이 세금 정보는 현금을 얻기 위해 기존 퇴직 계획이나 IRA에서 돈을 인출해야 하거나 일반적으로 요구되는 퇴직 분배금 지급을 거부하여 추가 세금을 줄일 수 있는 특정 납세자가 사용할 수 있는 옵션을 단순화합니다. 설명된 대로 이러한 옵션을 시도하기 전에 각 상황에 대한 전체 지침과 규칙을 검토하고 가능하면 먼저 재무 계획 또는 은퇴 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
특정 상황에서는 기존 IRA 또는 퇴직 계획 계좌의 코로나바이러스 관련 배당금에 대해 특별 세금 처리를 받을 수 있습니다.
구제를 받으려면 개인은 다음과 같은 자격을 갖춘 개인이어야 합니다.
허용되는 인출 금액: 자격을 갖춘 개인인 경우 100,000년 1월 2020일부터 30년 2020월 XNUMX일까지 IRA 또는 퇴직 계획 계좌에서 최대 $XNUMX까지 분배금에 대해 특별 세금 처리를 받을 수 있습니다.
코로나바이러스 관련 배포판은 다음과 같습니다.
만나다 은퇴 계획에서 분배 또는 대출을 받는 COVID-19의 영향을 받은 납세자를 위한 IRS의 구제 보도 자료, 공지 2020-50(PDF) 또는 아래 나열된 추가 IRS 리소스 섹션에서 자세한 정보와 공식 지침을 확인하세요.
자격을 갖춘 개인은 계획이 허용하는 경우 22년 2020월 100,000일까지 직장 퇴직 계획에서 최대 $50,000(최대 $XNUMX)까지 빌릴 수 있습니다. IRA에서는 대출을 받을 수 없습니다.
자격을 갖춘 개인의 경우, 플랜 관리자는 27년 2020월 1일 또는 그 이후부터 2021년 2021월 2021일 이전에 만료되는 플랜 대출 상환을 최대 XNUMX년 동안 중단할 수 있습니다. 단, 원래 예정된 XNUMX년 대출 상환은 XNUMX년 XNUMX월에 재개되어야 합니다. 대출 정지 기간 동안에는 이자가 부과되며, 대출 기간은 최대 XNUMX년까지 연장될 수 있습니다.
납세자는 플랜 관리자에게 해당 플랜이 이러한 확장된 대출 옵션을 제공하는지 확인하고 이러한 옵션에 대한 자세한 내용을 확인해야 합니다.
노인과 퇴직자는 CARES 법이 상속 계좌를 가진 수혜자를 포함하여 IRA 및 퇴직 계획에 대해 2020년 동안 최소 요구 분배(RMD)를 면제한다는 사실을 알지 못할 수도 있습니다. 70년에 2019 ½세가 되었고 2020년에 첫 번째 RMD를 받은 경우 이 면제에 포함됩니다.
RMD 규정이 정지되었으므로 2020년에 받은 RMD는 롤오버 자격이 있는 것으로 간주됩니다. 따라서 RMD를 다른 IRA, 적격 은퇴 플랜으로 롤오버하거나 원래 IRA 또는 적격 은퇴 플랜(해당 적격 은퇴 플랜이 롤오버를 받는 경우)으로 되돌릴 수 있습니다.
공지 2020-51(PDF) 2020년 2월 31일 이전에 RMD를 받은 경우 2020년 60월 XNUMX일까지 해당 금액을 이월하거나 분배금을 귀하의 계정 또는 기타 적격 플랜으로 반환해야 합니다. 그렇지 않으면 일반 XNUMX일 롤오버 기간이 적용됩니다.
IRS 공지 2020-51(PDF) 또한 귀하가 IRA로부터 분배금을 받고 31년 2020월 12일까지 해당 IRA에 금액을 상환하는 경우 XNUMX개월 기간당 XNUMX회 롤오버 제한 및 상속된 IRA에 대한 롤오버 제한이 이 상환에 적용되지 않습니다.
IRS를 참조하세요: 새로운 법률에 따라 노인, 퇴직자는 올해 퇴직 계좌에서 분배금을 받을 필요가 없습니다. 자세한 내용과 공식 지침은 보도자료 또는 아래의 추가 IRS 리소스 섹션을 참조하세요.
추가 IRS 리소스
