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워싱턴 — 국립 납세자 대변인 Erin M. Collins가 오늘 그녀를 석방했습니다. 2027 회계연도 목표 의회에 보고이 보고서는 IRS가 상당한 운영상의 어려움에도 불구하고 약 1억 3,900만 건의 개인 소득세 신고서를 처리하고 9,000만 건 이상의 환급금을 지급했으며 광범위한 세법 개정을 성공적으로 시행하는 등 2026년 세금 신고 시즌이 대체로 성공적이었음을 강조합니다. 또한 보고서는 납세자들이 환급 지연 및 서비스 문제를 겪었던 영역, 예를 들어 추가 검토를 위해 처리가 보류된 신고서, 종이 환급 수표 수령 지연, 신분 도용 피해자의 사건 해결 기간 연장 등을 지적하고, IRS가 기술 시스템을 현대화하는 과정에서 우선적으로 고려해야 할 권고 사항을 제시합니다.
"콜린스는 "2026년 세금 신고 시즌을 앞두고 IRS가 여러 가지 주요 과제, 즉 대대적인 새 세법 시행, 대규모 인력 감축, 그리고 광범위한 지도부 교체를 성공적으로 관리할 수 있을지에 대한 불확실성이 컸다"고 썼습니다. "결과적으로 IRS는 대부분의 측면에서 예상보다 잘 해냈습니다. 대다수의 납세자는 세금 신고서를 성공적으로 제출했고 큰 지연 없이 환급금을 받았습니다. 하지만 IRS의 도움이 필요한 납세자들은 도움을 받는 데 어려움을 겪는 경우가 많았습니다."
보고서는 IRS의 지속적인 기술 혁신 노력이 성공의 주요 원동력이라고 평가합니다. 세금 신고 기간이 종료될 무렵, IRS는 약 1억 3,900만 건의 개인 소득세 신고서(Form 1040)를 처리했으며, 이 중 약 98%가 전자적으로 제출되었습니다. 이 중 약 65%에서 환급이 이루어졌고, 환급금의 약 98%는 계좌이체로 지급되었습니다. 결과적으로 대다수의 신고서가 자동화 시스템을 통해 문제없이 처리되어 대부분의 납세자가 지연 없이 신고서를 제출하고 환급금을 받을 수 있었습니다. 그림 1은 세금 신고 기간의 주요 통계를 보여줍니다.
[참고: IRS의 "환급금 지급액" 및 "직접 입금 환급금 지급액" 데이터는 직접 비교할 수 없습니다. "환급금 지급액"에는 당해 연도 환급금만 포함되는 반면, "직접 입금 환급금 지급액"에는 이전 과세 연도의 환급금도 포함됩니다.]
온라인 계정의 지속적인 개선으로 납세자들은 유용한 셀프 서비스 옵션을 이용할 수 있게 되었습니다. 보고서에 따르면 납세자들은 신고 기간 동안 개인 온라인 계정(IOA)에 약 1억 2,100만 번 로그인했으며, 국세청(IRS)은 납세자들이 특정 통지에 대한 답변으로 서류를 업로드하고, 환급 상태 알림을 받고, 특정 상황에서 직접 입금 정보를 업데이트하고, 추가 계정 정보에 접근할 수 있도록 계정 기능을 확장했습니다. 납세자들은 정확한 세금 신고서를 작성하는 데 필요한 서류를 보기 위해 온라인 계정을 사용했으며, 정보 신고서에 370만 번 이상 접속했습니다.
납세자들은 또한 IRS의 환급 추적 도구를 광범위하게 활용했습니다. 세금 신고 기간 동안 납세자들은 IRS 웹사이트를 통해 환급 진행 상황을 확인했습니다. 내 환불은 어디에 있습니까? 해당 도구는 약 3억 4,600만 번 사용되었으며, 이는 전년 대비 9% 증가한 수치입니다. 보고서에 따르면 온라인 계정과 환급 추적 도구는 납세자들이 필요할 때 정보를 얻을 수 있도록 해주며, 국세청에 전화하거나 납세자 지원 센터를 방문할 필요성을 줄여줍니다.
