NTA(National Taxpayer Advocate)의 의회 연례 보고서는 납세자에게 개별적으로나 체계적으로 영향을 미치는 주요 문제를 식별하고 이러한 문제를 IRS에 상정하기 위해 노력하고 있습니다.
다음은 NTA가 이전에 식별한 문제에 대한 진행 상황 업데이트와 납세자 보호 서비스(TAS) 및 NTA가 IRS 내에서 수행하기 위해 노력한 변경 사항의 예입니다. 또한 귀하의 피드백이 TAS가 문제를 해결하는 데 어떻게 도움이 되었는지, 그리고 TAS가 귀하의 세금 문제를 해결하는 데 어떻게 도움이 되는지 알아볼 수 있습니다.
NTA에 대해 읽어보세요. 의회에 대한 입법 권고사항.
저소득 납세자를 과세로부터 보호
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| FPLP(Federal Payment embargo Program)를 통해 IRS는 연방 정부가 세금을 납부해야 하는 납세자에게 지불한 금액을 받을 수 있습니다. |
NTA는 IRS가 저소득 납세자에게 세금을 부과했을 때 재정적 어려움을 예방하기 위한 보호가 부적절하다고 우려했습니다. |
IRS와 TAS는 FPLP에서 저소득 납세자를 제외하는 필터를 개발하기 위해 협력했습니다. IRS는 2011년에 필터를 시행했습니다. |
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반품 준비자에 대한 감독 강화
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| 신고서 작성자는 개인 납세자 신고서의 약 58%와 중소기업 신고서의 80%를 준비하여 세금 시스템에서 중요한 역할을 합니다. 그러나 교육이나 라이센스, 감독이 필요 없이 누구나 수수료를 내고 세금 신고서를 준비할 수 있습니다. |
NTA는 IRS가 작성자 역량, 가시성 및 책임성을 개선하기 위한 계획을 개발할 것을 반복적으로 권장했습니다. |
2010년에 IRS는 다음을 포함하여 NTA의 몇 가지 권장 사항을 통합하는 새로운 신고서 작성자 프로그램을 만들기로 합의했습니다.
- 각 작성자의 고유 식별 번호
- 변호사, CPA 또는 등록 대리인(이미 전문 자격증을 취득하기 위한 엄격한 지침을 갖고 있는)이 아닌 모든 작성자는 기본 신고서 준비 지식 테스트를 통과해야 합니다.
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신원 도용 피해자를 돕기 위해 노력
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| 많은 가해자에게 세금 환급 사기는 위험은 낮고 보상은 높은 사업으로 간주될 수 있습니다. 뉴스 보도에 따르면 매우 조직화된 일부 그룹이 현재 범죄로 세금 관련 신원 도용을 선택했다고 합니다. 신원 도용은 대량의 SSN 목록을 도용하는 "보일러룸" 작업을 포함하는 대규모 작업이 되었습니다. 분명히 훔친 개인 정보를 공유할 뿐만 아니라 이 정보를 사용하여 가짜 보고서를 제출하는 방법에 대한 세미나를 제공하는 범죄자 네트워크도 있습니다. |
TAS는 지난 몇 년 동안 IRS의 범죄 수사부(CI)와 긴밀히 협력하여 CI가 사기를 식별하고 피해자의 SSN 목록을 가지고 있는 경우 이 정보가 IRS의 민사 측으로 신속하게 전송되어 피해자가 통보를 받고 신원 도용 마커가 계정에 배치됩니다. |
우리는 특정 사건에 대해 CI 및 법무부와 협력하여 피해자가 통지를 받고 IRS에서 지원을 받을 수 있는 방법에 대해 알 수 있도록 했습니다. 탐지, 기소, 피해자 지원을 통해서만 증가하는 세금 관련 신원 도용 문제를 종합적으로 해결할 수 있습니다. |
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TAS는 "새 시작" 이니셔티브에 영향을 미칩니다
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| 2004년부터 NTA는 IRS 징수 과정을 미국 납세자들이 직면한 가장 심각한 문제의 중요한 요소로 자주 식별해 왔습니다. |
NTA는 IRS의 징수 원칙을 반영하지 않는 프로세스의 여러 측면을 식별했습니다. |
이러한 문제를 식별함으로써 2010년 IRS 연구를 생성하는 데 도움이 되었으며, 결과적으로 2011년과 2012년에 IRS가 도입한 "새 시작" 변경 사항이 탄생했습니다. 새 시작 계획의 목적은 어려움을 겪고 있는 개인과 중소기업이 세금을 납부하도록 돕는 것입니다. TAS는 Fresh Start 구현 계획 개발을 위해 IRS와 광범위하게 협력했으며 여러 주요 영역에서 이 계획의 영향을 모니터링했습니다. |
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“무고한 배우자” 구제 제공
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| IRS는 배우자에게 납세 의무를 부과하는 것이 공정하지 않은 특정 상황에서 납세 의무를 제거할 수 있습니다. 이를 '무고한 배우자' 원칙이라고 합니다. 재무부 규정에 따르면 배우자는 IRS가 징수 활동을 시작한 후 2년 이내에 이러한 구제 조치를 받아야 합니다. 이로 인해 배우자가 구제를 요청할 수 있는 시간이 크게 제한되었습니다. |
