NTA는 의회에 중간 보고서를 발행합니다 -

게시 : 2023년 6월 21일 | 최종 업데이트: 31년 2024월 XNUMX일

National Taxpayer Advocate은 의회에 중간 보고서를 발행합니다. 서류 제출 시즌의 과제를 강조하고 전략적 우선순위에 중점을 둡니다.

국립 납세자 옹호관인 Erin M. Collins는 법정 의무 사항을 공개했습니다. 의회에 대한 중간 보고서. 보고서는 올해 세금 신고 시즌이 일반적으로 순조롭게 진행되었으며 IRS가 광범위한 기술 업그레이드의 우선순위를 정할 것을 촉구하고 다가오는 회계연도에 대한 납세자 옹호실의 주요 목표를 제시한다고 밝혔습니다.

제출 시즌. 이 보고서는 원본 신고서, 수정 신고서, 납세자 서신 처리 및 납세자 전화 응답에 있어 IRS의 효율성을 분석합니다.

“19년이 얼마나 큰 변화를 가져오나요!” Collins는 보고서 서문에 다음과 같이 썼습니다. 그녀는 코로나2023 팬데믹으로 인해 최근 세금 보고 시즌에 납세자들이 겪었던 어려움을 회상하며 이렇게 말했습니다. “이 보고서를 제출하면서 마침내 좋은 소식을 전할 수 있게 되었습니다. 1040년 세금 보고 시즌 동안 납세자 경험이 크게 향상되었습니다. IRS는 종이로 제출된 원본 양식 2022과 다양한 사업 신고서를 처리하는 데 어려움을 겪었습니다. 환불은 일반적으로 신속하게 이루어졌습니다. IRS에 전화하는 납세자들은 통과할 가능성이 훨씬 더 높았으며 대기 시간도 훨씬 짧았습니다. 전체적으로 2023년 서류 제출 시즌과 XNUMX년 서류 제출 시즌의 차이는 밤낮 같았습니다.”

이러한 개선에도 불구하고 IRS는 수정된 세금 신고서와 납세자 서신을 처리하는 데 여전히 뒤처져 있다고 보고서는 밝혔습니다. 일반적으로 IRS의 계정 관리(AM) 기능을 담당하는 직원은 두 가지 역할을 수행합니다. 즉, 전화에 응답하고 납세자 서신, 수정된 보고서 및 기타 사례를 처리합니다. 보고서에 따르면 올해 IRS는 납세자 전화 응답에 있어 훨씬 더 효과적이었지만 "다른 IRS 업무보다 전화를 우선시해야만 가능했으며 이로 인해 종이 서신 처리가 더 지연되었습니다."

원본 세금 신고서 처리. IRS는 처리되지 않은 종이로 제출된 원본 세금 신고서의 잔고를 13.3년 신고 시즌 말 2022만 건에서 2.6년 신고 시즌 말 2023만 건으로 줄였습니다. 이는 80% 감소를 의미하며, 이는 팬데믹 이전 수준으로의 복귀를 의미합니다. 그러나 3월 4.1일 현재 처리되지 않은 종이 신고 원본 신고서의 재고는 XNUMX만 건으로 늘어났으며, 이는 약 절반이 개인 신고서, 나머지 절반은 사업 신고서로 구성됩니다.

수정된 세금 신고서 처리. 종이로 제출된 원본 세금 신고서의 적체량이 80% 감소한 것과 대조적으로, 수정 신고서의 재고는 3.6년 2022월 3.4만 개, 2023년 XNUMX월 XNUMX만 개로 두 기간 사이에 XNUMX%만 감소했습니다.

개인 수정 신고서(양식 1040-X)의 경우 IRS의 처리 시간은 2023년 신고 시즌 종료 기준으로 약 19개월이었습니다. 비즈니스 측면에서는 수정된 보고서 처리 지연의 상당 부분이 ERC(Employee Retention Credit) 청구로 인해 발생합니다. ERC는 코로나26,000 팬데믹 기간 동안 고용주가 직원을 유지하도록 장려하기 위해 의회가 승인한 환불 가능한 세금 공제입니다. 고용주는 특정 조건을 충족할 경우 직원당 최대 $XNUMX를 받을 수 있습니다. 많은 ERC 청구는 합법적이지만 IRS는 사기성 청구도 많이 접수했으며 ERC와 관련된 발기인 청구를 "Dirty Dozen" 세금 사기 목록에 올렸습니다.

