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국립 납세자 대변인 Erin M. Collins가 오늘 그녀를 석방했습니다. 2026 회계연도 목표 의회에 보고2025년 세무 신고 시즌이 매우 성공적이었음을 강조하는 동시에, 신원 도용 피해자들의 지속적인 환급 지연, 직원 유지 세액 공제(Employee Retention Credit) 청구 처리 지연, 그리고 2026년 세무 신고 시즌을 준비하는 납세자와 IRS가 직면한 중대한 어려움에 대한 우려를 제기합니다. 이 보고서는 또한 IRS가 향후 몇 년간 기술 시스템을 현대화하는 과정에서 전국 납세자 권익 옹호관(National Taxpayer Advocate)이 제시하는 주요 권고안을 간략하게 설명합니다.
콜린스는 보고서 발표에서 "2025년 세무 신고 시즌은 최근 기억 중 가장 성공적인 세무 신고 시즌 중 하나였습니다."라고 말했습니다. "하지만 IRS 인력이 26% 감축되고 세법 개정이 예정되어 있어 내년 세무 신고 시즌에는 위험이 따릅니다. IRS가 지금부터 준비 조치를 취하는 것이 매우 중요합니다."
IRS는 약 141억 138만 건의 개인 소득세 신고서를 접수하여 약 95억 62만 건을 처리했습니다. 처리된 신고서의 13% 이상이 전자 방식으로 제출되었으며, 약 XNUMX%는 환급되었습니다. IRS는 대부분의 신고서를 문제없이 처리했지만, 추가 검토를 위해 XNUMX만 건 이상의 신고서를 처리 도중 "중단"했으며, 이러한 처리 지연은 일반적으로 해당 납세자의 환급 지연으로 이어졌습니다.
오랫동안 해결되지 않은 신고 기간의 과제 중 하나는 신원 도용 사건 해결의 오랜 지연입니다. 신원 도용 사건은 두 가지 유형으로 나뉩니다. 첫 번째는 IRS 신고 처리 필터에서 잠재적 신원 도용이라고 표시된 신고서입니다. IRS는 이러한 신고서를 약 2.1만 건으로 분류했습니다. 이 경우 IRS는 납세자들에게 환급금을 받기 전에 신원 확인을 해야 한다는 내용의 서한을 발송했습니다. IRS가 이러한 사건을 해결하는 데는 일반적으로 몇 달이 걸립니다.
두 번째 유형의 신원 도용 사건은 절도범이 납세자의 신원을 도용하여 납세자의 이름과 사회보장번호를 사용하여 세금 보고서를 제출한 경우입니다. 이 납세자들은 피해자이며, 세금 보고서의 맥락을 넘어 신원 도용의 영향을 받고 있을 수 있습니다. 이들의 사건은 해결을 위해 IRS 신원 도용 피해자 지원(IDTVA) 부서로 회부됩니다. 신고 기간 종료 시점을 기준으로 IRS는 다음과 같은 조치를 취했습니다.
보고서는 "이러한 지연은 기본 생활비를 충당하기 위해 환급금에 의존하는 취약 계층에게 불균형적으로 큰 영향을 미칩니다."라고 밝혔습니다. 2023 회계연도에 영향을 받은 납세자의 69%는 조정 총소득이 연방 빈곤선의 250% 이하였습니다.
콜린스는 "IRS 지도부는 IDTVA 사건 처리 기간을 단축하는 것이 최우선 과제라고 TAS에 거듭 강조했지만, 처리 기간은 여전히 용납할 수 없을 정도로 길다"라고 썼습니다. "저는 IRS가 IDTVA 사건 처리 기간을 획기적으로 단축하여 피해자, 특히 세금 환급금에 의존하는 사람들이 환급금을 받기까지 거의 2년을 기다리게 하지 않도록 하는 데 집중할 것을 계속해서 촉구합니다." 보고서는 IRS가 평균 사건 처리 기간을 4개월로 단축할 것을 권고합니다.
콜린스는 기술 개선 없이는 IRS 인력 감축으로 인해 내년 세무 신고 시즌의 성공이 위태로워질 수 있다고 경고했습니다. 성공적인 세무 신고 시즌을 위해 IRS는 처리 시스템을 프로그래밍하고, 세법 개정에 대한 시의적절하고 명확한 지침을 개발 및 배포하고, 납세자의 전화에 응답하고, 납세자의 서신을 처리하는 등 충분한 수의 숙련된 직원이 필요합니다.
2025년 신고 시즌 시작과 XNUMX월 사이에 IRS 직원은 감소한 직원 수가 약 102,000명에서 76,000명 미만으로 감소(조기 사직 제안을 수락했지만 26월 30일까지 계속 근무할 직원을 고려한 후) 약 XNUMX% 감소한 수치입니다.
