가장 심각한 문제

IRS는 여전히 종이 처리 작업을 위해 구식 수작업 방식과 인간 조립 라인에 의존하고 있으며 종이는 IRS의 크립토나이트입니다. 지난 2.5년 반 동안 수백만 명의 납세자들은 IRS가 서면으로 제출한 세금 신고서를 처리하고 해당 환급금을 지급할 때까지 상당한 지연을 겪었습니다. 이러한 전례 없는 서류 처리 및 환불 지연은 IRS가 팬데믹 기간 동안 뒤처진 데다 구식 처리 기술 및 수동 데이터 입력에 대한 의존도가 결합된 결과입니다. 전체적으로 이로 인해 IRS를 압도하는 백로그가 발생했으며 심지어 캠퍼스 카페테리아, 회의실 및 복도를 임시 서류 보관 공간으로 전환해야 했습니다. IRS는 종이 적체를 정리하고 미래를 위한 처리를 간소화하며 관련 납세자 서비스 및 납세자 경험을 개선하기 위해 구식 종이 처리 절차를 현대화해야 합니다.

가장 심각한 문제 #1 전체 읽기

세법은 지나치게 복잡하고 미국 납세자들에게 부담을 주며 자발적인 준수에 부정적인 영향을 미칩니다. 세금을 준비하고 신고하는 시스템은 비용과 시간이 많이 소요되기 때문에 너무 어렵습니다. 이는 특히 IRS를 통해 사회 복지 프로그램에 접근하는 납세자 및 중소기업 납세자에게 문제가 됩니다. 이러한 복잡성 중 일부는 IRC가 구식이고 현대 생활을 반영하지 않기 때문에 존재합니다. 세금 코드는 이해하기 쉽게 만들어 단순화할 수 있으며, 이로 인해 IRS가 관리하기가 더 쉬워지고 납세자가 납세 의무를 더 쉽게 준수할 수 있습니다. 규정을 단순화하는 것은 납세자의 규정 준수 부담을 줄이기 위해 의회가 취할 수 있는 가장 중요한 조치입니다. 단순화는 미국 세금 시스템의 무결성에 필수적이며 자발적인 준수를 강화할 것입니다.

가장 심각한 문제 #2 전체 읽기

지난 15년 동안 IRS의 예산은 인플레이션 조정 기준으로 1970% 이상 삭감되었으며, 그 결과 2022년대 이후 볼 수 없었던 직원 수준 감소가 이루어졌습니다. 인력이 감소함에 따라 납세자 서비스 수준도 감소했습니다. 50,000년 인플레이션 감소법은 IRS에 절실히 필요한 자금을 제공했으며 납세자 서비스를 개선할 수 있는 훌륭한 기회를 제공했습니다. IRS는 현재 역량 이상으로 채용을 시도한 적이 없기 때문에 이 새로운 자금을 통해 IRS는 역사적인 규모로 신규 직원을 모집, 고용 및 교육해야 합니다. 이는 감원율에 보조를 맞추고 향후 XNUMX년 이내에 감원으로 인해 손실될 것으로 예상되는 약 XNUMX명의 IRS 직원을 설명하는 동시에 이를 수행해야 합니다. 향후 XNUMX년 동안 수천 명의 신규 직원을 고용하고 퇴직했거나 다른 이유로 떠난 직원을 대체하려면 IRS는 이러한 수요를 충족할 수 있도록 현재 채용 역량을 늘리고 직원 교육에 집중해야 합니다. IRS는 또한 채용의 우선순위를 정하고 경쟁이 치열한 채용 시장에서 직면하는 채용 문제에 대응해야 합니다. 기관은 교육 품질과 전반적인 효율성을 개선하기 위해 노력해야 합니다. IRS 신규 직원은 첫날에 적절한 수준의 서비스를 제공할 수 없습니다. 양질의 교육을 받으려면 상당한 자원과 시간이 필요합니다. 이는 종종 장기간에 걸친 강의실 교육과 현장 교육을 모두 의미할 수 있습니다. 차세대 기술을 갖춘 인력은 경력 전반에 걸쳐 고급 교육이 필요하며, 이를 위해서는 투자와 전용 예산 자원이 필요합니다. 수년간 IRS는 IRS의 납세자 우선법 의회 보고서에 설명된 대로 포괄적인 교육 전략을 개발하고 시행해 왔습니다. 그러나 IRS Human Capital Office(HCO)에는 이 비전을 실행하는 데 필요한 전용 예산 자원이 없었습니다. 적절한 자금 재분배와 교육 전략에 대한 장기 투자가 없다면 HCO는 계속해서 어려움을 겪을 것입니다. TAS는 최근 채용, 모집 및 교육 분야에서 점진적인 진전을 보이고 있지만 IRS는 HCO 채용 역량을 늘리고 채용 전략을 개선하며 강력한 교육 프로그램 구현을 시작하기 위해 해야 할 일이 훨씬 더 많습니다.

