게시 : 2026 년 5 월 4 일 | 최종 업데이트: 4년 2026월 XNUMX일

중소기업 세금 하이라이트

귀하가 운영하는 사업 형태에 따라 납부해야 하는 세금과 납부 방법이 결정됩니다. 사업세에는 네 가지 일반적인 유형이 있습니다.

소득;
자영업
고용; 그리고
국내 소비세.

소득세

연간 정보 신고서를 제출하는 파트너십을 제외한 모든 사업체는 연간 소득세 신고서를 제출해야 합니다. 사용하는 양식은 귀하의 상황에 따라 다릅니다. 사업 구조; 만나다 간행물 583, 사업 시작 및 기록 보관, 귀하의 사업 소득을 보고하기 위해 어떤 양식을 제출해야 하는지 결정하십시오. 간행물 509, 세금 달력, 신고서 제출 및 세금 납부 시기를 설명합니다.

자영업 세금

자영업(SE) 세금 주로 스스로 일하는 개인을 위한 사회 보장 및 메디케어 세금입니다. 이는 고용주가 대부분의 직원의 임금에서 사회보장세와 메디케어 세금을 원천징수하는 것과 같습니다. 귀하의 SE 세금 납부는 사회 보장 시스템에 따른 보장에 기여합니다. 이 보장은 귀하에게 은퇴, 장애, 생존자 및 병원 보험(메디케어) 혜택을 제공합니다.

제출해야 합니다. 일정 SE, 자영업세, 연방 소득세 신고서(양식 1040 또는 양식 1040-SR)와 함께 다음 중 하나에 해당하는 경우 SE 세금을 납부합니다.

귀하의 순 자영업 소득이 $400 이상이었습니다. 또는
귀하의 교회 직원 소득이 $108.28 이상이었습니다.

푸에르토리코의 자영업자가 사용하는 양식 1040-SS 자영업세를 계산합니다.

주의 사항: 자영업자는 일반적으로 소득세와 함께 SE 세금을 납부해야 합니다.

고용세

직원이 있는 경우 납부해야 하는 특정 고용세와 제출해야 하는 양식이 있습니다. 고용세에는 다음이 포함됩니다.

사회 보장 및 메디케어 세금
연방 소득세 원천징수; 그리고
연방실업세(FUTA).

또한 연간 $200,000를 초과하는 직원에게 지급하는 임금에 대해서는 추가 메디케어 세금을 원천징수해야 합니다.

추가 정보는 다음을 참조하십시오. 중소기업을 위한 고용세 간행물 15, (회보 E), 고용주 세금 안내.

소비세

귀하는 다음의 대상이 될 수 있습니다. 소비세 다음 중 하나를 수행하는 경우:

특정 제품을 제조 또는 판매합니다.
특정 종류의 사업을 운영합니다.
다양한 종류의 장비, 시설 또는 제품을 사용합니다. 또는
특정 서비스에 대한 대금을 받습니다.

소비세는 특정 세금에 따라 제조업체, 소매업체 또는 소비자에게 부과될 수 있습니다.

추가 정보는 다음을 참조하십시오. 간행물 510, 소비세.

예상 세금

세금은 원천징수 또는 추정세 납부를 통해 해당 연도에 소득을 얻거나 받을 때 납부해야 합니다. 예상 세금 소득세뿐만 아니라 자영업세 등 기타 세금을 납부하는 데 사용됩니다.

자영업자, 파트너 및 S 법인 주주를 포함한 개인은 일반적으로 원천징수 및 세금 공제를 공제한 후 최소 $1,000의 세금이 부과될 것으로 예상되는 경우 추정세를 납부해야 합니다. 워크시트를 다음에서 사용하세요. 양식 1040-ES, 개인용 추정세 - 추정세를 계산하고 납부합니다.

기업은 일반적으로 최소 $500의 세금을 납부해야 할 것으로 예상되는 경우 추정세를 납부해야 합니다.

주의 사항: S 기업은 특정 세금에 대해 추정세를 납부해야 하지만 대신 S 기업에 대한 미국 소득세 신고서인 양식 1120-S의 지침을 사용하여 추정세를 계산합니다.

너무 적게 납부하거나 늦게 납부하는 경우, 세금 신고서 제출 시 환급 대상이더라도 추정세 과태료를 납부해야 할 수도 있습니다. 자세한 내용은 다음을 참조하세요. 간행물 505, 세금 원천징수 및 추정세.

결제 옵션

일반적으로 특정 소비세, 법인 소득세 및 S법인세는 세금 보고서를 제출하기 전에 납부해야 합니다. 기업 직접 결제 은행 계좌에서 세금을 납부할 수 있습니다. 직접 납부(Direct Pay)는 24시간 내에 5회 이상 납부할 수 없으며, 한 번에 납부할 수 있는 금액은 1,000만 달러를 초과할 수 없습니다. 더 많은 금액을 납부하려면 전자 연방 세금 납부 시스템(EFTPS) 또는 당일 송금을 이용하십시오. EFTPS를 사용하고 싶지 않다면 세무 전문가, 금융 기관, 급여 서비스 업체 또는 신뢰할 수 있는 제3자를 통해 EFT를 대행하도록 요청할 수 있습니다.

