빨강, 하양, 그리고 납세자의 권리: 납세자 서비스와 공정성을 통해 독립기념일을 기념합니다

올여름은 FIFA 월드컵의 열기부터 휴가, 가족 모임, 바비큐 파티, 불꽃놀이까지 다채로운 행사로 가득합니다. 독립기념일을 축하하고 미국 독립선언 250주년을 기념하는 이 시기에, 우리 나라를 형성하는 데 기여한 원칙들, 즉 자유, 책임감, 공정성, 대표성, 그리고 정부는 국민을 위해 봉사해야 한다는 신념을 되새겨보는 것은 더욱 의미 있는 일입니다.

1776년 7월 4일, 대륙회의는 독립선언문을 채택하여 정부의 권위는 국민으로부터 나오며 국민에게 책임을 져야 한다는 등 영원한 원칙에 기반한 비전을 제시했습니다.

우리 건국 아버지 세대에는 온라인 계정, 환급 현황 조회 도구, 전자 세금 신고 같은 것은 없었습니다. 하지만 그들은 권리, 책임, 그리고 시민과 정부의 관계에 대해 확고한 신념을 가지고 있었습니다. 이러한 정신은 오늘날에도 여전히 중요합니다. 매년 수백만 명의 납세자가 정부와 소통하는데, 이러한 소통은 명확하고, 존중받으며, 시의적절하고, 공정해야 하며, 납세자의 권리에 기반해야 합니다.

6월 24일에 저는 제 작품을 공개했습니다. 2027 회계연도 목표 의회에 보고이 보고서는 2026년 세금 신고 시즌을 검토하고 납세자 옹호 서비스가 향후 1년간 옹호 활동에 집중할 주요 영역을 제시합니다. 보고서의 핵심 메시지는 우리가 독립기념일에 기념하는 원칙, 즉 정부 서비스는 책임감 있고, 접근 가능하며, 공정하고, 권리에 기반해야 한다는 원칙과 잘 부합합니다.

세무 행정의 본질은 사람에 관한 것입니다. 개인, 가족, 기업은 재정적 스트레스, 직장, 부양 책임, 질병, 언어 장벽 또는 기타 삶의 어려움 속에서도 세금 의무를 이행하려고 노력합니다.

2026년 세금 신고 시즌은 변화의 가능성을 보여주었습니다. 대부분의 납세자에게 전자 신고, 자동 처리, 온라인 도구 및 계좌 직접 입금은 원활하게 작동했습니다. 그러나 개별적인 도움이 필요한 납세자는 여전히 지연, 혼란 및 문제 해결의 어려움에 직면할 수 있습니다.

14만 건 이상의 개인 소득세 신고서 처리가 중단되었고, 약 1.1만 명의 납세자가 정상 처리 기간을 훨씬 넘겨 환급금을 받았으며, 평균 대기 기간은 약 5.5주였습니다. 신분 도용 피해자들은 계속해서 장기간의 지연에 직면했는데, 500,000만 명이 넘는 피해자들이 IRS로부터 환급금을 받거나 사건을 해결하기까지 평균 약 20개월을 기다려야 했습니다. 직접 계좌이체를 이용하기 어려운 납세자들 또한 IRS가 종이 환급 수표 지급 방식을 폐지하면서 혼란과 환급 지연을 겪었습니다. 피해를 입은 많은 납세자들은 소득이 많지 않아 환급금을 신속하게 받아야 하는 상황입니다.

이러한 과제들은 단순히 운영상의 문제가 아닙니다. 납세자의 권리에 직접적인 영향을 미칩니다. 그렇기 때문에 납세자 권리는 납세자 서비스, IT 혁신, 그리고 납세자가 국세청과 소통하는 모든 과정의 중심에 있어야 합니다.

납세자 권리 장전

The 납세자 권리 장전TBOR(세금 및 세금 규정)은 IRS와의 거래에서 모든 납세자에게 적용되는 10가지 기본권을 규정합니다. 의회는 2015년 IRC § 7803(a)(3)에서 이러한 권리를 법제화하여 국세청장이 IRS 직원이 이를 숙지하고 준수하도록 보장해야 한다고 규정했습니다.

