의회에 제출하는 2018년 연례 보고서

중요 사항: 의회에 제출된 이 보고서에는 현재 일부 깨진 하이퍼링크가 포함되어 있을 수 있습니다. 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service)는 최근 당사 웹사이트를 새로운 디지털 플랫폼으로 마이그레이션했으며 현재 마이그레이션으로 인해 영향을 받았을 수 있는 모든 하이퍼링크를 복구하기 위해 노력하고 있습니다. 불편을 끼쳐 드려 죄송합니다.

리포트 주요 내용

머리말

국립납세자보호관의 서문

정부 폐쇄의 초기 영향 분석 포함

서문 읽기

보라색 책

2019년 국립 납세자 보호관 퍼플북(Purple Book)

납세자 권리 강화 및 조세행정 개선을 위한 입법 권고사항 정리

입법 권고 사항: IT 현대화

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의회에 대한 권고사항

가장 심각한 문제 하이라이트

세법 관련 질문

2014년에 IRS는 대략 매년 XNUMX월부터 XNUMX월 중순까지의 신고 기간에만 세법 관련 질문에 답변하는 정책을 시행했습니다. 이는 예산이 제한된 상황에서 비용을 절감하기 위한 노력으로 이러한 갑작스러운 정책 변화를 정당화했습니다. 이러한 변화는 세법 관리를 담당하고 고객 경험에 초점을 맞춘 기관에 적합하지 않습니다.

납세자들은 연중 내내 세금 상황이 끊임없이 변화합니다. 사람들은 이사하고, 사업을 시작하고, 폐업하고, 결혼하고, 이혼하고, 자녀를 낳고, 납세 의무에 영향을 미치는 기타 많은 삶의 변화를 경험합니다. 납세자에게 3.5개월의 시간을 내어 질문하도록 강요하거나 제XNUMX자 소스로부터 조언을 구하도록 하는 것은 납세자에게 좌절감과 비용을 초래할 수 있으며 IRS에 대한 신뢰와 확신을 약화시키는 결과를 가져올 수 있습니다.

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IRS 탐색

납세자는 자신의 사건에 대해 정확하고 대응적인 정보를 제공할 수 있는 IRS 직원을 찾는 데 어려움을 겪는 경우가 많습니다.

IRS는 이해하기 어려운 옵션이 포함되어 있으며 종종 대기 시간이 연장되는 주요 무료 전화 회선을 강조합니다. 납세자에게 특정 전화번호를 제공하더라도 개인 직원이 아닌 단체를 위한 전화번호인 경우가 많습니다. 이러한 그룹 번호는 납세자가 해당 업무를 수행하는 직원과 연속성과 친밀감을 갖는 것을 어렵게 만듭니다. 더욱이, 이러한 사건을 처리하는 IRS 직원의 소유권이 부족하면 사건 해결의 효율성과 효과가 감소하고 고객 경험이 악화될 수 있습니다.

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거짓양성률

IRS 사기 탐지 시스템은 높은 FPR(false positive rate)과 긴 처리 시간을 생성하여 납세자의 부담을 증가시키고 IRS에 전화 통화를 생성하며 TAS 사례를 생성합니다.

여러 IRS 정책은 IRS가 비IDT 및 IDT 환급 사기 프로그램의 정확성과 효율성을 평가하는 데 필요한 정보를 수집하지 못한 경우를 포함하여 납세자가 적시에 합법적인 환급을 받을 수 있는 능력에 영향을 미칩니다. 과거에는 제3자 정보를 매일 또는 매주 확인하지 못했습니다. 사기 탐지 시스템에서 체계적인 검증 기능을 구현하지 못했습니다. 이와 같은 간단한 조정을 통해 납세자가 환급 전 임금 확인 절차에 선택되는 것을 방지하거나 선택한 경우 세금 신고서를 신속하게 발행할 수 있으므로 IRS가 상당한 잠재력이 있는 경우 세금 납부 확인에 자원을 더 잘 사용할 수 있습니다. 사기.

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경제적 어려움

재무부 규정 및 국세 편람에 정의된 경제적 어려움은 개인이 "합당한 기본 생활비를 지불할 수 없는" 경우에 발생합니다.

의회는 납세자가 경제적 어려움에 처한 경우 부과금과 같은 일부 징수 조치를 IRS에 중단하도록 요구하지만 IRS는 징수 과정 전반에 걸쳐 이러한 납세자를 식별하는 데 적극적이지 않습니다. 이는 IRS가 납세자가 경제적 어려움에 처할 수 있음을 징수 직원에게 알리고, 납세자 문의에 응답할 때 적절한 징수 조치나 대안을 결정하기 위해 납세자의 재정에 대해 질문할 수 있는 방법이 없다는 것을 의미합니다. 결과적으로 납세자는 자신이 감당할 수 없는 할부 계약(IA)을 체결하도록 유도되어 정보를 받을 권리, 양질의 서비스를 받을 권리, 공정하고 공정한 조세 제도를 받을 권리를 침해할 수 있습니다.

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개인 부채 추심

IRS는 2017년 XNUMX월에 현재의 개인 부채 추심(PDC) 계획을 시행했습니다.

13년 2018월 5.7일 현재, 600,000만 명 이상의 납세자의 부채 중 약 30억 달러가 민간 징수 기관(PCA)의 손에 있습니다. 2018년 400,000월 244일 현재 XNUMX만명 이상의 납세자 채무가 할당 후 XNUMX개월 이상 분할약정(IA)이나 지급 없이 PCA(Private Collection Agency) 재고에 있었고, 평균 XNUMX일 동안 PCA 재고에 있었습니다. . 따라서 PCA 재고는 IRS 수집 대기열을 빠르게 대체하고 있습니다.

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