국립 납세자 대변인 Erin M. Collins는 오늘 법정 의무 사항을 공개했습니다. 의회에 중간보고. 보고서에 따르면 올해 세금 신고 시즌은 일반적으로 순조롭게 진행되었지만 신원 도용 피해자에 대한 환급 지급 지연, 잘못된 자원 할당 결정으로 이어지는 잘못된 전화 조치, 직원 유지 신용 청구 처리 지연이 주요 납세자 문제로 확인되었습니다. 또한 이 보고서는 IRS가 향후 운영을 현대화하려고 노력함에 따라 기술 업그레이드의 중요성을 강조합니다.
Collins는 “대부분의 납세자에게 신고 시즌은 IRS와 상호 작용하는 유일한 시간입니다.”라고 썼습니다. “COVID-19 팬데믹 기간 동안 수년간 최악의 납세자 서비스를 제공한 후 IRS는 이제 기관이 팬데믹 이전 수준으로 서비스를 복원했으며 서비스 영역 전체는 아니지만 대부분이 개선되었음을 입증하는 두 번의 신고 시즌을 제공했습니다. 이는 대부분의 납세자들에게 좋은 소식입니다.”
신원 도용 사건 해결 지연으로 피해자에게 부담
신원 도용자가 이전에 납세자의 개인 식별 정보를 사용하여 허위 신고서를 제출했기 때문에 IRS가 납세자의 신고서를 거부하는 경우 IRS는 두 번째 신고서를 동결하여 어느 납세자가 합법적인지 분류할 수 있습니다. 전국 납세자 옹호관 의회에 제출하는 2023년 연례 보고서 IRS가 적법한 납세자를 식별하고 환급금을 지급하는 데 약 19개월이 걸린다고 강조했습니다. 30년 2023월 484,000일 현재 재고는 약 69건이다. 특히, IRS가 사건을 해결한 납세자의 250%는 조정 총 소득이 연방 빈곤 수준의 XNUMX% 이하였습니다. 이러한 납세자 중 다수는 환급 가능 세액공제를 받을 자격이 있으며 생활비를 지불하려면 즉시 환급이 필요합니다.
그 이후로 지연이 더욱 심해졌습니다.
2024년 22월 현재 IRS는 신원 도용 피해자 지원 사건을 해결하는 데 500,000개월 이상이 걸렸고, 환불을 처리하는 데 몇 주가 걸렸으며, 재고에 해결되지 않은 사건이 약 XNUMX건이나 있었습니다.
Collins는 이전 보고서에서 이러한 지연을 "비양심적"이라고 표현했으며, 이 보고서에서도 그러한 우려를 반복했습니다. “거의 2년의 지연은 양질의 서비스를 받을 권리 FBI 증오 범죄 보고서 납세자 권리 장전”라고 Collins는 썼습니다. “IRS는 피해자에 대한 지원을 우선시하고 이 문제를 신속하게 해결해야 합니다.”
오해를 불러일으키는 전화 조치로 인해 리소스 할당 결정이 제대로 이루어지지 않음
재무부와 IRS는 "계정 관리(AM) 고객 서비스 담당자 서비스 수준(LOS)"을 해당 기관의 원칙이자 가장 널리 인용되는 납세자 서비스 측정 기준으로 설정했습니다. 지난 두 번의 서류 제출 기간 동안 그들은 최소 85%의 LOS를 달성한다는 목표를 세웠고 성공했습니다. 올해 IRS는 88%의 LOS를 달성했습니다.
보고서는 향상된 전화 서비스에 대해 IRS를 칭찬했지만 LOS 측정에 대한 의존을 비판했습니다.
“제 생각에는 IRS가 눈에 보이는 것보다 의미가 덜한 야심차지만 자의적인 목표를 달성하기 위해 자원을 할당하고 결과적으로 IRS가 비정부 기관에 대한 전화를 무시하도록 요구했기 때문에 최근 몇 년 동안 AM LOS 법안이 매우 중요해졌습니다. AM 전화선과 종이 서신과 같은 작업 흐름은 더 높은 우선순위를 받아야 한다고 생각합니다.”라고 Collins는 썼습니다. “이 법안으로 인해 IRS가 잘못된 업무에 우선순위를 두게 되므로 이를 교체해야 합니다.”