가장 심각한 문제 #3 전체 읽기

IRS는 고객 경험을 개선하기 위해 인력을 늘리고 기술을 구현하고 있지만 처리 적체로 인해 전화 및 대면 서비스에 대한 수요가 여전히 높은 반면 고객 서비스 수준은 계속해서 용납할 수 없을 정도로 낮았습니다. 2022년 회계연도 팬데믹 이후 신고 시즌에는 전화 및 납세자 지원 센터 서비스가 거의 개선되지 않았습니다. 납세자와 실무자는 계정 조치 및 문의 답변을 위해 IRS 직원에게 연락하는 능력에 크게 의존합니다. 충분한 서비스가 부족하면 규정 준수가 위태로워지고, 납세자를 좌절시키고, 납세자의 세금에 영향을 미칩니다. 양질의 서비스를 받을 권리.

가장 심각한 문제 #4 전체 읽기

강력한 온라인 계정과 완벽하게 통합된 디지털 커뮤니케이션 도구를 통해 액세스할 수 있는 세금 정보와 서비스를 제공하는 것은 납세자, 납세자 대리인 및 IRS 직원에게 필수적입니다. 온라인 상호작용을 원하는 납세자 또는 그 대리인은 IRS의 고품질 서비스 옵션과 빠른 응답을 받을 자격이 있습니다. 오늘날 대부분의 납세자 및 세무 전문가는 어느 쪽에도 의존하지 못하며, 이는 세무 행정에 대한 불신으로 이어질 수 있는 불만을 야기합니다. 최근 몇 년 동안 IRS는 납세자가 자동화된 보이스봇이나 챗봇을 통해 문의 사항을 해결하고, 보안 디지털 메시지를 보내고 받고, 문서를 업로드하고, 기본 계정 정보를 보는 등 단일 작업을 수행할 수 있는 독립형 자가 지원 웹 애플리케이션을 개발했습니다. 각 응용 프로그램과 도구는 독립형 가치를 갖고 특정 상호 작용을 촉진하지만 IRS는 원활한 납세자 경험을 제공하는 중앙 허브에서 액세스할 수 있도록 하여 그 유용성을 활용하지 않았습니다. IRS는 지속적으로 새로운 자조 지원 신청서를 도입하고 기존 신청서를 개선함에 따라 납세자 중심 접근 방식을 사용하여 우선순위를 결정해야 합니다. IRS는 개인 및 기업 납세자의 고객 경험을 우선시하고 인증 및 인증되지 않은 모든 자가 지원 애플리케이션에 대한 원클릭 액세스가 가능한 직관적인 중앙 허브를 제공해야 합니다.

가장 심각한 문제 #5 전체 읽기

전자 신고 신고서 수가 많다는 것은 납세자가 때때로 직면하는 장애물에도 불구하고 전자 신고에 전념하고 있음을 보여줍니다. IRS는 전자신고 절차를 더욱 간단하고 사용자 친화적으로 만들어 이러한 추세를 장려하는 것이 최선입니다. 모든 양식과 일정을 전자 신고와 호환되게 만들고 납세자의 정보 신고서와 납부 내역을 온라인 계정에서 다운로드할 수 있도록 함으로써 IRS는 개인이 빠르고 정확하게 전자 신고를 할 수 있도록 합니다. 번거로운 기술로 인해 정보 신고서와 고용세 신고서를 전자 방식으로 제출하기 어려운 기업 납세자들에게도 개선의 기회가 있습니다. IRS가 실행하는 직접 전자신고 옵션을 개발하는 동안 이러한 역량을 강화하면 여전히 좋은 결과를 생성하기 위해 관리하고 있는 삐걱거리는 시스템을 채택하고 납세자와 IRS 모두에게 혜택을 줄 수 있는 포괄적인 전자신고 시스템을 만들 수 있습니다. 이러한 변화는 납세자 경험을 개선하고 세금 신고 장벽을 제거하며 환급의 적시성을 향상하고 자발적인 규정 준수를 더욱 강화할 것입니다.