NTA는 추심 활동 제한 기간이 만료되기 전에 언제든지 구제 요청을 허용하도록 의회에 규정을 개정할 것을 제안했습니다. |
여러 의회 의원들이 IRS 관행이 의회 의도를 반영하지 않는다는 우려를 표명한 후, IRS는 2년 제한을 없애 납세자들이 무고한 배우자 구제를 구할 수 있는 더 오랜 기간을 제공하는 데 동의했습니다. |
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환불 예상 대출(RAL) 규제
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| 환불 예상 대출(RAL)은 주로 EITC 준비 시장에서 개발된 금융 상품으로, 환급금이 도착할 때 대출기관이 고리대금을 공제하는 경우가 많으므로 저소득 납세자가 세금 환급을 더 빨리 받을 수 있도록 지원합니다. . |
과거에 TAS는 비준수와 통계적으로 연관되어 있는 RAL85에 대한 규제를 제안했습니다. |
2010년에 국장은 청구된 세금 환급금이 납세자의 부채로 인해 상쇄되는지 여부를 보여주는 "부채 지표"를 제시하지 않음으로써 RALs 축소를 발표했습니다. |
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제3자 정보 보고서 활용 가속화
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| 양식 W-2(임금 및 세금 명세서)와 같은 제XNUMX자 정보 보고서는 IRS가 소득 금액을 확인하는 주요 도구입니다. IRS는 EITC 실수를 세 번째로 많이 발생시키는 오류 유형으로 "소득 보고 오류"를 식별했습니다. |
NTA는 IRS가 환급을 발행하기 전에 정보 환급을 접수하고 처리할 수 있도록 조치를 취할 것을 권장했습니다. |
Shulman 전 국장은 최근 National Press Club에서 열린 연례 연설에서 이 비전을 수용했습니다. |
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TAS의 체계적 관리 정보 시스템(SAMS)을 통해 납세자와 IRS 직원은 납세자에게 부정적인 영향을 미치거나 비효율성을 유발하는 프로세스 또는 절차의 예를 제출할 수 있습니다. TAS는 문제 검토 후 시스템 문제를 해결하기 위해 노력합니다. 다음은 몇 가지 예입니다.
- IRS 웹사이트 무료 파일 작성 가능 양식(FFFF) "모든 사람은 무료 신고 자격이 있습니다!"라는 태그 라인을 담고 있습니다. 그러나 FFFF에는 제한 사항과 자격 요건이 있어 FFFF를 사용하려고 했으나 신고가 거부된 납세자들을 혼란스럽게 합니다. TAS의 촉구에 따라 IRS는 FFFF 자격이 있는 사람에 관한 적격 언어를 추가하고 있습니다. IRS는 또한 보고서가 거부된 이유를 더 잘 설명하기 위해 FFFF 관련 통지의 언어를 개선하고 있습니다.
- IRS는 저소득층 성직자에 대한 근로소득세액 공제(EITC)를 부적절하게 거부했습니다. 성직자들이 소득을 보고하는 방식으로 인해 IRS는 소득을 이중으로 계산하여 저소득 성직자가 세액공제를 받을 수 없는 상황을 만들었습니다. TAS의 요구에 따라 IRS는 서면 절차를 업데이트하고 이러한 EITC 청구 처리 방법에 대해 직원을 교육했습니다.
- IRS는 전자적으로 제출된 일부 서류를 거부했습니다. 양식 1120-S, S Corporation에 대한 미국 소득세 신고서 코딩 문제로 인해 반품되었습니다. TAS가 개입한 후 IRS는 프로그램을 변경했습니다.
- IRS는 신고 면제를 승인할 때 신고 요건과 관련된 오류를 자주 범했습니다. 양식 990, 소득세 면제 조직 반환. 그 결과 일부 정부 기관은 면제 자격을 상실했습니다. IRS는 이러한 제출 요건을 변경하는 적절한 방법에 대한 직원 지침을 개선했습니다. IRS는 또한 정부 납세자 기관 정보 업데이트를 담당하는 직원에게 재교육을 제공하기로 합의했습니다.
납세자에게 문제를 일으킬 수 있는 IRS 절차나 절차를 알고 계십니까? IRS.gov를 통해 TAS에 문제를 제출하세요..
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TAS 직원은 세금 문제로 인해 재정적 어려움을 겪고 있는 납세자, 정상적인 경로를 통해 해결되지 않은 세금 문제를 해결하기 위해 도움을 구하는 납세자, IRS 시스템이나 절차가 제대로 작동하지 않는다고 생각하는 납세자를 지원합니다. 모든 IRS 직원은 납세자의 권리를 고려하고 보호해야 하지만, TAS 직원은 IRS가 모든 납세자를 공정하게 대우하도록 보장할 특별한 책임이 있습니다. 2012 회계연도에 TAS는 거의 220,000건의 납세자 사건을 처리했습니다.
스스로 해결할 수 없는 세금 문제가 있는 경우 TAS가 도움을 드릴 수 있습니다. 세금 지원을 받을 자격이 있는지 확인하세요.
