해외에 거주하는 미국 시민 또는 거주자를 위한 어지러운 세금 문제

귀하는 미국 시민권자이거나 해외 거주자입니까?

그렇다면 미국 세법을 준수해야 하며 신고 의무가 있을 수 있습니다.
비록 작년에 미국에 발을 디디지 않았더라도 말이죠.

이러한 의무는 많은 사람들에게 놀라운 일이 될 수 있으며, 세계화가 증가하고 코로나19 이후 원격 근무의 자유가 높아짐에 따라 점점 더 많은 사람들에게 영향을 미칠 수 있습니다. "우연한 미국인"이라는 용어는 미국에서 태어나 짧은 기간 동안만 이곳에 거주했거나 미국 시민권을 가진 부모 밑에서 미국 이외의 지역에서 태어났으나 자신이 미국인이라는 사실조차 인식하지 못하는 사람들을 묘사하기 위해 만들어졌습니다. 미국 세금 신고 의무가 있는 시민.

해외에 거주하는 납세자로서 귀하는 미국 세금 신고 요건은 물론 IRS 지원을 받고 신고 및 납부 요건을 완료하는 데 직면할 수 있는 제한 사항을 잘 알고 있어야 합니다. 미국 세금 시스템은 누구에게나 복잡하며, 해외 납세자들에게는 추가적인 부담이 있습니다.

미국 시민 및 해외 거주자에 대한 과세

미국은 다른 모든 국가와 달리 거주 지역에 관계없이 전 세계 소득에 대해 시민과 거주자에게 세금을 부과합니다. 이는 미국 시민 또는 거주자가 외국에서 거주하고 일하는 경우에도 모든 소득을 보고하는 미국 소득세 신고서를 제출해야 함을 의미합니다. 이는 미국 시민권자나 영주권자가 미국 내 출처로부터 소득이 없는 경우에도 마찬가지입니다.

"우연한 미국인"이라는 용어는 자신도 모르게 미국 시민으로 간주되는 개인을 설명하기 위해 존재하므로 누가 미국 시민 또는 거주자의 자격이 있는지 조사해 볼 가치가 있습니다. 귀하가 미국에서 태어났다면 귀하는 미국 시민입니다(부모의 세금 또는 이민 신분에 관계없이). 미국 이외의 지역에서 태어난 경우, 부모 중 한 명이 미국 시민이면(미국에 거주한 적이 없거나 미국에 발을 디딘 적이 없더라도) 미국 시민권을 취득했다면 귀하는 미국 시민입니다. 일단 미국 시민이 되면, 귀하가 미국 시민이 아닌 이상 시민권을 유지하게 됩니다. 포기하거나 잃다 당신의 시민권. 세금 목적상 거주자는 다음 요건을 충족하는 사람입니다. 영주권 테스트, 다음을 충족하는 사람 실질적인 존재 테스트, 또는 누군가 누가 치료를 받기로 선택했는가 그 자체로.

미국 시민이거나 해외에 거주하는 거주자인 경우 일반적으로 미국에 거주하는 납세자와 동일한 방식으로 소득세 신고서를 제출하고 추정세를 납부해야 합니다. 다양한 세금 혜택을 청구할 수는 있지만 자격 규칙이 복잡할 수 있습니다. 이러한 사용 가능한 이점 중 일부에는 다음을 제외하는 기능이 포함됩니다. 해외에서 벌어들인 특정 소득, 귀하의 일부를 제외(또는 자영업인 경우 공제)하려면 외국인 주거비, 그리고 외국 세금 공제 외국에 소득세를 납부했고 동일한 소득에 대해 미국 세금이 부과되는 경우. 귀하가 청구할 수 있는 기타 세금 혜택에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다. 근로소득세액공제, 교육 학점Walk Through California 프로그램, 자녀 세액 공제및 아동 및 부양 가족 공제. 자세한 내용은 다음을 참조하십시오. 간행물 54, 미국 시민 및 해외 거주 외국인을 위한 세금 안내및 IRS 웹사이트 미국 시민권자 및 해외 거주자.

해외에서 미국 납세자의 소득에 대한 과세에 대한 복잡한 규칙 외에도 미국은 양자 소득세 조약 66개국과 함께합니다. 귀하가 이들 국가 중 하나에 거주하는 경우 귀하와 관련된 조약 혜택이 있는지 확인해야 합니다.

