세금 관련 팁: 가상 화폐 체크박스 질문에 대해 예 또는 아니요를 선택해야 하는 경우

게시 : 2022 년 3 월 29 일 | 최종 업데이트: 8년 2024월 XNUMX일

TAS 세금 팁: 가상 화폐 질문에 대해 예 또는 아니오를 확인해야 하는 경우

납세자 옹호 서비스 가상 화폐 가상 화폐 질문에 예 또는 아니오를 선택해야 하는 경우

가상 통화

IRS에도 불구하고 Form 1040 개인 세금 신고서에 가상 화폐 관련 체크박스를 도입했습니다. 몇 년 전만 해도 납세자와 세금 신고서 작성자는 이 상자에 '예' 또는 '아니오'를 선택해야 하는지에 대해 여전히 혼란스러워했을 수 있습니다. 올해 버전의 체크박스 질문은 납세자에게 가상 화폐와 관련된 거래에 참여했는지 여부를 묻습니다.

2021년 중 언제든지 가상 화폐에 대한 금전적 이익을 받거나, 팔거나, 교환하거나 처분했습니까?

이 질문에는 가상화폐 관련 거래에 참여하는 납세자뿐만 아니라 모든 납세자가 답변해야 합니다. 해당 필드를 비워 두지 마십시오.

IRS는 다음과 같은 몇 가지 지침을 제공합니다. 양식 1040 지침 (17페이지) 그리고 자주 묻는 질문과 도움이 되는 답변. 다음은 어떤 상자를 선택해야 하는지 결정하는 데 도움이 되는 몇 가지 기본 정보입니다.

확인 시기 – 아니요:

2021년에 암호화폐를 포함한 가상화폐에 (어떤 식으로든) 관여하지 않았다면 '아니오'를 선택해야 합니다.
2021년에 가상 화폐와 관련된 유일한 거래가 실제 화폐로 가상 화폐를 구매한 것이라면. 예를 들어, 미국 달러를 사용하여 가상 화폐만 구입하고 2021년에 해당 새 화폐로 다른 작업을 수행한 적이 없다면 '아니요'를 선택해야 합니다.
가상 화폐와 관련된 유일한 거래가 지갑이나 계정에 가상 화폐를 보유하는 것(HODL), 또는 귀하가 소유하거나 통제하는 한 지갑이나 계좌에서 귀하가 소유하거나 통제하는 다른 지갑이나 계좌로 가상 화폐를 이체하는 것과 관련된 경우.

2021년에 가상 화폐를 적격 선의의 선물로 받았고 2021년에 이를 사용하여 다른 과세 대상 거래를 한 적이 없다면 '아니요'를 선택해야 합니다.

확인 시기 - 예:

가상 화폐의 판매 또는 기타 교환, 상품이나 서비스 대금을 지불하기 위해 가상 화폐를 사용하는 것은 일반적으로 거래로 간주되며 조세 책임이 발생할 수 있는 세금 결과를 초래합니다.

이를 염두에 두고 2021년에 거래를 했다면 가상 화폐와 관련된 거래에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.

다른 가상 화폐를 포함하여 다른 자산과 가상 화폐를 교환합니다.
상품이나 서비스에 대한 가상 화폐 교환.
제공된 상품 또는 서비스에 대한 대금으로 가상 화폐를 받는 행위.
선의의 선물로 간주되지 않는 가상 화폐를 무료(대가 제공 없이)로 받거나 양도하는 행위.
채굴 및 스테이킹 활동의 결과로 새로운 가상 화폐를 받습니다.
하드포크 결과 가상 화폐 수령.
가상 화폐 판매 및/또는 가상 화폐에 대한 금전적 이해관계의 기타 처분.

그런 다음 '예' 상자를 선택해야 합니다.

위 목록에는 거래로 간주될 수 있는 모든 상황이 포함되어 있지 않으므로 아래의 모든 관련 IRS 정보를 검토하여 거래를 구성하는 항목을 확인하십시오.

또한 아래 IRS 리소스를 사용하여 가상 화폐 거래로 인한 자본 이득 또는 손실 보고에 대한 정보를 찾을 수도 있습니다.

확인란을 잘못 선택한 경우 수정된 세금 신고서를 제출해야 합니까?

'예'를 선택했지만 '아니요'였어야 하는 경우: 수정된 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다. IRS는 과세 거래가 없는 납세자로부터 정보를 구하지 않습니다. 따라서 현재로서는 이 질문에 대한 답변만 수정하기 위해 수정 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다.
'아니오'를 선택했지만 '예'로 표시했어야 하고 2021년 가상 화폐 거래를 신고하지 않았거나 소득, 손익을 잘못 계산한 경우, 정정된 세금 신고서를 제출해야 합니다.
- 실수를 인지했으나 접수 마감일이 지나지 않은 경우, 대체 신고서를 제출하다 제출 마감일 이전에 귀하의 정확한 정보를 알려 주십시오.
- 제출기한이 지난 경우 수정 보고서를 제출하다.
  - 우리는 양식 1040-X를 전자적으로 제출하십시오. 원본 보고서를 전자적으로 제출한 경우.
- IRS가 서신을 통해 전년도에 대한 이러한 유형의 소득 보고를 요청하는 경우, 해당 서신 지침에 따라 지정된 주소로 회신하십시오. 시기에 대한 자세한 내용은

IRS가 이런 종류의 편지를 보낼 수도 있습니다. IRS는 가상 화폐 소유자에게 세금을 납부하고 수정된 신고서를 제출하도록 권고하는 편지를 보내기 시작했습니다. 기관의 더 큰 노력의 일환, IR-2019-132, 26년 2019월 XNUMX일 자료 실제 편지 사본은 아래에 있습니다.

가상 화폐에 대한 자세한 내용은 다음 IRS 리소스에서 확인할 수 있습니다.

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