TAS는 납세자의 문제 해결을 돕고 향후 문제 발생을 예방하기 위한 시스템적 개선 방안을 제시하는 IRS 산하의 독립 조직입니다. TAS는 납세자 권리 장전을 바탕으로, 납세자가 필요로 할 때 해당 권리가 실질적이고, 명확하게 드러나며, 이용 가능하도록 보장하는 데 주력합니다.

이러한 권리는 납세자들이 무엇을 기대해야 하는지 알 수 있도록 도와주고, 국세청이 공익을 위해 봉사하는 데 있어 책임을 다하도록 감시하는 데 도움이 됩니다.

이러한 권리는 일상생활 속에서 현실로 나타납니다. 예를 들어, IRS가 납세자의 세금 신고서 내용을 어떻게 변경했는지, 그리고 어떻게 대응해야 하는지를 명확하게 설명하는 통지서를 받을 때, 환급을 기다리는 납세자가 지연 사유를 이해할 수 있을 때, 신분 도용 피해자가 시기적절한 정보와 실질적인 도움을 받을 때, 직접 입금을 이용할 수 없는 납세자가 환급금을 받을 수 있는 명확한 경로를 찾을 때, 그리고 납세자가 세무 대리인을 선임하여 복잡한 세무 절차를 헤쳐나갈 수 있도록 도움을 받을 때 이러한 권리가 실현됩니다.

지난 6월 보고서에서 논의된 문제점들은 이러한 권리가 실제로 왜 중요한지를 보여줍니다. 납세자 권리는 IRS 통지, 서비스 채널, 환급 절차, 신분 도용 방지 절차, 승인 시스템 및 사건 해결 방식에 영향을 미칠 때 비로소 의미를 갖습니다. 이는 IRS가 어떻게 행동해야 하는지, 그리고 납세자가 어떤 기준을 신뢰해야 하는지를 규정하는 법적 지침입니다.

납세자 서비스 관련 사항

납세자 서비스는 단순히 세금 신고서를 처리하고, 전화를 받고, 통지서를 발송하고, 온라인 도구를 구축하는 것 이상입니다. 납세자 서비스는 사람들이 자신의 의무를 이해하도록 돕고, 권리를 보호하며, 자동화만으로는 해결할 수 없는 문제를 가진 사람들을 포함하여 모든 납세자에게 시스템이 최대한 공정하게 작동하도록 보장하는 것입니다.

IT 혁신은 세무 행정을 더 쉽게 만들 수 있고 또 그렇게 해야 합니다. 온라인 계정, 전자 신고, 환급 현황 확인 도구, 문서 업로드 도구, 직접 입금 등은 납세자의 부담을 줄이고 많은 문제를 더 신속하게 해결하는 데 도움이 될 수 있습니다. 하지만 디지털 우선 전략이 디지털 전용 전략으로 전락해서는 안 됩니다.

국세청은 납세자들이 있는 곳에서 그들의 요구를 충족시키고, 납세자들이 국세청과 소통할 수 있는 다양한 방법을 제공해야 합니다.

일부 납세자는 고령이거나, 장애가 있거나, 영어가 서툴거나, 은행 계좌가 없거나, 안정적인 인터넷 접속이 어렵거나, 재정적 어려움을 겪고 있거나, 온라인 도구로 해결하기에는 너무 복잡한 문제에 직면해 있습니다. 어떤 납세자는 IRS 직원과의 직접적인 대화가 필요하고, 어떤 납세자는 대면 지원이 필요하며, 어떤 납세자는 상황 설명과 향후 조치에 대한 명확한 안내가 필요하고, 또 어떤 납세자는 자동 시스템이 추가 조치를 진행하기 전에 IRS에서 답변을 처리해 주기를 기다립니다.

