1,400만 건의 환급금을 발행했습니다. 어린이. 올해에는 XNUMX백만 명 이상의 납세자가 복구 환급 크레딧을 받을 자격이 있을 수도 있습니다.

“기다릴 여유가 있는 납세자들에게 가장 좋은 조언은 인내심을 갖고 IRS가 처리 적체 작업을 처리할 시간을 주는 것입니다.”라고 Collins 씨는 썼습니다. "그러나 특히 저소득 납세자와 마진으로 운영되는 중소기업의 경우 환급 지연으로 인해 상당한 재정적 어려움이 발생할 수 있습니다."

IRS는 기록적인 양의 전화 통화를 받았고 발신자 중 7%만이 계정 관리 회선의 전화 지원 담당자에게 연결되었습니다.

납세자가 일반 정보가 필요하거나 감사 또는 징수 통지에 응답할 때 IRS의 무료 전화는 납세자의 첫 번째 또는 두 번째 옵션인 경우가 많습니다. 2021년 신고 시즌 동안 IRS는 167억 2019만 통의 전화를 받았습니다. 이는 XNUMX년 신고 시즌보다 XNUMX배 이상 많은 전화입니다. IRS 직원은 이렇게 엄청난 양의 전화를 처리할 수 없어 서비스가 최악의 수준에 이르렀습니다.

IRS는 계정 관리 전화선의 "서비스 수준"을 15%로 보고했으며, 납세자 통화 중 전화 지원 담당자에게 연결되는 통화는 1040%에 불과했습니다. 가장 자주 호출되는 IRS 무료 전화번호인 "85" 회선에서 납세자들은 약 XNUMX만 건의 전화를 걸었고 그 중 단 XNUMX%(즉, 100명 중 XNUMX명)이 전화 도우미에게 연락했습니다.

Collins 씨는 “전화 지원 담당자에게 연락할 수 있는 발신자가 너무 적으면 문제는 해결되지 않고 납세자의 불만은 커집니다.”라고 썼습니다.

IRS는 지난 해에 얻은 교훈을 적용하여 향후 운영을 개선할 수 있습니다.

보고서는 장기적으로 팬데믹으로부터 배운 교훈이 세무 행정 및 납세자 서비스 개선에 대한 요구 사항을 파악하거나 우선순위를 재설정하는 데 도움이 될 수 있다고 밝혔습니다.

Collins 씨는 다음과 같이 썼습니다. “팬데믹은 강화되어야 할 약점과 취약성을 드러냈습니다. 이는 IRS가 오래된 문제에 대한 새로운 접근 방식을 실험하도록 강요했습니다. 이는 지난 10년 동안 IRS 예산 삭감이 미치는 영향과 IRS의 추가 자금 필요성에 대한 새로운 인식을 가져왔습니다. 그리고 이는 IRS와 의회 감독자들이 납세자들에게 합당한 서비스를 제공하기 위해 앞으로 IRS의 성과를 개선하기 위한 조치에 협력하게 만들고 있습니다.”

보고서는 IRS가 납세자와의 서비스 및 의사소통을 개선하기 위해 다음과 같은 사전 조치를 취할 것을 권장합니다.