ERC(Employee Retention Credit) 청구 처리 지연으로 인해 기업에 부담이 되고 있습니다.
IRS에는 현재 제출되었으나 지불되지 않은 약 1.4만 건의 ERC 청구가 적체되어 있습니다. 14년 2023월 XNUMX일, IRS는 새로운 청구 처리에 대한 유예를 부과하고 높은 비율의 청구가 부적격일 수 있다는 우려로 인해 계류 중인 청구의 처리 속도를 크게 늦췄습니다.
Collins는 보고서를 발표하면서 “IRS는 ERC 청구와 관련하여 속담과 어려운 곳 사이에 있습니다.”라고 말했습니다. “적절한 검토 없이 ERC 청구 금액을 지불한다면 부적절한 지불금은 수백억 달러에 달할 수 있습니다. ERC 청구 지불을 거부하거나 지불을 더 지연한다면 의회가 ERC를 만든 바로 그 기업이 다시 피해를 입을 것입니다.”
보고서는 "많은 [기업]이 IRS가 자신의 청구가 유효한지 결정할 때까지 이미 1년 이상을 기다렸다"고 밝혔습니다.
보고서는 다음과 같이 덧붙였습니다. “이제 IRS가… 납세자를 보호할 수 있도록 이러한 ERC 청구를 해결하기 위해 나아갈 때입니다. 최종권 및 IRS의 입장에 이의를 제기하고 의견을 듣기 위해.” Collins는 TAS에 계류 중인 수천 건의 사례를 포함하여 적격 청구 처리를 가속화하기 위해 앞으로 몇 주 안에 IRS 리더십과 협력할 계획입니다.
인플레이션 감소법 자금을 사용하여 납세자 경험 개선
이 보고서는 인플레이션 감소법(IRA)에 따라 IRS가 받은 자금을 활용하기 위한 IRS의 전략적 운영 계획 우선순위를 다루고 있습니다. IRS가 원래 받은 IRA 자금 약 79억 달러(이후 58억 달러로 감소) 중에서 납세자 서비스에 할당된 금액은 3.2억 달러, BSM(비즈니스 시스템 현대화)에 할당된 금액은 4.8억 달러입니다. IRS는 2026 회계연도에 납세자 서비스 및 BSM 계정에 대한 IRA 자금이 소진될 것으로 예상했습니다. 보고서에서 Collins는 의회가 집행 기관의 자금을 IRS에 재할당하거나 이동하도록 승인하라는 이전 권장 사항을 반복했습니다. 납세자 서비스 및 BSM 계정에 대한 계정입니다.
Collins는 "IRS가 인플레이션 감소법 자금을 어떻게 지출했는지 8년 후에 되돌아보면 내가 '변혁적'이라고 생각하는 변화는 주로 신기술의 도입과 혁신적인 사고를 포함할 것입니다."라고 Collins는 썼습니다.
보고서는 IRS가 납세자 서비스를 개선한 점을 언급하고 향상된 온라인 납세자 계정, 종이로 제출된 세금 신고서의 디지털 스캐닝, 납세자 서비스에 대한 보다 자세하고 최신 정보 제공 등 중요한 기술 요구 사항의 수많은 예를 인용합니다. 내 환불은 어디에 있습니까? 및 내 수정 보고서는 어디에 있습니까? 도구를 사용하여 기관의 약 60개 사례 관리 시스템을 통합 시스템으로 교체하고 여전히 어셈블리 언어 코드 및 COBOL에서 실행되는 핵심 기술 시스템을 교체합니다.
Collins는 “집행 자금의 대규모 증가에 대한 의견은 다양하지만 아직까지 납세자 서비스나 IT 현대화를 위해 제공되는 추가 자금에 반대하는 의원이 있다는 것을 들어본 적이 없습니다.”라고 썼습니다.
“저는 IRS의 전략적 운영 계획의 진정한 '변혁적' 구성 요소인 납세자 서비스와 기술 현대화가 납세자의 요구 사항을 충족할 수 있도록 적절한 자금을 지원받고 정기적인 의회 감독을 수행하여 자금이 잘 확보되도록 회원들에게 권장합니다. 보냈다.”
