IR-2022-11, 12년 2022월 XNUMX일
워싱턴 — 국립 납세자 대변인 Erin M. Collins가 오늘 그녀를 석방했습니다. 의회에 제출하는 2021년 연례 보고서, 2021년을 "납세자와 세무 전문가가 경험한 가장 어려운 해"라고 부릅니다. 보고서에 따르면 수천만 명의 납세자가 신고서 처리 과정에서 지연을 겪었으며, 개인 납세자의 77%가 환급금을 받아 “처리 지연이 환급 지연으로 직접적으로 이어졌습니다.”
이 보고서는 국세청이 어려운 상황에서도 좋은 성과를 거두었다고 평가합니다. 팬데믹이 시작된 이래 IRS는 전통적인 업무 외에도 의회에서 제정한 중요한 프로그램을 시행해 왔습니다. 무엇보다도 478억 812만 건에 걸쳐 총 36억 달러에 달하는 경기부양금(경제 충격 지원금 또는 "EIP"라고 함)을 발행했으며 총 93억 달러가 넘는 XNUMX만 가구에 사전 자녀 세금 공제(AdvCTC) 지원금을 지급했습니다.
보고서는 "IRS의 업무량과 자원 간의 불균형이 그 어느 때보다 커졌습니다"라고 말합니다. 2010년 회계연도 이후 IRS의 인력은 17% 감소한 반면, 업무량(개인 신고 건수 기준)은 19% 증가했습니다. 이 보고서는 의회가 납세자들에게 좋은 서비스를 제공할 수 있도록 충분한 자금을 IRS에 제공해야 한다는 국립 납세자 보호관의 오랜 권고를 반복합니다.
Collins는 “세무 행정에서 2021년을 설탕으로 코팅할 방법이 없습니다.”라고 썼습니다. “2021년에는 납세자 문제가 부족하지 않았습니다.”
Collins는 보고서를 발표하면서 “내 보고서는 주로 2021년 문제에 초점을 맞추고 있지만 다가오는 서류 제출 시즌에 대해 깊이 우려하고 있습니다.”라고 덧붙였습니다. "종이는 IRS의 크립토나이트이며, 기관은 여전히 그 안에 묻혀 있습니다." 6월 말 현재 IRS에는 처리되지 않은 원본 개인 신고서(양식 1040) 2.3만 건, 처리되지 않은 수정 개인 신고서(양식 1040-X) 2만 건, 처리되지 않은 고용주의 분기별 세금 신고서(양식 941 및 941-X) 5만 건 이상이 적체되어 있습니다. ) 및 약 XNUMX만 건의 납세자 서신 - 이러한 제출물 중 일부는 적어도 XNUMX월까지 거슬러 올라가며 많은 납세자는 XNUMX개월 후에도 여전히 환급을 기다리고 있습니다.
전자 제출 신고서는 종이 신고서보다 훨씬 나았지만, 신고서에 청구된 금액과 IRS 기록에 반영된 금액 사이의 불일치로 인해 처리 중에 수백만 건의 전자 제출 신고서가 보류되었다고 보고서는 밝혔습니다. 가장 일반적인 불일치는 전년도에 경기부양 지원금의 일부 또는 전부를 EIP로 받지 못한 납세자의 RRC(Recovery Rebate Credit) 청구와 관련이 있습니다. 이러한 신고서는 수동으로 검토되어야 했으며, IRS는 RRC 기록과 IRS 기록의 불일치에 대해 납세자에게 11만 건 이상의 수학 오류 통지를 발행했습니다. 납세자가 수학 오류 통지에 동의하지 않고 응답을 제출하면 납세자의 응답이 IRS의 서류 처리 백로그에 들어가 환급이 더욱 지연되었습니다.
Collins는 보류되고 수동 처리가 필요한 신고 건수가 2022년에 다시 높아질 가능성이 높다고 우려하고 있습니다. 지난 2021월 의회는 세금 신고서와 IRS 기록에 청구된 금액 간에 추가 불일치가 발생할 수 있는 두 가지 사전 세액 공제를 승인했습니다. EIP를 받지 못한 납세자가 RRC로 청구할 수 있는 세 번째 EIP를 승인했으며, 2021년 하반기에 두 가지 모두 청구해야 하는 사전 자녀 세금 공제(AdvCTC)의 월별 지불을 승인했습니다. 및/또는 XNUMX년 개인 세금 신고서에 따라 조정됩니다. IRS는 EIP 및 AdvCTC를 받은 납세자에게 수령 금액을 보여주는 통지를 보내 불일치를 최소화하려고 시도하고 있지만 수백만 건의 불일치와 수학 오류 통지가 여전히 남아 있을 가능성이 높습니다.
연기된 제출 마감일인 17년 2021월 35.3일에 IRS는 직원 검토를 위해 6,660만 건의 세금 신고서를 보유하고 있었는데, 그 중 절반은 처리되지 않은 서류 신고서와 처리 중 중단된 세금 신고서로 구성되어 있어 많은 납세자들의 환급이 지연되었습니다. “환급 지연은 저소득 납세자에게 불균형적인 영향을 미칩니다.”라고 보고서는 말합니다. “근로 소득세 공제(EITC) 혜택은 최대 $2,000, 자녀 세액 공제 혜택은 2020년 과세연도 규칙에 따라 적격 자녀당 최대 $XNUMX까지 가치가 있으며 RRC는 일부 혜택을 받지 못한 가족의 경우 잠재적으로 수천 달러의 가치가 있습니다. 또는 모든 EIP. 수백만 명의 납세자들이 기본 생활비를 지불하기 위해 이 프로그램의 혜택에 의존하고 있으며, 환급이 상당히 지연되면 재정적 영향은 가벼운 불편부터 심각한 재정적 어려움까지 다양할 수 있습니다.”