• 접근 가능하고 강력한 온라인 계정 개발을 우선시합니다.. IRS는 개인 납세자에게 온라인 계좌 옵션을 제공하지만 그 유용성은 두 가지 측면에서 제한됩니다. 첫째, 온라인 계좌 개설을 시도하는 대부분의 납세자들은 전자인증 요건을 통과하지 못하여 실패합니다. 둘째, 계정의 기능이 매우 제한되어 있습니다. TAS는 고객이 일상적으로 온라인 계좌를 통해 금융 기관과 상호 작용하는 것처럼 납세자에게 모든 일반 거래에 대해 IRS와 온라인으로 상호 작용할 수 있는 옵션을 제공할 것을 권장합니다. TAS는 또한 세무사에게 고객 납세자를 대신하여 온라인 계정에 대한 액세스 권한을 부여하고 IRS가 세무사에게 이 서비스를 제공하는 것을 우선시할 것을 권장합니다.
• 고객 콜백 기술을 모든 IRS 무료 전화선으로 확장. 대규모 전화 콜센터를 운영하는 많은 기업과 연방 기관은 고객 서비스 담당자와 통화하기 위해 대기 시간이 길 경우 고객에게 전화를 받을 수 있는 옵션을 제공합니다. IRS는 일부 전화선에서 이 옵션을 제공하지만 대용량 회선을 포함한 대부분의 회선에서는 아직 이 옵션을 제공하지 않습니다. 특히 지난 한 해 동안 납세자들이 겪은 전화 문제를 고려하여 TAS는 IRS가 모든 대용량 전화 회선에서 고객 콜백을 옵션으로 설정할 것을 권장합니다.
• 세금 신고서를 전자적으로 제출하는 데 대한 장벽을 낮춥니다.. 지난 해 IRS가 직면한 가장 큰 과제 중 하나는 종이 보고서를 처리하는 것이었습니다. 일부 납세자들은 종이로 제출하는 것을 선호하지만, 전자 제출이 불가능하기 때문에 많은 납세자들이 종이로 제출합니다. 전자 신고에는 세 가지 주요 장애물이 있습니다. (i) 납세자는 때때로 신고서와 함께 명세서 또는 기타 입증 자료를 제출해야 하며 이러한 첨부 파일은 일반적으로 전자 제출이 불가능합니다. (ii) 일부 세금 양식은 전자적으로 허용되지 않습니다. (iii) 납세자가 세무 소프트웨어를 사용하여 신고서를 준비할 때 기본 항목을 무시해야 하는 경우가 있으며, 이러한 무시 중 일부는 신고서를 전자 신고할 수 없게 만듭니다. TAS는 IRS가 이러한 제한 사항을 해결하여 세금 신고서를 전자 방식으로 제출하려는 모든 납세자가 그렇게 할 수 있도록 권장합니다.
• 전자적으로 작성되었지만 종이로 제출된 개인 소득세 신고서에 스캐닝 기술을 활용합니다.. 납세자가 종이로 신고서를 제출할 때 IRS 직원은 데이터를 IRS 시스템에 한 줄씩 수동으로 기록해야 합니다. 2020년에 IRS는 약 17만 건의 개인 소득세 신고서와 수백만 건의 사업 및 기타 세금 신고서를 종이로 접수했습니다. 수많은 종이 보고서에서 데이터를 수동으로 입력하는 것은 엄청난 작업이며, 특히 긴 보고서의 경우 전사 오류가 흔히 발생합니다. IRS가 종이 보고서를 기계로 판독하고 수동으로 데이터를 입력할 필요가 없도록 하는 스캐닝 기술을 사용할 수 있습니다. TAS는 IRS가 2020년 종이 세금 신고서를 위한 스캐닝 기술 구현을 모색하고 있음을 이해하고 향후에도 그렇게 할 것을 권장합니다.
• 문서 및 디지털 서명의 디지털 수용 및 전송 확대. 2020년 XNUMX월 IRS 사무소와 우편 시설이 폐쇄되면서 IRS 직원이 납세자로부터 종이 문서를 받을 수 없게 되었습니다. 이에 대한 해결 방법으로 IRS는 직원이 확립된 보안 메시징 시스템을 사용하여 납세 의무 결정 또는 징수와 관련된 문서를 이메일로 수락하고 전송할 수 있는 권한을 부여하는 임시 지침을 발표했습니다. 또한 직원은 납세액 결정 또는 징수와 관련된 문서에 서명 이미지(스캔 또는 사진 촬영) 및 디지털 서명을 허용할 수 있습니다. TAS는 IRS가 이러한 임시 솔루션을 영구적으로 만들고 추가 디지털 통신 옵션을 계속 탐색하고 우선순위를 정할 것을 권장합니다.
• 납세자에게 화상회의 옵션 제공. 화상회의 기술을 사용하면 납세자와 그 대리인이 직접 참석하지 않고도 보고 듣고 문서를 공유할 수 있습니다. IRS 독립 항소국은 납세자, 대리인 및 항소 담당자 간의 가상 대면 회의를 위한 WebEx 기술을 제공합니다. IRS 최고 법률 고문실과 미국 조세 법원도 ZoomGov.com을 사용하여 비디오 커뮤니케이션과 가상 재판을 진행하고 있습니다. 화상회의가 직접 또는 전화 회의 옵션을 대체해서는 안 되지만, 적절한 경우 납세자와 의사소통을 가능하게 하는 중요한 인간 상호 작용 옵션을 추가하고, 이동이 어렵거나 직장에서 장기간 휴가를 낼 수 없는 납세자에게 옵션을 제공합니다.TAS는 IRS는 납세자의 대면 옵션을 제거하지 않고 이러한 기술의 사용을 가능한 한 많은 납세자 대면 기능으로 확대하는 타당성을 평가할 것을 권고했습니다. 화상회의는 납세자 지원 센터(TAC)의 대면 서비스와 세무 대리인 또는 세무 담당자와의 협력에서 현재 또는 미래의 공백을 메우는 데 도움이 될 수 있으므로 납세자에게 계속 확장되고 옵션으로 제공되어야 합니다. 또한 대면 대화를 통해 납세자의 신고 내용을 더 잘 이해할 수 있는 서신 감사를 보완하는 유용한 도구가 될 수도 있습니다. 또한 TAC에서 지리적으로 멀리 떨어져 있는 납세자와 이동성 또는 교통 문제가 있는 납세자는 직접 회의를 위해 이동하는 것보다 화상 회의 기술이 더 유용하고 경제적이라고 생각합니다.

