올해 결혼했거나 31월 XNUMX일 이전에 결혼할 계획입니까?
결혼하면 세금 상황이 달라집니다. 31월 XNUMX일 현재 귀하의 결혼 상태에 따라 XNUMX년 전체에 대한 세금 신고 옵션이 결정됩니다. 주법에 따라 귀하의 결혼 여부가 결정됩니다. 연말에 결혼한 경우 두 가지 납세자 구분을 선택할 수 있습니다.
- 새 배우자와 공동으로 신고(부부 공동 신고) 또는
- 배우자와 별도로 신고(부인 별도 신고)
결혼한 부부에 대한 세금 책임 고려사항
대부분의 부부가 공동으로 서류를 제출하는 이유는 이 방법이 더 간단하고 재정적으로 더 유리하기 때문입니다. 또한 공동으로 신고하면 많은 세금 공제 및 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 배우자 중 어느 한 쪽이 연방이든 주든 세금을 체납했거나 연체된 자녀 양육비 또는 연체된 학자금 대출과 같은 특정 기타 비과세 채무를 지고 있는 경우, IRS는 개인 부채를 상환하기 위해 공동 세금 환급액을 상쇄할 수 있습니다.. 또한 공동신고를 하는 개인에게는 아래 설명된 "연대배상책임"이 발생합니다.
제출 방법을 결정할 때 숙지해야 할 몇 가지 용어는 다음과 같습니다.
- 공동 및 여러 책임 – 이는 새 배우자와 공동으로 서류를 제출할 때 발생합니다. 이는 귀하가 공동 연방 소득세 신고서를 제출한 경우 이혼한 후에도 IRS가 귀하 또는 귀하의 배우자로부터 공동 책임을 징수할 수 있음을 의미합니다. IRS는 이혼 판결에 이전 배우자가 이전에 제출한 공동 신고서에 납부해야 할 금액에 대해 책임이 있다고 명시되어 있는 경우에도 귀하에 대한 공동 및 여러 책임을 주장할 수 있습니다. 공동 신고서를 제출하는 연도에 대해 귀하는 일반적으로 새 배우자의 의도하지 않은 세금 오류 및 누락 또는 고의적인 세금 위반으로 인해 발생한 연방 소득세 과소납부, 이자 및 벌금에 대해 "공동 및 개별 책임"을 집니다. 별도로 신고하는 경우 배우자의 미납 연방세 채무에 대한 책임이 없습니다.
- 무고한 배우자 - 배우자의 세금 체납액에 대해 몰랐고, 알 이유가 없었으며, 개인적으로 이익을 얻지 못했다는 것을 입증할 수 있는 경우, 무고한 배우자에 따른 연대 책임 규정에 대한 예외 청구를 제기할 수 있습니다. 식량.
사용 가능한 세 가지 유형의 구제책은 다음과 같습니다.
- 무고한 배우자 구제;
- 책임의 분리 그리고
- 공평한 구제.
각 구제 유형에는 서로 다른 요구 사항이 있습니다. 보다 IRS 간행물 971, 무고한 배우자 자세한 내용은 안심하세요.
따라서 배우자의 이전 세금 및 기타 부채를 알고 있고 그에 대해 책임을 지고 싶지 않다면 별도로 신고하는 것이 좋은 생각처럼 보일 수 있지만 잠재적으로 단점이 있습니다. 별도로 제출하면 특정 세금 공제 및 세금 공제를 청구할 수 없게 될 수 있습니다. 예를 들어, 대부분의 경우 자녀 및 부양가족 돌봄 비용에 대한 공제를 받을 수 없습니다. 또한 근로소득세액공제(EITC)를 신청할 수 없습니다. 참조 IRS 간행물 501, 부양가족, 표준 공제 및 신고 정보에서 세금 신고 상태가 귀하가 청구할 수 있는 특정 잠재적 세금 혜택에 어떤 영향을 미치는지에 대한 자세한 내용을 알아보세요.
납세자 유형 선택에 관해 마지막으로 알아야 할 사항은 공동 신고서를 제출한 후에는 신고서 마감일 이후 같은 연도에 대해 별도의 신고서를 제출하도록 선택할 수 없다는 것입니다.
궁극적으로 제출 상태 선택은 두 사람 모두에게 달려 있습니다.
관련 고려사항 및 필요한 조치
결혼 시 고려해야 할 기타 세금 신고 관련 항목은 다음과 같습니다.
