새해를 맞이하면서 IRS는 새로운 주요 세법을 해석하고 시행해야 하는 어려운 과제에 직면해 있습니다. 올해 보고서는 IRS와 납세자가 현재 직면하고 있는 문제에 대한 정보 제공자이자 더 나은 비즈니스 방식을 향한 로드맵입니다. . 우리는 납세자에게 영향을 미치는 가장 심각한 문제 21개를 식별하고, 11개의 입법 권장 사항을 제시하고, 가장 많이 소송이 제기되는 XNUMX개의 문제와 중요한 독립 결정을 논의하고, XNUMX개의 연구 조사가 포함된 제XNUMX권을 출판했습니다.
우리는 또한 이 보고서와 함께 National Taxpayer Advocate "Purple Book"이라는 새로운 간행물을 소개합니다. 지난 50년 동안 하원 세입위원회는 "IRS 개혁" 법안 개발에 관심을 표명해 왔습니다. Purple Book은 납세자의 권리를 강화하고 조세 행정을 개선할 것이라고 믿는 XNUMX가지 입법 권장 사항에 대한 간결한 요약을 제시하여 위원회를 지원하기 위해 고안되었습니다. 이러한 권장 사항의 대부분은 이전 의회 연례 보고서에서 자세히 설명되었지만 다른 권장 사항은 처음으로 여기에 제시되었습니다.
최근 몇 주 동안 IRS가 계속되는 자금 삭감으로 어떻게 타격을 입었는지에 대해, 그리고 IRS가 세금 개혁을 적절하게 시행할 수 없을 정도로 너무 과중하다는 우려에 대해 상당한 논의가 있었습니다. 나는 IRS 기금 증가를 옹호하는 어느 누구에게도 양보하지 않습니다. 국립 납세자 옹호자로서 저는 IRS 자금 감소의 결과와 이러한 자금 제약에 직면한 IRS 기관의 선택을 매일 목격하고 있습니다. 이러한 영향은 실제이며 IRS가 수행하는 모든 활동에 영향을 미칩니다. 자금 삭감으로 인해 IRS는 수용 가능한 수준의 납세자 서비스를 제공할 수 없게 되었고, 효율성과 효과를 향상시키기 위한 기술을 업그레이드할 수 없게 되었으며, 규정 준수를 촉진하고 납세자의 권리를 보호하는 규정 준수 프로그램을 유지할 수 없게 되었습니다. '단축키'가 표준이 되었고, '단축키'는 질 높은 세무행정과 양립할 수 없습니다. IRS에 더 많은 자금이 필요하다는 것은 의심의 여지가 없습니다.
동시에 제한된 자원을 평범함에 대한 만능적인 변명으로 사용할 수는 없습니다. 회사 내에서 누군가가 좋은 아이디어를 제안했는데도 “자원이 없다”고 하는 날은 단 하루도 없다. 민간과 비영리 부문에서 “우리는 자원이 없다”는 것은 논의의 끝이 아니라 시작이다. 그러나 IRS에서는 자원 부족이 무언가를 하지 않거나 더 나쁜 경우 납세자에게 해를 끼치고, 규정 준수 불이행을 조장하며, 납세자와 직원의 사기를 저하시키는 "자원을 절약하기 위한" 일을 하는 반사적인 변명이 되는 경우가 많습니다.
이 보고서에서는 납세자 및 세금 시스템에 대한 IRS 자금 감소의 결과를 목록화하면서도 이러한 감소를 되돌릴 수 있는 합리적이고 실행 가능한 조치를 제안합니다. IRS가 추가 현금 투입이 필요하지 않은 이러한 조치를 취한다면 납세자는 더 나은 서비스를 받고, 규정 준수 노력에 더 집중할 것이며, IRS에 대한 추가 투자가 긍정적이고 긍정적인 결과를 가져올 것이라는 구체적인 증거가 의회에 제출될 것입니다. 의미있는 결과.
제 생각에는 IRS 자금 지원에 대한 논의는 대부분 "IRS가 조세 시스템을 관리할 것을 믿을 수 없으므로 자금을 지원하지 마십시오" 또는 "IRS가 자금이 충분하지 않기 때문에 IRS가 자금을 지원하지 않기 때문에"라는 잘못된 선택을 바탕으로 진행되었습니다. 조세 제도를 관리하는 데 필요한 일을 할 수 없습니다.” 진실은 그 사이 어딘가에 있습니다. IRS는 절대적으로 더 많은 자금이 필요합니다. 현재 받고 있는 전화에 응답할 수 없으며, 적절한 자금이 없으면 세제 개혁에 따라 받을 것으로 예상되는 전화에도 응답할 수 없습니다. 그러나 현재 예산 내에서는 IRS가 창의성과 혁신을 활용하여 납세자 서비스를 제공하고 규정 준수를 장려하며 규정 위반 문제를 해결하는 데 있어 더 나은 업무를 수행할 수 있음을 입증할 수 있는 기회가 많이 있습니다.
IRS가 21세기 고객 서비스를 제공하려면 무엇이 필요합니까? 첫째, 민간 부문이 분명히 알고 있는 사실을 인정해야 합니다. 고객이 원하고 서비스를 받아야 하는 방식으로 고객에게 서비스를 제공하지 않으면 고객은 다른 곳을 찾을 것입니다. 물론, IRS는 미국 유일의 연방 세무 기관으로 세무 행정을 독점하고 있습니다. 표면적으로는 "고객"(납세자)이 협력할 다른 세무 기관을 찾을 수 있는 선택권이 없는 것처럼 보입니다. "사업"을 이전할 수 있는 경쟁업체가 없습니다. 사실, 비준수를 유혹하는 경쟁자가 있습니다.
IRS가 귀하에게 필요한 방식으로 귀하에게 필요한 지원을 제공하지 않을 경우 왜 굳이 세법을 준수해야 합니까? 예, 납세자는 노골적인 비준수에 대한 결과가 있을 수 있다는 것을 알고 있습니다. 그러나 납세자가 감지하기 어려운 교묘한 방식으로 준수하지 않을 기회가 나타나면(예: 현금 경제 소득을 신고하지 않음) 납세자는 다음과 같은 조치를 취할 수 있습니다. IRS 및 세금 준수에 대한 "브랜드 충성도"가 없기 때문에 기회를 잡을 가능성이 더 높습니다.
미국 납세자는 모든 납세자가 세법을 준수하도록 보장하는 동시에 자신의 필요를 이해하고 충족하는 더 나은 기능을 갖춘 IRS를 가질 자격이 있습니다.