보고서에 따르면 처리 지연으로 인해 일련의 고객 서비스 문제가 발생했습니다.
IRS의 "내 환급금은 어디에 있나요?" 도구는 종종 질문에 답할 수 없습니다. 납세자들은 작년에 IRS.gov에서 632억 XNUMX만 번 이상 환급 상태를 확인하려고 시도했지만 "내 환급금은 어디에 있습니까?" 처리되지 않은 신고서에 대한 정보를 제공하지 않으며 지연 상태, 지연 이유, 신고서 처리 과정의 위치 또는 납세자가 취해야 할 조치(있는 경우)에 대해 설명하지 않습니다. 상당한 환급 지연을 경험한 납세자의 경우 도구가 제 역할을 하지 못하는 경우가 많았습니다.
전화 서비스는 역대 최악이었습니다. 처리 지연과 AdvCTC와 같은 새로운 프로그램에 대한 질문으로 인해 통화량이 전년도에 비해 거의 282배 증가한 32억 11만 건의 전화 통화를 기록했습니다. 고객 서비스 담당자(CSR)는 해당 전화 중 약 23만 건, 즉 XNUMX%에만 응답했습니다. 그 결과, 대부분의 전화 통화자는 세법 관련 질문에 대한 답변을 얻을 수 없었고, 계정 문제에 대한 도움을 받을 수 없었으며, 규정 준수 통지에 대해 CSR과 상담할 수도 없었습니다. “CSR에 연락할 수 있었던 XNUMX명의 발신자 중 운이 좋은 사람 중 IRS는 대기 시간이 평균 XNUMX분이라고 보고했습니다.”라고 보고서는 말합니다. "개업의와 납세자들은 보류 시간이 훨씬 더 길어지고 낮은 수준의 전화 서비스로 인해 일년 내내 불만과 불만이 컸다고 보고했습니다."
IRS가 통지에 대한 납세자의 응답을 처리하는 데 수개월이 걸렸고 이로 인해 환급이 더욱 지연되었습니다.. IRS는 2021년에 납세자에게 수천만 건의 통지를 보냈습니다. 여기에는 거의 14만 건에 달하는 수학 오류 통지, 자동 Underreporter 통지(세금 신고서에 보고된 금액이 양식 1099 또는 기타 양식으로 IRS에 보고된 해당 금액과 일치하지 않는 경우)가 포함됩니다. 정보 보고 문서), 납세자에게 신원 확인을 요청하는 통지서(IRS 필터가 신고서를 사기 가능성이 있는 것으로 표시한 경우), 서신 조사 통지서 및 징수 통지서. 대부분의 경우 납세자의 응답이 필요했으며 IRS가 응답을 처리하지 않은 경우 자동화된 프로세스가 불리한 조치를 취하거나 세금 신고서에 청구된 환급금을 공개하지 않을 수 있습니다. IRS는 제안된 조정 사항에 대해 6.2만 명의 납세자 응답을 받았으며 이를 처리하는 데 평균 199일이 걸렸습니다. 이는 가장 최근의 팬데믹 이전 연도인 FY 74의 2019일보다 늘어난 것입니다.
납세자가 겪는 가장 심각한 10가지 문제. 법령에 따라 국립 납세자 보호관은 납세자가 IRS와 거래할 때 직면하게 되는 가장 심각한 문제 10가지를 식별해야 합니다. 올해 보고서에는 다음과 같은 문제가 자세히 설명되어 있습니다. 처리 및 환불 지연; 직원 채용, 채용 및 교육에 대한 문제; 전화 및 직접 납세자 서비스; 투명성과 명확성; 서류 제출 시즌 지연; 온라인 납세자 계정의 제한 사항; 이메일을 포함한 디지털 납세자 커뮤니케이션의 제한; 전자 제출 장벽; 통신 감사; 저소득 납세자에 대한 징수 정책의 영향. 각 문제에 대해 보고서에는 IRS 응답이 포함됩니다.
이 보고서는 납세자의 문제를 해결하기 위해 다음을 포함하여 다양한 권장 사항을 제시합니다.
National Taxpayer Advocate의 2022 Purple Book은 의회에서 고려할 68개의 입법 권장 사항을 제안합니다. 그중에는 다음이 포함됩니다.
이 보고서에는 성과 측정 및 기타 관련 데이터를 제시하는 납세자 권리 평가, 2021 회계연도 동안 TAS의 사례 옹호 활동에 대한 설명, 주요 TAS 체계적 옹호 성과 요약, 가장 자주 소송이 제기된 XNUMX가지 연방 세금 문제에 대한 논의가 포함되어 있습니다. 전년도. 처음으로 가장 많이 소송을 제기하는 세금 문제에 관한 섹션에는 단순한 판결 사건이 아닌 조세 법원에 청원된 거의 모든 사건에 대한 분석이 포함되어 납세자가 법원에 제기하는 문제에 대한 훨씬 더 넓은 시각을 제공합니다. 또한 보고서에는 처음으로 '가장 심각한 문제' XNUMX가지를 간결하게 요약한 '한눈에 보기' 섹션이 포함되었습니다. 독자들이 각 문제에 대한 간략한 개요를 제공하여 어떤 문제에 대해 자세히 읽고 싶은지 결정할 수 있도록 하기 위한 것입니다.
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