많은 납세자에게 국세청(IRS)의 통지서는 혼란스럽거나 스트레스를 줄 수 있습니다. 어떤 사람들은 임대료, 식료품비, 교통비 또는 의료비 지출에 필요한 환급금을 기다리고 있습니다. 어떤 사람들은 오류를 바로잡으려 하고, 또 어떤 사람들은 신분 도용, 재정적 어려움 또는 해결하려고 여러 번 시도했지만 실패했던 세금 문제에 직면해 있습니다. 이러한 순간에 양질의 서비스와 공정성은 매우 중요합니다.

이 보고서는 또한 2025년 제정된 국세청 납세자 지원법(IRS Math and Taxpayer Help Act)에 따라 명확한 계산 오류 통지 및 효율적인 승인 처리 절차의 중요성을 강조합니다. 납세자는 IRS의 세액 조정을 이해하고, 자신의 권리를 보호하며, 필요에 따라 대리인을 선임할 수 있어야 합니다. 통지 내용이 불분명하거나, 마감일을 이해하기 어렵거나, 승인 양식 처리가 지연된다는 이유로 납세자가 중요한 권리를 잃어서는 안 됩니다.

종이 환급 수표에서 전자 결제로의 전환은 납세자의 실제 상황을 고려한 현대화 설계의 중요성을 보여줍니다. 전자 결제는 속도와 보안을 향상시킬 수 있지만, 은행 계좌가 없거나, 은행 서비스를 제대로 이용하지 못하거나, 고령자, 장애인 또는 안정적인 디지털 접근성이 부족한 납세자에게는 명확한 안내, 접근 가능한 대안, 그리고 실행 가능한 예외 절차가 필요합니다.

공정함은 축하할 만한 가치가 있다

불꽃놀이를 구경하거나, 축구 경기를 응원하거나, 뒷마당에서 바비큐를 즐기는 동안 납세자 서비스가 가장 먼저 떠오르는 생각은 아닐지도 모릅니다. 하지만 서비스, 공정성, 접근성, 책임감은 우리가 독립기념일에 기념하는 원칙들과 밀접하게 연결되어 있습니다.

공정한 조세 제도는 납세자들이 자신의 책임을 이해하고, 권리를 보호받으며, 의견을 개진할 기회를 제공합니다. 또한 명확한 소통, 시의적절한 지원, 인간적인 도움, 그리고 존중이 중요하다는 것을 인식해야 합니다.

현대화는 세금 제도를 더 편리하게 만들어야지, 더 어렵게 만들어서는 안 됩니다. 납세자의 부담을 줄여야지, 도움이 필요한 납세자에게 부담을 전가해서는 안 됩니다. 전화 상담, 대면 서비스, 명확한 고지, 시의적절한 답변, 효과적인 문제 해결 등 실질적인 지원을 유지하면서 일상적인 업무 처리는 간소화해야 합니다.

이번 독립기념일에 퍼레이드, 바비큐 파티, 불꽃놀이, 그리고 가족 및 친구들과의 즐거운 시간을 보내는 동안, 납세자 여러분께서 또 다른 미국의 전통을 기억해 주시기를 당부드립니다. 자신의 권리를 아는 것.

저는 납세자 여러분께서도 이 내용을 읽어보시기를 권장합니다. 국립 납세자 보호관(National Taxpayer Advocate)의 2027 회계연도 목표를 의회에 보고납세자 권리 장전에 대해 자세히 알아보시고, 재정적 어려움을 겪고 있거나 일반적인 IRS 채널을 통해 세금 문제를 해결할 수 없는 경우 TAS에 문의하십시오. 우리의 세금 제도는 공정성, 서비스, 책임성, 접근성 및 존중을 기반으로 해야 합니다.

참조 :

• 국립 납세자 보호관(National Taxpayer Advocate)의 2027 회계연도 목표를 의회에 보고
• 2025년 국세청 수학 및 납세자 지원법 1 출판. L. 번호 119-39, 139 Stat. 659(2025).