가장 심각한 문제 #6 전체 읽기

이 가장 심각한 문제는 투명성의 중요성과 납세자에게 정보 접근권을 제공하는 문제를 다루고 있습니다. 이러한 세무 행정의 기본 원칙은 IRS가 최근 집행, 고객 서비스 및 기술 향상에 사용되는 자금에서 상당한 증가를 받았기 때문에 특히 중요합니다. 또한 IRS가 납세자에게 환급 상태에 대한 완전하고 정확하며 시의적절한 정보를 제공하고 다양한 복잡한 세금 문제에 대해 명확하고 간결하며 신뢰할 수 있는 지침을 제공하는 것도 중요합니다. 납세자가 납세 의무를 준수할 수 있는 방법과 세금 신고서가 처리 파이프라인에서 어디에 있는지 완전히 투명하고 명확하게 설명하는 세무 행정 기관은 IRS와 납세자 간의 신뢰를 형성하여 궁극적으로 최적의 자발적인 준수를 이끌어냅니다.

가장 심각한 문제 #7 전체 읽기

신고서 작성자는 개인소득세 신고서의 절반 이상을 작성하며 세무행정에서 핵심적인 역할을 담당합니다. 많은 납세자들은 세법 및 세금 신고서 준비에 대한 작성자의 전문 지식을 평가할 준비가 부족합니다. 연방 세금 신고서 작성자에 대한 최소 역량 기준이 없기 때문에 납세자, 특히 저소득 납세자는 신고서 작성자의 부주의한 오류로 인해 세금을 초과 납부하거나 세금을 과소 납부하고 후속 IRS 집행 조치를 받을 수 있는 위험에 노출됩니다. 최근 IRS 데이터에 따르면 자격을 갖추지 않은 신고서 작성자로 인해 납세자가 피해를 입은 것으로 나타났습니다. 예를 들어, 92년 근로소득세 공제 감사 조정 총액(달러 단위)의 약 2020%는 자격을 갖추지 않은 유료 신고서 작성자가 작성한 신고서에서 발생했습니다. 납세자는 부정확하게 작성된 신고서에 대해 재정적 책임을 지기 때문에 신고서 작성자에 대한 최소 역량 기준은 중요한 납세자 보호 조치입니다. 납세자는 자격을 갖춘 작성자를 의지하고 신뢰할 수 있어야 합니다.

가장 심각한 문제 #8 전체 읽기

항소는 IRS 내 행정 사건 해결에서 중요한 역할을 합니다. 그러나 지난 10년 동안 Appeals는 최고의 납세자 서비스 제공을 어렵게 만드는 자금 및 직원 감소 문제에 직면해 왔습니다. 평균 항소 사건은 해결하는 데 약 1년이 걸리며, 이는 납세자가 과정이 진행되는 동안 절차에 대해 좌절하고 낙담할 수 있음을 의미합니다. 채용 및 교육이 늘어나고 전자 사건 파일을 위한 현대화된 시스템을 통해 항소는 납세자 서비스 품질을 향한 중요한 단계인 주기 시간을 단축할 수 있습니다. 항소는 또한 회의와 관련하여 보다 납세자 친화적인 관행을 채택하고, 항소 담당관에게 최종 의사 결정권을 부여하고, 납세자에게 항소 사건 메모란다 및 합의 후 보고서에 대한 접근 권한을 제공함으로써 IRS 내 독립 사무소로서의 역할을 강화하는 데 중요한 진전을 이룰 수 있습니다. 해당되는 경우 컨퍼런스.

가장 심각한 문제 #9 전체 읽기

많은 납세자들은 납세 의무를 이해하고 IRS의 정보와 서비스에 접근하는 데 어려움을 겪고 있습니다. 그러나 해외에 거주하는 납세자들은 납세자 경험의 거의 모든 측면에서 추가적인 어려움에 직면합니다. 그들이 미국 시민이건, 해외에 거주하는 외국인이건, 미국 납세의무가 있는 외국인이건 관계없이 이들 납세자에게 적용되는 법률은 매우 복잡합니다. 이러한 납세자들은 미국 세금 신고서를 제출해야 하는지 여부, 그리고 그렇다면 올바른 미국 납세 의무를 결정하는 데 매우 복잡한 규칙을 따릅니다. 그들은 국내 납세자보다 IRS 고객 서비스에 대한 접근이 훨씬 더 제한적이며, 서신 수신이 일상적으로 지연됩니다. 또한 납세자 식별 번호를 얻고, 전자적으로 신고서를 제출하고, IRS와 민간 업계의 지원을 받는 데에도 장벽이 있습니다. 국립 납세자 옹호단(National Taxpayer Advocate)은 IRS가 이러한 납세자들의 부담을 줄이고 미국 법률을 준수하려는 시도를 더 잘 지원하기 위한 구체적인 조치를 취할 것을 촉구합니다.

가장 심각한 문제 #10 전체 읽기