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게시 :   | 최종 업데이트: 21년 2025월 XNUMX일

에너지 효율적인 주택 개선 크레딧

이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 I2022년 nflation 감소법 에너지 효율적인 주택 개선 및 주거용 청정 에너지 부동산에 사용 가능한 크레딧을 수정했습니다. 에너지 효율적인 주택 개선 크레딧을 받을 자격이 있는지 확인하는 데 도움이 되는 몇 가지 팁이 있습니다.  

2023-2032년 사이에 사용 가능한(사용 중이라고도 함) 부동산의 경우 이 크레딧은 에너지 효율적인 주택 개선에 사용할 수 있습니다. 이는 세금을 줄이거나 없앨 수 있는 환불 불가 크레딧입니다. 이 크레딧은 환불되지 않습니다.  

이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 에너지 효율적인 주택 개선 크레딧 연간 합산 한도는 $3,200입니다. 전기 또는 천연 가스 히트 펌프 온수기, 전기 또는 천연 가스 히트 펌프, 바이오매스 스토브, 바이오매스 보일러의 경우 $2,000, 기타 적격 개선의 경우 $1,200입니다. 평생 한도는 없습니다. 

주의 사항: 에너지 효율적인 주택 개선을 계산하는 데 드는 비용은 일반적으로 공공 서비스 보조금과 귀하가 받는 제품 할인으로 인해 감소합니다. 그러나 귀하의 비용은 일반적으로 주 에너지 효율 인센티브로 인해 감소하지 않습니다. 

자격 향상

자격을 갖춘 에너지 효율 개선 비용, 주거용 에너지 자산 지출, 주택 에너지 감사 비용은 잠재적으로 에너지 효율적 주택 개선 세액 공제를 받을 자격이 있습니다. 

인증된 에너지 효율성 개선

적격 에너지 효율 개선은 건물 에너지 효율을 높이는 데 사용된 건물 구성 요소(건물 외피 구성 요소라고 함)에 따라 특정 기준을 충족해야 합니다. 이 기준은 건물 구성 요소가 다음을 요구합니다.  

  • 납세자가 주거용으로 소유하고 사용하는 미국 내 주택 단위에 설치되는 경우 
  • 개선을 하는 납세자에 의해 서비스에 투입(최초 사용)됩니다.  
  • 5년 동안 계속 사용될 것으로 합리적으로 예상되며,  
  • 에너지 효율 요구 사항을 충족합니다. 

에너지 효율적인 건물 외장 구성 요소는 다음과 같습니다. 

  • 주거 단위에 설치될 때 열 손실 또는 열 이득을 줄이기 위해 특별히 그리고 주로 설계된 공기 밀봉 재료 또는 시스템을 포함한 모든 단열재 또는 시스템 
    • 이러한 자재 또는 시스템 비용의 30%가 세액공제 대상입니다. 
    • 해당 자재 또는 시스템은 해당 자재 또는 시스템이 가동되기 2년 전인 연도 초에 발효된 최신 국제 에너지 절약 규정에 의해 수립된 기준을 충족해야 합니다. 
  • 스카이라이트를 포함한 외부 창문 
    • 창문이나 채광창 비용의 30%, 최대 600달러가 세액 공제 대상입니다. 
    • 창문이나 채광창은 Energy Star를 충족해야 합니다. 가장 효율적 인증 요구 사항. 
  • 외부 문 
    • 외장문 비용의 30%, 문 하나당 최대 250달러가 세액 공제 대상입니다.  
    • 외부문에 대한 공제 한도는 연간 500달러로 제한됩니다. 
    • 문은 해당 Energy Star 요구 사항을 충족해야 합니다. 

주거 에너지 부동산 지출

주거용 에너지 부동산 지출은 다음과 같은 자격을 갖춘 에너지 부동산에 대한 지출(노동비 포함)입니다.

  • 납세자가 거주용으로 사용하는 미국 내 주거 단위에 설치되거나 연결되어 있는 경우 
  • 세금 납부자가 지출을 함으로써 서비스에 투입(최초 사용)되며,  
  • 에너지 효율 요구 사항을 충족합니다. 

 적격 에너지 속성은 다음과 같습니다. 

