지난 몇 주 동안 나는 국세청의 통신 심사 프로그램과 관련된 문제에 관해 글을 썼습니다. 이러한 문제는 다음과 같습니다.

• 낮은 응답률과 높은 체납 세금 평가율을 초래하는 혼란스러운 감사 통지 그리고
• 사건을 처리하도록 IRS 직원이 배정되지 않고 납세자의 질문에 답변하고, 납세자 응답을 검토하고, 필요한 경우 추가 정보를 요청하고, 올바른 결과에 도달하는 일을 담당하는 자동화된 조사 프로세스입니다.

IRS는 자원을 절약하고 납세자의 부담을 최소화하기 위해 서신 또는 "corr" 시험을 실시했지만, IRS 고객 만족도 조사와 납세자 옹호 서비스(TAS) 연구 조사에 따르면 대부분의 납세자가 이러한 감사 방법을 따르고 있는 것으로 일관되게 나타났습니다. – 그들 중 다수는 저소득층이고 대표자가 없습니다. – corr 시험은 헤아릴 수 없는 미로입니다. 실제로, 감사를 받은 근로소득세액공제(EITC) 납세자를 대상으로 한 통계적으로 대표적인 설문조사에서 70% 이상이 서신보다 다른 감사 방법을 선호한다고 답했습니다. "IRS 근로소득 신용 감사 - 납세자에 대한 과제"를 참조하십시오. 국립 납세자 옹호관의 2007년 의회 연례 보고서, 제2권 (106-107 페이지).

서신에 의한 감사에 대한 대안을 찾기 전에 IRS와 납세자로서 우리가 납세자 감사를 통해 달성하고자 하는 바가 무엇인지 검토해 보겠습니다. 물론, 우리는 감사를 받은 납세자가 법에 따라 정확한 금액의 세금을 납부하도록 하고 싶습니다. 그러나 IRS가 오류를 범했다고 의심하여 ​​감사를 받은 납세자를 선정했기 때문에, 우리는 이러한 납세자가 이러한 오류가 무엇인지, 왜 세금 신고서가 부정확한지, 향후 올바르게 신고하는 방법을 이해하기를 원해야 하지 않을까요? 그리고 우리는 시험 과정이 올바른 결과를 도출하도록 설계되었는지 확인하고 적어도 납세자의 세금 환급 상태를 입증하는 다양한 방법을 고려할 수 있을 만큼 충분히 유연하기를 원하지 않습니까? 결국 납세자는 매우 다양한 그룹입니다. 세무 기관은 읽고, 구두로 의사소통하고, 서류를 확보하고, 스스로 설명하는 납세자의 다양한 능력을 수용할 수 있어야 하지 않습니까?

위의 모든 시험 목표에는 납세자와 일종의 대화가 필요합니다. 미국 인구의 읽고 쓰는 능력 수준과 IRS 시험 통지의 열악한 품질을 모두 살펴본 사람이라면 누구나 증명할 수 있듯이 IRS 통신 시험에서는 의사소통이 많이 이루어지지 않습니다.

이러한 문제에 대한 답은 정확한 시험을 포기하지 않고 납세자의 가정과 사업체에 대한 IRS 감사로 대체하는 것입니다. 대신 납세자와 IRS가 대면 사무실 감사를 가상으로 재현할 수 있도록 기술을 활용해야 합니다.

2009년에 나는 스톡홀름에서 스웨덴 국세청 및 스웨덴 집행국 관리들과 일주일간 회의를 가졌습니다. 스웨덴 국세청은 국가의 외딴 지역(그 중 15%가 북극권 위에 있음)에 있는 납세자에게 양질의 지원을 제공하기 위해 외딴 지역에 위치한 모든 정부 건물에 방을 마련하려고 노력합니다. 그곳에서 납세자는 컴퓨터에 로그인하여 해당 세무 기관 직원과 대화할 수 있습니다. 이 "가상 서비스 제공"(VSD) 접근 방식에는 고해상도 카메라가 포함되어 있어 납세자는 문서를 들고 직원은 이를 볼 수 있으며, 문서가 검토 중인 문제와 관련이 있는지 확인하고, 추가로 필요한 사항에 대해 구체적인 제안을 할 수 있습니다. 문제를 모두 실시간으로 해결하세요.

스웨덴 세무 공무원과의 회의 결과, 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 이 접근 방식을 테스트하기 위한 시범 서비스를 시작했습니다. TAS는 푸에르토리코를 포함해 미국 전역에 75개의 사무소를 두고 있지만, TAS 사무소에서 멀리 떨어진 곳에는 소외된 납세자들이 집중되어 있습니다. 그러한 지역 중 하나가 플로리다주 탬파인데, 그곳의 TAS 사례는 일반적으로 잭슨빌 사무실에서 처리됩니다. 우리는 Tampa IRS 사무실의 공간을 사용하여 해당 지역의 납세자에게 가상 서비스를 제공하기로 했습니다.