2025 회계연도 납세자 보호 서비스 목표
법률에서 요구하는 대로 이 보고서는 다가오는 회계연도에 대한 TAS의 주요 목표를 식별합니다. 보고서는 11가지 체계적 옹호 목표, XNUMX가지 사례 옹호 및 기타 비즈니스 목표, XNUMX가지 연구 목표를 설명합니다. 보고서에서 확인하는 목표는 다음과 같습니다.
IRS 처리를 현대화하여 효율성을 높이고 납세자 경험을 개선합니다. 2023년 XNUMX월 IRS는 종이 없는 처리 이니셔티브. 보고서는 이러한 계획을 칭찬하고 진전이 이루어질 수 있는 주요 영역을 지적합니다. 현재 대부분의 종이로 제출된 양식 1040은 여전히 수동으로 기록됩니다. 세금 신고서를 전자식으로 제출하려는 일부 납세자는 IRS의 전자식 파일 플랫폼에서 아직 지원하지 않는 양식이나 일정을 제출해야 하기 때문에 그렇게 할 수 없습니다. 또한 IRS는 납세자가 포털을 통해 IRS 통지에 대한 응답을 제출할 수 있도록 하는 "문서 업로드 도구"를 만들었습니다. 일단 수신되면 IRS는 여전히 응답을 종이에 제출한 것처럼 처리합니다. TAS는 Paperless Process Initiative의 구현을 모니터링하여 납세자의 요구 사항을 충족하는지 확인할 계획이며, Collins는 IRS가 특정 결함이 있는 전자 제출 보고서를 거부하는 정책을 변경할 것을 권장합니다. 영향을 받은 납세자는 보고서를 종이로 제출해야 하므로 추가적인 부담이 발생하기 때문입니다. 납세자와 IRS 모두를 위한 것입니다.
IRS 직원 채용, 모집, 유지 및 교육 프로세스를 개선합니다. 보고서는 IRS 직원의 약 37%가 이미 은퇴 자격을 갖추고 있거나 향후 XNUMX년 이내에 은퇴 자격을 갖게 될 것이라고 지적합니다. 특히 경영진 수준에서 높은 퇴직률은 IRS가 해결해야 할 "두뇌 유출"로 이어질 것입니다. IRS는 또한 IRA 기금을 통해 추가 직원을 채용하고 있으며 이러한 신규 채용자는 업무를 효과적으로 수행하기 위해 적절한 교육을 받아야 합니다. TAS는 IRS의 채용 및 채용 전략을 분석하여 IRS가 채용, 모집 및 교육 과정을 개선하도록 돕고 직원 이직률을 줄이기 위해 직원 유지 전략을 개선하기 위한 권장 사항을 제시할 계획입니다.
적용 가능한 기술을 개선하고, 현대화 진행 상황을 충분히 설명하고, 세법에 대한 간단한 지침을 제공하여 IRS 투명성을 강화합니다. 보고서에 따르면 IRS는 "납세자, 세무 전문가, 업계 및 기타 이해관계자에게 필요한 모든 정보를 필요할 때 접근 가능하고 명확하며 충분히 상세하게 제공하는 업무를 더 잘 수행해야 합니다. 방법." 보고서는 납세자에게 "즉각적인 계정 업데이트, 더 빠른 환급 처리 및 지불 게시, 거의 실시간 상태 업데이트"를 제공하고 IRS 전화 도우미가 납세자 질문에 응답하는 데 필요한 납세자 데이터에 대한 간소화된 액세스를 제공한다는 IRS 기술 현대화 목표를 긍정적으로 언급합니다. 구체적이고 디테일하게. TAS는 다기능 IRS 팀의 멤버십을 통해 IRS가 목표 달성을 향한 진행 상황에 대한 구체적인 세부 정보를 제공하고 납세자, 세무 전문가, 업계 및 기타 이해관계자에게 명확하고 시의적절한 지침과 정보를 제공하도록 계속해서 옹호할 것입니다.
국립 납세자 옹호 단체의 행정 권고 사항에 대한 IRS의 답변
국립 납세자 옹호단은 78년 연말 보고서에 2023개의 행정 권고 사항을 작성한 후 응답을 위해 국장에게 제출했습니다. IRS는 권고 사항 중 62개(또는 79%)를 전체 또는 부분적으로 이행하기로 합의했습니다.