도움을 얻는 방법

이러한 복잡한 규칙이 귀하에게 적용된다면 머리가 어지러울 수 있으며 어떻게 도움을 받을 수 있는지 궁금할 것입니다. 불행하게도 해외에 있는 미국 납세자들이 IRS로부터 지원을 받을 수 있는 옵션은 제한되어 있습니다.

• 직접 지원. 해외에 거주하는 납세자는 IRS로부터 직접 지원을 받을 수 없습니다. 푸에르토리코를 제외하고 해외에는 납세자 지원 센터(TAC)가 없으며, IRS도 마찬가지로 미국과 푸에르토리코를 넘어 지역사회 지원 방문(서비스가 소외된 지역을 겨냥한 임시 TAC)을 확대하지 않았습니다.
• 무료 반품 준비 지원. 해외 납세자들은 무료 IRS 신고서 준비 지원을 받을 수 있는 능력이 거의 없습니다. VITA(Volunteer Income Tax Assistance) 및 TCE(노인을 위한 세금 상담) 프로그램과 같은 미국 납세자를 지원하는 프로그램은 일반적으로 해외 납세자에게 제공되지 않습니다.
• 전화 서비스. 국세청은 전용 전화선 1개 국제 납세자를 위한 것입니다. 운영 시간은 오전 6시부터 오후 11시(동부 표준시, 미국 및 캐나다)입니다. 이 전화는 무료 전화가 아니며 IRS는 고객에게 전화 회신을 제공하지 않으므로 IRS 담당자가 전화를 받을 때까지 줄을 서서 기다려야 합니다. IRS는 일반적으로 이 줄을 초과 지불 상태, 미납 잔액 및 서신과 같은 세금 계정에 관한 질문으로 제한한다는 점을 알고 있어야 합니다. 보다 복잡한 세금 주제에 관해 질문이 있는 경우, 국세청 웹 사이트 이는 리소스를 제공하므로 귀하의 질문이 담당자가 답변할 수 없는 질문이라는 것을 알기 위해 대기 상태로 기다렸을 수도 있다는 의미입니다.
• 온라인 계정에 대한 액세스. 가입하는 것이 도움이 될 수 있습니다. IRS 온라인 계정 세금 기록에 액세스하고, 지불을 하고 보고, 계정과 잔액을 보고, 지불 계획을 만들고 보고, 성적 증명서를 받는 등의 작업을 수행합니다. IRS 온라인 계정에 접속하려면 신원 확인 절차를 완료해야 하며, 이는 해외에 거주하는 납세자에게는 더욱 어려울 수 있습니다. 정부가 발급한 자격증과 사회보장번호(SSN)를 소지한 해외 거주 납세자는 다음을 통해 신원을 확인할 수 있습니다. 타사 셀프 서비스 옵션. 미국 전화번호, 우편 주소 또는 SSN이 없는 경우 영상 채팅 통화 및 보충 문서 제출을 통해 프로세스를 확인하고 완료하기 위한 추가 단계를 수행해야 합니다.
• 개인 세금 신고서 작성자의 지원. 도움을 받을 사람을 고용해야 한다고 판단하는 경우 IRS는 다음을 제공합니다. 자격 증명 및 특정 자격을 갖춘 연방 세금 신고서 작성자 목록 도움이 될 수 있습니다. 국가별로 작성자를 검색할 수 있습니다. 그러나 거주 지역에 따라 미국 납세 의무를 지원하는 개인 세금 신고서 작성자가 제한되어 있으며 상당한 비용이 소요될 수 있습니다.

미국 시민과 해외 거주 거주자에게는 규정 준수 부담이 너무 커서 납세자가 직면한 가장 중요한 10가지 문제 중 두 가지로 다음 문제를 확인했습니다. 의회에 대한 연례 보고서 작년:

1. 국제 정보 반환 처벌에 대한 IRS의 가혹하고 비효율적인 접근 방식 및
2. 해외 납세자의 규정 준수 문제.

동반 블로그에서는 미국 시민과 해외 거주 거주자의 미국 세금 신고 의무에 대한 기본 사항을 자세히 살펴보겠습니다. 그때까지는 더 자세한 내용을 알아보려면 간행물 54를 참조하는 것이 좋습니다. 미국 시민 및 해외 거주 외국인을 위한 세금 안내. 해외에서 복무하는 군인인 경우 추가 세금 준비 자원을 이용할 수 있으며 전투 지역에서 복무하는 경우 기한 연장을 포함하여 관련될 수 있는 특별 조항이 있습니다. 자세한 내용은 TAS 웹페이지를 참조하세요. 군인 및 그 가족을 위한 자원.