추정세 목적상 연도는 다음과 같이 나뉩니다. 네 가지 지불 기간. 지불 기간이 일년 내내 균등하게 분배되지 않는다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 일반적으로 예상 지급일은 15월 15일, 15월 15일, XNUMX월 XNUMX일, 다음 해 XNUMX월 XNUMX일입니다. 당신은 할 수 있습니다 우편 귀하의 예상 세금 납부액 양식 1040-ES, 온라인 지불, 또는 전화나 모바일 기기로 결제하세요. IRS2Go 앱. 방문 IRS.gov/결제 모든 결제 옵션을 보려면

중소기업 소유주에게 도움이 되는 10가지 연방세 팁

4월은 세금에 대해 생각하는 유일한 시기가 되어서는 안 됩니다. 공제 및 세액공제를 최대화할 수 있도록 일년 내내 이러한 세금 정보를 염두에 두십시오.

자신의 한계를 알고 언제 전문가에게 도움을 요청해야 하는지 알아두세요. 많은 사람들이있다 온라인 학습 및 교육 제품 세금에 대해 배우는 데 도움이 됩니다. 예를 들어, IRS 세금 달력 기업에 중요한 납세일이 있습니다. 그러나 전문가를 고용하기로 결정한 경우 귀하의 개인 정보를 해당 전문가에게 맡기고 정확한 세금 신고서를 제출하는 데 도움이 되는 지식을 보유하고 있기 때문에 신중하게 선택하는 것이 중요합니다. 세금 신고서의 모든 정보에 대한 책임은 누가 작성했는지에 관계없이 귀하에게 있습니다.

참고 : 모든 세금 신고서 작성자는 자신의 이름을 서명하고 세금 신고서 작성자 세금 식별 번호를 입력해야 합니다. 귀하의 보호를 위해 문서를 제출하기 전에 이를 수행하는지 확인하십시오.

적절한 기록을 유지하십시오. 정확한 기록 보관 일년 내내 귀하의 시간을 절약하고 귀하의 세금 신고가 정확한지 확인하는 데 도움이 될 것입니다. 영수증 시스템을 구축하세요. 이는 종이 파일일 수도 있고 앱을 사용하여 스캔하고 저장할 수도 있습니다. 어떤 방법으로든 저장하고 있는지 확인하세요.
개인 재정과 사업 재정을 분리하세요. 귀하의 사업을 위해 별도의 은행 계좌와 신용 카드를 설정하고 해당 계좌를 통해 사업 비용만 지출하십시오. 보다 간행물 583, 사업 시작 및 기록 보관.
귀하의 비즈니스를 올바르게 분류하십시오. 일부 비즈니스 구조 다른 곳보다 세금 혜택을 더 많이 누리세요. 귀하의 비즈니스에 가장 적합한 비즈니스 구조를 선택하는 것이 중요합니다. 어느 것을 선택해야 할지 확실하지 않은 경우 세무사 또는 공인회계사의 도움을 받을 수 있습니다.
급여 관리: 온라인 강의를 통해 급여 처리 방법을 배울 수 있습니다. 그러나 급여를 관리할 시간, 욕구 또는 지식이 없다면 이를 대신해 줄 사람을 고용하십시오. 회사의 평판을 확인하려면 다음을 참조하세요. 아웃소싱 급여 및 제3자 지급인.
중소기업을 위한 e-뉴스를 구독하세요: 국세청 중소기업을 위한 e-뉴스 는 소기업 소유자와 자영업자를 위한 알림, 팁, 특별 공지 사항 등 세금 정보를 제공하는 무료 전자 메일 서비스입니다.
중소기업 세금 공제 조사: 중소기업 소유자를 위한 세금 공제 목록이 많이 있습니다. 보다 간행물 535, 사업 비용. 세금 공제는 귀하가 납부해야 할 세금 금액을 낮추기 위해 총 소득에서 공제할 수 있는 항목입니다.
자영업 세금 공제: 전체 금액의 절반(50%)을 공제할 수 있습니다. SE 세금 연방 소득세 신고서에서 소득을 조정하는 항목으로 사용됩니다.
적시에 세금을 납부하십시오: 연방 소득세 신고서를 제출하고 $1,000 이상의 빚이 있을 것으로 예상되는 사람은 누구나 세금을 납부해야 합니다. 예상 세금 세금을 충분히 납부하지 않은 경우 원천 징수 및 추정세를 납부하는 경우 과태료가 부과될 수 있습니다. 또한, 세금 신고서 제출 시 환급 대상이 되었더라도 추정세 납부가 연체되면 과태료가 부과될 수 있습니다.
더 빠른 처리를 위해 전자적으로 신고서를 제출하십시오. 사업체 및 자영업 납세자를 위한 전자 신고 옵션.