  • 전기 또는 천연가스 히트펌프 온수기 
    • 전기 또는 가스 히트펌프 온수기 비용의 30%, 최대 2,000달러가 세액 공제 대상입니다.  
    • 온수기는 에너지 효율 컨소시엄이 정한 최고 효율 단계(고급 단계는 제외)를 충족하거나 초과해야 하며, 이 단계는 해당 부동산이 가동되기 시작하는 연도의 시작 시점을 기준으로 적용됩니다. 
  • 전기 또는 천연가스 히트펌프 
    • 전기 또는 천연가스 히트 펌프 비용의 30%, 최대 2,000달러가 세액 공제 대상입니다.  
    • 히트펌프는 에너지 효율 컨소시엄이 정한 최고 효율 등급(고급 등급은 제외)을 충족하거나 초과해야 하며, 이 등급은 해당 부동산이 가동되기 시작하는 연도의 시작 시점을 기준으로 적용됩니다. 
  • 중앙 에어 컨디셔너  
    • 중앙 에어컨 비용의 30%, 최대 600달러가 세액 공제 대상입니다. 
    • 에어컨은 에너지 효율 컨소시엄이 정한 최고 효율 등급(고급 등급은 제외)을 충족하거나 초과해야 합니다. 이 등급은 해당 부동산이 서비스를 시작한 연도의 시작 시점을 기준으로 적용됩니다. 
  • 천연가스, 프로판 또는 오일 온수기 
    • 천연가스, 프로판가스, 오일 온수기 비용의 30%, 최대 600달러가 세액 공제 대상입니다. 
    • 난방기는 에너지 효율 컨소시엄이 정한 최고 효율 단계(고급 단계는 제외)를 충족하거나 초과해야 하며, 이 단계는 해당 건물이 가동되기 시작하는 연도의 시작 시점을 기준으로 적용됩니다. 
  • 천연가스, 프로판 또는 오일로 또는 온수보일러  
    • 천연가스, 프로판, 석유를 연료로 사용하는 보일러나 온수보일러 비용의 30%, 최대 600달러가 세액 공제 대상입니다. 
    • 보일러는 에너지 효율 컨소시엄이 정한 최고 효율 단계(고급 단계는 제외)를 충족하거나 초과해야 하며, 이 단계는 해당 부동산이 가동되기 시작하는 연도의 시작 시점을 기준으로 적용됩니다. 
  • 바이오매스 스토브 또는 보일러  
    • 바이오매스 스토브나 보일러 비용의 30%, 최대 2,000달러가 세액 공제 대상입니다. 
    • 스토브나 보일러는 최소 75%의 열 효율 등급을 가져야 합니다(연료의 높은 발열량을 기준으로 측정). 
  • 석유로 또는 온수보일러  
    • 최대 30달러까지 난방기 또는 온수보일러 비용의 600%가 세액 공제 대상입니다. 
    • 보일러는 2021년 에너지 스타 효율 기준을 충족하거나 초과해야 하며, 제조업체에서 정격 연료 혼합물의 20% 이상이 적격 연료로 구성된 연료 혼합물과 함께 사용하도록 평가해야 합니다. 
  • 패널 보드, 서브 패널 보드, 분기 회로 또는 피더의 적격 개선 또는 교체 
    • 자격이 되는 개선 비용의 30%, 최대 600달러가 세액 공제 대상입니다. 
    • 이러한 개선 사항은 국가 전기 규정에 따라 설치되어야 하며, 부하 용량이 200암페어 이상이어야 하며, 모든 적격 에너지 시설과 함께 설치되어야 하며, 적격 시설의 설치 및 사용이 가능해야 합니다.

가정 에너지 감사

주택 에너지 감사는 납세자가 납세자의 주거지로 소유하거나 사용하는 미국 내 주택 단위에 대한 검사 및 서면 보고서입니다. 검사 및 서면 보고서는 각 개선 사항에 대한 에너지 및 비용 절감에 대한 추정치를 포함하여 주택 단위에 대한 가장 중요하고 비용 효율적인 에너지 효율 개선 사항을 식별해야 합니다. 인증된 주택 감사자가 감사를 수행해야 합니다. 공제액은 비용의 30%이며 상한은 $150입니다. 

찾으시는 것을 찾지 못하셨나요? Residential Clean Energy Property Credit에 대한 세금 팁을 참조하세요.  

추가 자료

IRS 페이스 시트

에너지 효율적인 주택 개선 및 주거용 깨끗한 부동산 크레딧에 대한 FAQ 업데이트

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