국립 납세자 옹호 단체의 행정 권고 사항에 대한 IRS의 답변

국립 납세자 보호관(National Taxpayer Advocate)은 법령에 따라 납세자 문제를 해결하기 위한 행정적 권고 사항이 포함된 연말 보고서를 의회에 제출해야 합니다. 내국세입법 7803(c)(3)항은 국세청 국세청장에게 행정 권고안을 제출할 수 있는 권한을 부여하고 IRS가 XNUMX개월 이내에 응답하도록 요구합니다. 이 권한에 따라 국립 납세자 옹호관은 응답을 위해 연말 보고서에 제안된 모든 행정 권고 사항을 국장에게 매년 전송합니다.

국립 납세자 옹호관은 73년 연말 보고서에 2020개의 행정 권고 사항을 작성한 후 응답을 위해 국장에게 제출했습니다. IRS는 권고사항 중 48개(또는 66%)를 전체 또는 부분적으로 이행하기로 합의했습니다.

IRS의 답변은 보고서 부록에 게시되어 있습니다.

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국립납세자보호관은 법령에 따라 하원 세입위원회와 상원 재정위원회에 2개의 연례 보고서를 제출해야 합니다. 법령에 따르면 이러한 보고서는 국세청장, 재무장관, IRS 감독위원회, 재무부의 기타 임원이나 직원, 또는 해당 기관의 사전 검토나 의견 없이 위원회에 직접 제출되어야 합니다. 관리예산처. 첫 번째 보고서에는 해당 연도에 시작되는 회계연도에 대한 납세자 보호실의 목표가 명시되어 있어야 합니다. 두 번째 보고서에는 납세자가 직면한 가장 심각한 10가지 문제에 대한 논의가 포함되어야 하며, 법원에서 가장 빈번하게 소송이 제기되는 10가지 세금 문제를 식별하고, 납세자 문제를 해결하기 위한 행정적 및 입법적 권고 사항을 제시해야 합니다.

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납세자 옹호 서비스 정보

납세자 옹호 서비스(TAS)는 독립 납세자를 돕고 납세자의 권리를 보호하는 IRS 내의 조직입니다. 귀하의 지역 납세자 옹호자 번호는 귀하의 지역 디렉토리와 다음 주소에 있습니다. https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. 당신은 또한 수 전화 TAS 무료 전화번호는 877-777-4778입니다. IRS 문제를 해결하는 데 도움이 필요한 경우, 문제로 인해 재정적인 어려움이 발생하는 경우, IRS 시스템이나 절차가 제대로 작동하지 않는다고 생각하는 경우 TAS가 도움을 드릴 수 있습니다. 우리의 서비스는 무료입니다. 납세자 권리 장전에 따른 TAS 및 귀하의 권리에 대한 자세한 내용을 보려면 다음을 방문하십시오. https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/. 다음에서 세금 주제에 대한 업데이트를 받아보실 수 있습니다. facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRS및 YouTube.com/TASNTA.