납세자 서신 및 기타 회계 관리 사례 처리. AM 직원은 전화 통화에 응답하고 수정된 세금 신고서를 처리하는 것 외에도 IRS 통지에 대한 납세자 응답과 고용주 식별 번호 신청, 높은 비율의 신원 도용 피해자 지원 사례 및 세금 신고서 작성자 승인과 같은 다양한 유형의 납세자 요청을 처리합니다. .

IRS는 지난 130년 동안 종이 AM 재고를 줄이는 데 눈에 띄는 진전을 이루지 못했습니다. 재고는 지난해 동기보다 214% 정도 줄었다. 45월에는 IRS가 조정 사례를 처리하는 데 XNUMX일이 걸렸습니다. 이는 지난해 XNUMX일에 비해 크게 개선된 것이지만, 여전히 IRS의 표준 처리 시간인 XNUMX일을 훨씬 웃도는 수준입니다.

신원 도용 피해자의 경우 지연 시간이 특히 길고 실망스럽습니다. 2023년 436월에 종결된 신분 도용 피해자 지원 사건의 평균 주기 시간은 15일, 즉 거의 XNUMX개월이었습니다. 그게 XNUMX개월 정도인데 이상 362년 2022월에 종결된 사건의 주기 시간은 XNUMX일보다 높습니다.

전화 서비스 IRS는 이번 신고 시즌에 전화 서비스를 개선하는 데 상당한 진전을 이루었습니다. 더 많은 전화에 응답하고 훨씬 더 높은 비율의 전화에 응답했으며 대기 시간이 크게 단축되었습니다.

IRS는 AM 전화선의 "서비스 수준"(LOS) 85%라는 재무부의 목표를 달성했습니다. 그러나 IRS 직원은 접수된 전체 전화 중 35%에만 응답했습니다. 보고서에 자세히 설명되어 있듯이 LOS 측정은 납세자 통화의 대다수를 설명하지 않으며 전체 서비스 수준을 가장 잘 측정하는 것이 아닙니다. 보고서는 또한 추심 회선 및 할부 계약/잔액 납부 회선을 포함한 특정 전화 회선에 대한 전화 응답률이 더 낮다는 점을 지적합니다.

인플레이션 감소법 자금 지원 및 IRS 전략적 우선순위

이 보고서는 인플레이션 감소법(IRA)에 따라 기관이 받은 자금을 활용하기 위한 IRS의 전략적 운영 계획을 다루고 있습니다. IRS가 받은 IRA 자금 약 79억 달러 중 납세자 서비스에 할당된 금액은 3.2억 달러에 불과했고 BSM(비즈니스 시스템 현대화)에는 4.8억 달러만 할당되었습니다. (2023년 재정 책임법 및 관련 측면 합의에 따라 IRA 자금 수준이 약 58억 달러로 감소했습니다.) 보고서에 따르면 TAS는 납세자 서비스, BSM 및 해당 프로그램을 지원하는 운영 간접비에 대한 적절한 자금 지원을 계속 옹호할 것입니다.

보고서는 IRS가 납세자 경험을 향상시킬 정보 기술 업그레이드의 우선순위를 정할 것을 촉구합니다. 비록 코로나19 팬데믹이 예상치 못한 전개였지만 지난 XNUMX년 동안 납세자들이 겪은 환급 지연과 서비스 문제는 IRS가 더 나은 기술을 갖고 있었다면 훨씬 덜 심각했을 것이라고 말합니다.

2024 회계연도 납세자 보호 서비스 목표

법률에서 요구하는 대로 이 보고서는 다가오는 회계연도에 대한 TAS의 주요 목표를 식별합니다. 보고서는 17개의 체계적인 옹호 목표, XNUMX개의 사례 옹호 및 기타 비즈니스 목표, XNUMX개의 연구 목표를 설명합니다. 보고서에서 확인하는 목표는 다음과 같습니다.

IRS가 전략적 운영 계획을 시행함에 따라 납세자의 권리를 보호합니다.
서신 감사 프로세스, 납세자 참여, 합의 및 체납률을 개선합니다.
체계적인 최초 벌금 감면을 시행하되 합리적인 사유로 대체할 수 있도록 허용합니다.

국립 납세자 옹호 단체의 행정 권고 사항에 대한 IRS의 답변

국립 납세자 옹호단은 46년 연말 보고서에 2022개의 행정 권고 사항을 작성한 후 응답을 위해 국장에게 제출했습니다. IRS는 권고 사항 중 38개(또는 83%)를 전체 또는 부분적으로 이행하기로 합의했습니다. IRS의 답변은 다음 TAS 웹사이트에 게시됩니다. https://www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/arc-recommendations-tracker.