"국세청(IRS)은 종종 낙후된 정부 기술 인프라의 대표적인 사례로 꼽히는데, 이러한 지적에는 분명 일리가 있습니다. 하지만 국세청은 매년 기술을 개선해 왔으며, IT 시스템만 제대로 갖춰진다면 대부분의 납세자는 지연 없이 세금 신고서를 제출하고 환급금을 받을 수 있습니다."라고 보고서는 밝혔습니다.
대부분의 납세자는 문제를 겪지 않았지만, 보고서는 "총계 통계만으로는 전체 상황을 파악할 수 없다"고 지적합니다.
"수백만 명의 납세자에게 세금 신고 기간은 좌절감과 혼란, 그리고 재정적 어려움을 안겨주었습니다. IRS 시스템에 의해 환급금이 동결된 일부 납세자는 임대료, 식료품비, 의료비 등을 지불하는 데 필요한 환급금을 받기 위해 몇 주 또는 몇 달을 기다려야 했습니다. 특정 IRS 전화 회선에 전화를 걸어도 담당자와 연결되지 않는 경우가 많았습니다. 신분 도용 피해자들은 용납할 수 없는 지연에 직면했으며, 많은 경우 거의 2년까지 지연되었습니다. 저소득층 및 은행 계좌가 없는 납세자들은 종이 환급 수표를 받기 위해 여러 장애물과 지연에 부딪혔고, 이로 인해 많은 사람들이 모두에게 공정하게 작동해야 할 시스템에서 소외감을 느꼈습니다."라고 보고서는 밝혔습니다.
환불 지연세금 신고가 활발하게 이루어지는 시기에도 수백만 건의 세금 신고서가 IRS 처리 시스템에 의해 보류되고 검토 대상이 됩니다. 이번 신고 기간에는 1,400만 건 이상의 개인 소득세 신고서가 처리 도중 보류되었습니다. 100만 명이 넘는 납세자가 IRS의 정상 처리 기간 내에 환급금을 받지 못했으며, 평균 약 5.5주를 기다려야 했습니다. 정확한 수는 알 수 없지만, 상당수의 납세자는 정상 처리 기간 내에 환급금 수령이 지연되었습니다.
전화 및 서신 처리 관련 문제점2026년 세금 신고 기간에는 2025년 신고 기간에 비해 납세자들이 국세청(IRS)에 전화로 연락하는 데 어려움을 겪었습니다. 전체적으로 IRS는 48.1만 건의 전화를 받았고, 전화 상담원이 응답한 통화는 9.9만 건(21%)이었으며, 납세자들이 대기한 평균 시간은 14분이었습니다. 이는 이전 신고 기간의 50.2만 건의 전화, 12.4만 건의 전화 상담원 응답(25%), 평균 대기 시간 8분과 비교됩니다.
지금까지 IRS는 계좌 관리 전화 회선으로 걸려온 통화만을 기준으로 전화 서비스 품질을 측정해 왔으며, 다른 전화 회선으로 걸려온 통화, 자동 응답으로 연결된 통화, 그리고 통화 대기열에 연결되기 전에 납세자가 전화를 끊은 통화는 제외한 "서비스 수준" 지표를 사용해 왔습니다. 올해 IRS는 계좌 관리 회선에서 73%의 서비스 수준을 제공했으며, 해당 회선의 평균 대기 시간은 8분이었습니다.
하지만 통화량이 가장 많은 세 개의 전화 회선 중 두 개는 계정 관리 범주에 속하지 않으며, 해당 회선으로 전화한 납세자들은 도움을 받는 데 상당한 어려움을 겪었습니다. 납세자들이 세금을 전액 납부할 수 없어 분할 납부 약정이나 다른 납부 방식을 마련하고자 하는 '분할 납부 약정/미납 세액' 회선에는 약 3.4만 건의 전화가 걸려왔습니다. 국세청(IRS)은 이 중 31%만 응답했고, 납세자들은 상담원 연결을 위해 평균 45분을 기다려야 했습니다. 또한, 납세자 보호 프로그램(TPP) 회선에는 약 2.4만 건의 전화가 걸려왔습니다. 이 회선은 납세자들이 신분 도용 의심으로 인해 환급 처리가 보류되었을 때, 환급금 수령을 위해 신원 인증이 필요한 경우에 이용합니다. 국세청은 이 중 19%만 응답했고, 납세자들은 상담원 연결을 위해 평균 20분을 기다려야 했습니다.