오늘날 탬파의 납세자가 TAS 지원을 요청하는 경우 해당 지역 IRS 사무소에 가서 우리 방에 있는 컴퓨터에 로그인하여 잭슨빌의 사건 옹호자와 직접 대화할 수 있습니다. 우리 근처에는 팩스 기계가 있어서 납세자가 가져온 모든 서류를 우리에게 팩스로 보낼 수 있고, 납세자가 탬파에서 온라인으로 접속하는 동안 우리는 잭슨빌에서 해당 서류를 받아 검토할 수 있습니다. 우리는 납세자가 해야 할 다른 일이 무엇인지 논의할 수 있고, 납세자의 질문에 답변하고 사건 해결을 위한 다음 단계를 설명할 수 있으며, 납세자가 우리가 말하는 내용을 이해하는지 여부를 확인할 수 있습니다. 간단히 말해서, 우리는 납세자와 가상의 대면 대화를 할 수 있습니다.

이 기술은 정정 시험 과정을 근본적으로 변화시킬 수 있는 잠재력을 갖고 있으며, 더 중요한 것은 납세자와 IRS 간의 관계를 근본적으로 변화시킬 수 있는 잠재력을 가지고 있습니다. 이를 염두에 두십시오. 감사를 받는 납세자는 명확하게 작성된 감사 통지를 받고 납세자에게 온라인 회의를 위해 세무 조사관과 약속을 잡을 수 있는 옵션을 제공합니다. 납세자는 로그인 PIN을 받고 집이나 사무실 컴퓨터에서 로그인할 수 있으며, 가장 가까운 IRS 사무소에 가서 특별히 해당 목적에 사용되는 컴퓨터에서 로그인하거나 특별히 지정된 방으로 갈 수도 있습니다. 다른 정부 건물(예: 우체국, 사회 보장 사무소 또는 부족 정부 사무소). 컴퓨터에 고해상도 디지털 카메라가 있는 경우 납세자는 관련 문서를 표시하고 IRS는 디지털 방식으로 기록하여 우편 처리 및 팩스 전송의 지연을 없앨 수 있습니다. (또는 납세자가 스마트폰으로 서류의 디지털 사진을 찍어 IRS에 이메일로 보낼 수도 있습니다.) 회의를 진행하는 세무 조사관이 사건을 보관하고 결정을 내립니다. 향후 모든 서신에는 해당 세무 조사관의 이름, 전화번호 및 이메일 주소가 포함됩니다.

이 접근 방식(자동 수집 시스템 사례 및 캠퍼스 항소 사례에도 사용할 수 있음)은 대면 사무실 감사의 이점(더 높은 응답 및 동의율, 더 높은 고객 만족도)을 결합하는 동시에 정정 시험 비용 절감의 일부를 유지합니다. (중앙 집중식 위치, 온라인 감사 전후의 자동 처리) 세무 조사관과의 대화를 통해 납세자는 자신을 더 잘 설명하고 적절한 문서를 제공할 가능성을 높이며 결과의 정확성을 높일 수 있습니다. 또한 납세자는 자신의 항소 권리를 더 잘 이해할 것입니다. 왜냐하면 세무 조사관이 이를 설명해야 하기 때문입니다. 더욱이, 세무 조사관은 납세자를 단순한 종이 조각(세금 신고서)으로 보기보다는 법률을 준수하려고 노력하고 그러한 준수를 달성하기 위해 도움이 필요한 사람으로 볼 가능성이 더 높습니다.

IRS가 이를 달성하기 위해 필요한 모든 것은 고해상도 디지털 이미지를 캡처하기 위해 컴퓨터를 업그레이드하고 장비하기 위한 자금과 함께 계획입니다. 이것이 바로 의회가 개입하는 곳입니다. IRS를 21세기로 이끌고 미국 납세자의 신뢰를 유지하기 위해 IRS는 이 기술을 채택하고 이를 덜 효과적으로 수행하는 모든 원격 중앙 집중식 집행 및 서비스 기능에 통합할 자금이 필요합니다. 오늘. 이 가상 회의 기술은 오늘날 사회 보장 및 재향군인회 혜택 청문회 및 원격 의료 진단을 포함한 모든 종류의 응용 프로그램에 사용됩니다.

이제 우리는 납세자들에게 이 서비스를 제공하여 그들이 합당한 지원과 결과를 얻을 수 있도록 해야 할 때입니다. 개인이나 기업 납세자 모두 단순히 감사나 징수 방법이 효과적인 의사소통과 정확한 결과를 방해한다는 이유로 자신이 납부하지 않은 세금을 납부할 필요가 없습니다.