중요 사항: 의회에 제출된 이 보고서에는 현재 일부 깨진 하이퍼링크가 포함되어 있을 수 있습니다. 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service)는 최근 당사 웹사이트를 새로운 디지털 플랫폼으로 마이그레이션했으며 현재 마이그레이션으로 인해 영향을 받았을 수 있는 모든 하이퍼링크를 복구하기 위해 노력하고 있습니다. 불편을 끼쳐 드려 죄송합니다.
“높은 자발적 준수 수준을 유지하고 높이려면 세무 행정관이 세금 준수를 최대한 간단하고 고통스럽지 않게 만드는 것이 필수적입니다.”
전반적으로 IRS는 일반적으로 성공적인 2017년 신고 시즌을 보냈으며 IRS는 PATH 법과 관련된 여러 가지 새로운 입법 요건을 구현한 공로를 인정받을 자격이 있습니다. 납세자는 많은 주요 전화 회선에서 더 높은 서비스 수준과 대기 시간 단축의 혜택을 받았습니다.
그러나 올해 IRS의 실적 개선은 대부분 서비스에 대한 납세자의 수요 감소에 기인합니다. IRS에 전화로 연락하려는 납세자는 더 적었지만 IRS가 응답한 전화도 더 적었습니다. 우리는 또한 신고 시즌 동안 기본적인 세법 질문이나 신고 시즌 이후의 모든 질문을 제외한 모든 질문에 대한 답변을 거부하고, TAC에서 방문 서비스를 없애고, 납세자가 IRS에 온라인으로 질문할 수 있는 능력. 이러한 서비스에 의존하는 납세자의 요구 사항을 충족하지 못하면 스트레스가 가중되고 납세자의 준수 의지나 능력이 저하될 수 있습니다.
IRS는 새로운 민간 채무 추심 프로그램을 시행하면서 17년 2017월 9,600일 현재 약 5,900명의 납세자의 채무를 민간 추심 기관에 배정했으며, 그 중 약 XNUMX명이 최근 신고서를 제출했습니다. 반품 쇼:
•이 납세자의 평균 연간 소득은 $31,689입니다.
• 절반 이상의 소득이 연방 빈곤 수준의 250% 미만입니다. 그리고
•5분의 1 이상이 연방 빈곤선 이하의 소득을 갖고 있습니다.
2015년에 의회는 국무부가 개인의 여권 신청을 거부하도록 요구하고 IRS가 개인의 세금 체납이 심각하다고 인증할 경우 개인의 여권을 취소하거나 제한할 수 있도록 허용하는 법안을 통과시켰습니다. IRS는 여권 인증에서 납세자를 제외할 수 있는 광범위한 재량권을 가지고 있습니다. 그러나 IRS는 세금 문제를 해결하기 위해 TAS와 적극적으로 협력하고 있는 이미 진행된 TAS 케이스가 있는 납세자를 제외하지 않기로 결정했습니다. IRS는 심각하게 연체된 세금 채무를 증명하기 전에 영향을 받는 모든 납세자에게 개별 통지로 통지하지 않음으로써 납세자의 권리를 침해하고 있습니다.
IRS는 웹사이트에 자주 묻는 질문(FAQ)을 게시하여 역외 자발적 공개 정산 프로그램(OVDP)의 조건을 확립합니다. IRS는 일반 사무소 변호사의 수석 고문 조언과 대중에게 영향을 미치는 대부분의 "직원에 대한 지침"을 공개해야 하지만 일반적으로 OVDP FAQ에 대한 해석은 공개하지 않습니다. 또한 이해관계자가 OVDP를 평가하고 납세자가 부당한 대우를 받지 않도록 보장할 수 있는 OVDP에 대한 통계를 보류합니다. FAQ 해석 및 통계를 공개하면 불필요한 전화를 줄이고 IRS에 대한 신뢰도를 높이며 조언 요청을 줄이고 TAS의 불필요한 지원 요청을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
IRS는 개인 납세자 식별 번호(ITIN)와 관련된 최근 입법 조항을 구현하기 위해 훌륭한 노력을 기울였지만 모든 납세자가 적시에 세금 의무를 준수할 수 있도록 하는 데는 부족합니다. IRS는 2017년 초에 상당수의 ITIN을 비활성화했지만 예상보다 훨씬 적은 수의 ITIN 갱신 신청을 받았습니다. 만료된 ITIN과 함께 제출된 많은 신고서에서 알 수 있듯이 납세자는 비활성화에 대해 알지 못했을 수 있습니다. ITIN 신청 옵션이 제한되어 있기 때문에 대부분의 납세자는 계속해서 원본 문서를 우편으로 보내며 그 결과 문제에 직면하게 됩니다.
온라인 계좌 신청은 복잡한 온라인 거래를 처리할 수 있는 능력, 지식 및 선호도를 가진 납세자에게 도움이 됩니다. 그러나 시도된 계정 등록 중 약 30%만이 중요한 전자 인증 요구 사항을 충족합니다. 또한 약 33만 명의 미국 납세자들이 집에서 광대역 서비스를 이용할 수 없습니다. 마지막으로, 납세자는 복잡한 규칙과 절차가 어떻게 적용되는지 이해하기 위해 거래의 다양한 지점에서 IRS와 특정 사실과 상황을 논의하는 것을 선호할 필요가 있습니다. 내년에 TAS는 납세자에게 전화 및 대면 서비스를 지속적으로 제공하고 제230자가 온라인 계정에 접근하는 것을 Circular XNUMX 감독 대상 실무자에게만 제한하도록 옹호할 것입니다.
근로소득세액공제(EITC) 부적절한 지급 비율을 해결하기 위해 의회는 EITC가 포함된 모든 환급을 연기하도록 명령했습니다. 2017년 신고 시즌의 IRS 데이터 분석에 따르면 컴퓨터에서 생성된 모든 동결이 해제된 것으로 보이지만 IRS와 TAS는 계속해서 데이터를 분석하고 있습니다. TAS와 IRS는 또한 EITC 납세자를 위한 감사 프로세스를 개선하는 방법을 파악하고 있으며, 이로 인해 EITC 청구를 입증할 수 있는 문서가 확대되었습니다. TAS는 EITC 시험에서 진술서의 사용을 계속 옹호하고 규정 준수에 대한 교육의 효과를 연구하고 있습니다.