다음 표는 통화량이 가장 많았던 10개 전화 회선에 대한 IRS의 실적을 보여줍니다.
보고서는 계정 관리 부서 직원들이 두 가지 핵심 역할을 수행한다고 지적합니다. (1) 전화 응대, (2) 납세자 서신 처리 및 서류 재고 관리. 과거 IRS는 높은 서비스 수준 목표를 설정하여 전화 응대에 많은 인력을 배치했고, 이로 인해 직원들이 단순히 전화가 오기만을 기다리는 연간 100만 시간 이상의 "유휴 시간"이 발생하여 서류 재고 관리 업무가 누적되었습니다. 서류 처리 업무에 더 많은 자원을 할당하기 위해 Collins와 다른 전문가들은 IRS가 계정 관리 전화 회선의 서비스 수준 목표를 소폭 낮출 것을 권고했습니다. IRS는 이 권고를 따랐고, 보고서는 이 결정이 "서신 및 계정 문제가 장기간 해결되지 않은 채 남아 있었을 수 있는 많은 납세자들에게 혜택을 가져다주었다"고 밝혔습니다. 계정 관리 전화 회선에 대한 이 결정의 영향은 미미했으며, 실적이 가장 저조한 전화 회선은 계정 관리 회선이 아니었습니다.
종이 수표로 환불받는 데 어려움2026년 세금 신고 기간 동안 IRS는 보안 강화, 사기 위험 감소, 행정 비용 절감을 위해 연방 기관들이 전자 결제 시스템으로 전환하도록 전반적으로 지시하는 행정 명령 14247호를 시행했습니다. 전반적으로 올해 더 많은 납세자가 직접 계좌 입금 방식으로 환급금을 받았습니다. 그러나 은행 계좌가 없거나 은행 서비스를 제대로 이용하지 못하는 납세자, 저소득 납세자, 특정 고령 납세자, 해외 거주 납세자, 그리고 전자 결제가 현실적으로 불가능하거나 접근하기 어려운 기타 납세자를 포함하여 일부 납세자는 직접 계좌 입금 방식으로 환급금을 받을 수 없습니다. 해당 행정 명령은 장관에게 "전자 결제 및 징수 방식이 불가능한 경우 제한적인 예외를 허용하는 절차를 개정할 권한"을 명시적으로 부여했지만, 보고서에 따르면 IRS는 영향을 받는 수백만 명의 납세자를 위한 명확하고 실행 가능한 절차를 마련하지 못하여 혼란을 야기하고 납세자와 IRS 모두에게 추가적인 업무 부담을 초래했으며, 환급금 지급이 6주 이상 지연되었습니다.
4월 27일 현재, 국세청(IRS)은 유효한 직접 입금 정보가 없거나 잘못된 정보가 포함된 세금 신고서 약 400만 건에 대해 통지서를 발송했습니다. 이 통지서는 납세자에게 온라인 계정에 로그인하여 직접 입금 정보를 제공하거나 수정하거나, 종이 수표 수령을 위한 면제 신청을 하도록 안내했습니다. 그러나 대부분의 납세자는 온라인 계정을 가지고 있지 않으며, 일부는 계정을 만들 수도 없었습니다. 온라인 계정을 가진 납세자에게도 통지서에는 면제 신청에 필요한 중요한 정보가 누락되어 있었습니다. 또한, 국세청은 납세자가 1040번 전화선을 통해 면제를 요청할 수 있도록 허용했지만, 통지서에는 이 옵션이 언급되지 않았습니다.