- 사회보장번호(SSN):성이 변경되었거나 결혼 후 두 배우자 모두 성을 하이픈으로 연결한 경우 새 성을 사회보장국(SSA)에 업데이트해야 합니다. 신혼 부부가 새 성을 사용하여 연방 소득세 신고서를 제출했지만 먼저 SSA로 기록을 업데이트하지 않으면 IRS의 컴퓨터가 새 이름을 파일에 있는 SSN과 일치시킬 수 없어 IRS가 세금을 거부하거나 반환하게 됩니다. 수정을 위해 반환합니다. 환불을 요청하는 경우 환불 수령이 지연될 수 있습니다. SSA 기록을 업데이트하는 방법에 대한 자세한 내용은 SSA 웹사이트를 참조하세요. ssa.gov.
- 주소 변경:이사하는 경우 새 주소를 즉시 IRS에 알리면 새 주소에서 환불이나 IRS 통지 또는 서신을 받을 수 있습니다. 이 변경 사항은 귀하가 결혼하기 전의 계좌 정보에 적용되며 적용되는 과세 연도에 상관없이 IRS가 올바른 주소로 서신을 보낼 수 있도록 보장합니다. 연방 소득세 신고서를 제출할 때 주소를 변경할 수 있습니다. 이미 신고서를 제출한 경우에는 주소를 변경할 수 있습니다. IRS 양식 8822, 주소 변경. 또한 온라인으로 접속하여 미국 우편국에 우편물을 전달하도록 알려야 합니다. usps.com 아니면 가까운 우체국을 방문하세요.
- 입양아동:결혼 후 배우자의 자녀를 입양한 경우, 각 자녀에게 연방 소득세 신고서에 청구된 관련 세금 혜택에 대한 SSN이 있는지 확인하십시오. SSA 웹사이트를 참고하세요 SSN 취득시. 당신은 또한 갈 수 있습니다 irs.gov 이러한 주제 및 기타 주제에 대한 자세한 내용을 알아보십시오.
- 커뮤니티 재산 상태:부부 공동 재산 주에 거주하며 부부 신고를 별도로 제출하는 경우 소득의 일부를 배우자에게 할당해야 할 수도 있고 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 규칙이 까다로울 수 있습니다. 참조 IRS 간행물 555, 공동 재산 이 상황에서 연방 소득세 신고서를 제출하는 규칙은 다음과 같습니다.
- 주택 제외 판매:두 배우자가 각각 주택을 소유하고 결혼하여 결국 주택 한 채 또는 두 채를 모두 판매하는 경우 소유권 및 거주 규정을 충족하는 경우 각 주택 판매에 대해 각각 $250,000의 이득 제외를 청구할 수 있습니다. 부부가 공동으로 신고하는 경우 제외 금액은 $500,000입니다. 보다 IRS 간행물 523, 주택 판매
- 퇴직 계좌 :결혼한 후에는 은퇴 계획을 검토하여 은퇴 저축을 극대화하기 위해 변경이 필요한지 여부를 평가할 수 있습니다(IRS 은퇴 주제에 대해 더 읽어보세요 – IRA 기부 한도 or 퇴직 주제 – 기여 한도) 또는 지정된 플랜 수혜자에게. 보다 인생의 변화가 은퇴 계획에 영향을 미칠 수 있습니다
- 의료 보장:소득이나 가족 규모의 변화는 종종 '상황의 변화'라고 불립니다. 프리미엄 세금 공제(PTC). 둘 중 한 명 또는 둘 다 PTC 크레딧 선지급을 받고 있는데 결혼 등 상황에 변화가 있는 경우 이를 즉시 마켓플레이스에 보고해야 합니다. 이는 받을 수 있는 선지급 금액과 총액에 직접적인 영향을 미치기 때문입니다. 세금 신고서에 청구할 수 있는 크레딧입니다.
각 세금 상황에 따라 신고 상태를 결정할 때 규칙이 복잡할 수 있습니다. 어떤 접수 상태가 가장 좋은지에 대해 질문이 있는 경우 다음을 참조할 수 있습니다. 국세청 웹 사이트 또는 세무 전문가에게 문의하세요.
추가 생활사건 정보
세금에 영향을 미치는 생활 사건의 전체 목록을 보려면 다음을 참조하세요. 생활 사건 이후 세금 관리.
납세자 옹호 서비스 리소스
국세청 자원