보고서는 IRS의 정보 기술(IT) 및 납세자 서비스 사업부가 성공적인 세무 신고 기간 운영에 중요한 역할을 한다고 지적합니다. IT 담당자는 법률 개정을 반영하여 IRS 처리 시스템을 재프로그래밍해야 하며, 납세자 서비스 담당자는 세금 신고서 처리, 전화 응대 및 서신 처리를 담당합니다.
27월 현재 IT 인력은 22%, 납세자 서비스 인력은 약 9,000%, 즉 2026명 이상이 감축되었습니다. 행정부의 2025 회계연도 예산안은 납세자 서비스 인력을 2026 회계연도 수준(예산 책정 및 물가상승률 감축법(Inflation Reduction Act) 기금 포함)으로 유지할 것을 요구하고 있습니다. 따라서 IRS는 XNUMX년 신고 기간 시작 전에 수천 명의 신규 납세자 서비스 직원을 신속하게 채용하고 교육하여 세금 신고서를 처리하고 적시에 환급해야 합니다.
콜린스는 "2026년 세금 신고 시즌이 다가오고 잠재적인 법률 변경과 지속적인 인력 부족 문제가 있는 가운데, IRS가 효과적인 납세자 서비스와 안전한 운영을 모두 제공할 수 있도록 조기에 준비하는 것이 필수적이다"라고 썼습니다.
이 보고서는 IRS 기술 현대화의 최근 진전을 칭찬하면서도 납세자 중심 개선에 집중할 것을 촉구합니다. 콜린스는 IRS가 노후화된 기술 시스템을 관리하는 데 있어 오랫동안 어려움을 겪어 왔으며, 최근 시스템 현대화 노력도 강조합니다. 그녀는 IRS가 재무부 및 정부효율부와 협력하여 9개의 현대화 "수직"을 수립했다고 언급합니다(즉, (특정 요구 사항을 충족하도록 설계된 기술 프로젝트) 여기에는 통합 애플리케이션 프로그래밍 인터페이스, 서류 반환 및 서신의 디지털화, 그리고 기관의 약 60개 독립형 사례 관리 시스템 간의 시스템 상호 운용성 개선 등이 있습니다.
보고서는 "수십 년 동안 세무 행정의 성배는 납세자 서비스 및 규정 준수를 개선하고 대규모 인력 필요성을 줄이는 방식으로 IRS의 주요 기능을 자동화하는 기술 시스템을 개발하고 구축하는 것이었습니다."라고 밝히고 있습니다. "IRS는 지난 몇 년 동안 괄목할 만한 발전을 이루었으며, 재무부 경영진은 IRS의 IT 발전을 지속적으로 가속화하기 위해 최선을 다하고 있습니다."
보고서는 IRS가 납세자 서비스에 대한 "디지털 우선" 접근 방식을 채택하고 다음 세 가지 프로젝트를 우선시할 것을 권장합니다.
보고서는 "IRS는 은행 및 기타 금융 기관이 제공하는 강력한 기능을 반영하는 온라인 기능 제공을 계속해서 우선시해야 한다"고 밝혔습니다. "최소 20년 동안 우리 대부분은 온라인 계좌를 통해 거의 모든 금융 활동을 해왔습니다. 반면 IRS 온라인 계좌의 기능은 제한적입니다. 납세자는 일반적으로 온라인 계좌를 통해 세금 보고서를 제출하거나, 대부분의 통지서를 열람하거나, 통지서에 응답할 수 없습니다. 최근까지는 납부도 불가능했습니다."
현재 IRS 직원들은 종이로 제출된 세금 보고서의 데이터를 숫자 하나하나까지 IRS 시스템에 수동으로 입력해야 합니다. IRS는 납세자가 디지털 "문서 업로드 도구"를 통해 IRS 통지에 대한 응답을 업로드할 수 있도록 했지만, 자동화를 통해 응답을 처리할 방법은 없습니다. 따라서 일반적으로 납세자 응답을 인쇄하여 마치 종이로 제출한 것처럼 IRS 직원에게 전달하여 처리해야 합니다.
이 보고서는 법적으로 요구되는 바에 따라 차기 회계연도 TAS의 주요 옹호 목표를 제시합니다. 보고서는 다음과 같은 9가지 목표를 제시합니다.
전국 납세자 옹호관(National Taxpayer Advocate)은 납세자 문제 해결을 위한 행정 권고를 포함한 연말 보고서를 의회에 제출해야 하는 법적 의무가 있습니다. 국세법(Internal Revenue Code) 제7803조(c)(3)항은 전국 납세자 옹호관이 국세청장에게 행정 권고를 제출할 권한을 부여하고 있으며, 국세청(IRS)은 XNUMX개월 이내에 답변해야 한다고 규정하고 있습니다.
국립 납세자 옹호단은 77년 연말 보고서에 2024개의 행정 권고 사항을 작성한 후 응답을 위해 국장에게 제출했습니다. IRS는 권고 사항 중 42개(또는 55%)를 전체 또는 부분적으로 이행하기로 합의했습니다.
IRS 응답을 읽어보세요 2024년 의회 연례 보고서 성적표.
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