신분 도용 피해자 지원 사건 해결에 약 20개월의 지연이 계속되고 있습니다.지난 3년간 TAS는 IRS의 신분 도용 사건 처리 지연이 "용납할 수 없을 정도로" 심각하다고 보고해 왔으며, 이로 인해 납세자들은 환급금을 받기까지 거의 2년을 기다려야 하는 경우가 많습니다. 세금 신고 기간이 끝날 무렵, 50만 건이 넘는 사건이 처리되지 않고 계류 중이었습니다. 보고서는 "많은 저소득 및 중소득 납세자들에게 환급금을 받기까지 거의 2년을 기다리는 것은 단순한 불편함을 넘어 재정적 어려움으로 이어진다"고 지적합니다. "모든 납세자에게 이러한 지연은 좌절감, 부담, 어려움, 그리고 시간 낭비를 초래합니다."
서류 제출 시즌에서 얻은 교훈보고서 서문에서 콜린스는 2026년 세금 신고 시즌이 자동화 시스템으로 해결할 수 있는 납세자와 개별적인 지원, 수동 검토 또는 유연성이 필요한 납세자 간의 세무 행정 격차가 커지고 있음을 보여준다고 말합니다. 그녀는 "표준 처리 채널에서 벗어난 납세자는 종종 가장 많은 지원이 필요한 납세자입니다. 이는 주로 고령자, 장애인, 영어가 서툰 사람, 은행 계좌가 없거나 안정적인 인터넷 접속이 어려운 사람들이기 때문입니다."라고 썼습니다. 그녀는 또한 다음과 같이 덧붙였습니다.
“[디지털 우선 전략은 세무 행정을 개선할 수 있지만, 디지털 전용 전략이 되어서는 안 됩니다. IRS가 운영 방식을 혁신하는 과정에서 전화 상담, 대면 서비스, 명확한 고지, 시의적절한 서신 교환, 효과적인 문제 해결 기능에 대한 실질적인 접근성을 유지해야 합니다. 납세자는 자신에게 요구되는 사항을 이해하고, 필요할 때 도움을 받을 수 있어야 하며, 문제가 발생했을 때 공정하게 처리될 것이라는 신뢰를 가져야 합니다. 이러한 원칙은 납세자의 권리에 있어 근본적이며, 우리 세금 제도에 대한 국민의 신뢰를 유지하는 데 필수적입니다.”
이 보고서는 법률에 따라 TAS가 다음 회계연도에 달성해야 할 주요 옹호 목표를 명시합니다. 보고서에는 다음과 같은 11가지 목표가 제시되어 있습니다.
전국 납세자 옹호관(National Taxpayer Advocate)은 납세자 문제 해결을 위한 행정 권고를 포함한 연말 보고서를 의회에 제출해야 하는 법적 의무가 있습니다. 국세법(Internal Revenue Code) 제7803조(c)(3)항은 전국 납세자 옹호관이 국세청장에게 행정 권고를 제출할 권한을 부여하고 있으며, 국세청(IRS)은 3개월 이내에 답변해야 한다고 규정하고 있습니다.
국세청 납세자 옹호관은 2025년 연말 보고서에서 64건의 행정적 권고 사항을 제시하고 이에 대한 답변을 요청했습니다. 국세청은 이 중 47건(73%)을 전부 또는 일부 이행하기로 합의했습니다.
IRS 응답을 읽어보세요 2025년 의회 연례 보고서 성적표.
TAS는 독립 국세청(IRS) 내 조직으로, 납세자가 IRS와 관련된 문제를 해결하도록 돕고, 문제 발생을 예방하거나 해결하기 위한 행정적 및 입법적 권고안을 제시하며, 납세자의 권리를 보호합니다.
국세청 납세자 옹호관은 법률에 따라 하원 세입위원회와 상원 재정위원회에 매년 두 건의 보고서를 제출해야 합니다. 이 법률은 국세청장, 재무부 장관, 국세청 감독위원회, 재무부 소속 공무원 또는 예산관리국 직원의 사전 검토나 의견 제시 없이 보고서를 위원회에 직접 제출하도록 규정하고 있습니다. 첫 번째 보고서에는 해당 회계연도에 대한 납세자 옹호관실의 목표를 명시해야 합니다. 두 번째 보고서에는 납세자들이 겪는 가장 심각한 문제 10가지, 법원에서 가장 빈번하게 소송이 제기되는 세금 문제 10가지, 그리고 납세자 문제 해결을 위한 행정적 및 입법적 권고안을 포함해야 합니다.
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