다른 국가와 마찬가지로 IRS의 경우 최근 몇 주 동안 "항상 모든 코로나150"에 초점을 맞춘 것 같습니다. IRS는 코로나바이러스 지원, 구호 및 경제 안보(CARES)법 및 기타 연방 구호 활동을 관리하는 데 중심적인 역할을 하고 있으며, 특히 XNUMX억 XNUMX천만 명 이상의 개인에게 경제 충격 지원금(EIP)을 지급하는 등의 활동을 펼치고 있습니다. 기관이 직면하고 있는 법적, 기술적, 실무적 과제는 엄청나며, IRS는 일부 처리 문제에 직면하기는 하지만 이러한 문제를 해결하기 위해 신속하고 능숙하며 창의적으로 움직였습니다.

IRS의 최선의 의도와 노력에도 불구하고 납세자들은 계속해서 심각한 어려움에 직면해 있습니다. CARES 법이 제정된 지 한 달 만에 IRS는 122억207만 건에 달하는 총 100억 달러의 지급금을 지급했다. 그러나 일부 자격을 갖춘 개인은 정확한 금액을 받지 못했고 일부 예금은 중단되거나 폐쇄된 은행 또는 금융 계좌로 이체되었으며 일부 우편 주소는 여전히 업데이트되어야 합니다. 납세자들은 또한 IRS 포털인 "Get My Payment"에 대해 불만을 제기했습니다. 그럼에도 불구하고 현재까지 8.9억 명 이상의 사람들이 성공적으로 결제 상태를 확인했으며, XNUMX만 명 이상의 사람들이 결제 수령을 가속화하기 위해 은행 또는 금융 계좌 정보를 제공했습니다. 그것은 결코 작은 일이 아닙니다. IRS는 사기 방지에 주의를 기울이는 동시에 발생하는 모든 문제를 해결하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 납세자들이 계속해서 어려움을 겪고 있는 EIP와 관련되지 않은 많은 세금 문제가 있습니다.

오늘 블로그에서는 다음과 같은 몇 가지 주제를 강조하겠습니다.

납세자를 위한 TAS의 코로나바이러스 정보. 보충하다 IRS.gov의 코로나바이러스 관련 문제에 대한 정보, TAS는 경제 충격 지원금, IRS의 "사람 우선 계획", 신고 및 지불 구제, 사업 세금 구제, 순 운영 손실, 퇴직 계획 조항, 국제 코로나바이러스 구제 및 세금 처리 업데이트에 대한 정보를 제공하는 웹 페이지를 만들었습니다. 이 정보는 다음에서 확인할 수 있습니다. TAS 홈페이지.

"대체 세금 신고서"의 가치. 대부분의 납세자(및 일부 세무 전문가)는 "대체 세금 신고서"에 대해 들어본 적이 없지만 IRS가 이를 신속하고 적절하게 처리할 수 있다는 가정 하에 납세자는 신고서를 제출하는 것이 도움이 될 수 있습니다. 빠른 입문서: 많은 납세자들이 원천징수 또는 추정세 납부를 통해 세금을 초과 납부하고 있습니다. 17월 107일까지 IRS는 81억 2019만 건의 세금 신고서를 처리했으며 2019만 건의 환급을 발행했습니다. 초과 납부한 대부분의 납세자는 환급을 받기로 선택하지만 일부 납세자는 다음 해에 납부해야 할 세금에 대해 초과 납부를 적용하기로 선택합니다. 여기서는 2020년 세금 신고서를 제출하고 2020년 세금 채무에 대해 XNUMX년 초과 납부금을 적용하기로 선택한 납세자를 의미합니다. 이 신용 선택은 일단 이루어지면 취소할 수 없습니다. 즉, 일반적으로 납세자는 XNUMX년 세금 신고서를 제출하기 전에 IRS에 초과 납부금을 환불해 달라고 요청할 수 없습니다.

정상적인 경제 상황에서는 납세자들이 신용 선택을 취소하는 것을 생각하지 않습니다. 그러나 올해 2019년 세금에 대해 2020년 초과 납부액을 적용하기로 선택한 일부 납세자들은 코로나바이러스가 경제에 영향을 미치기 전에 그렇게 했습니다. 이들 납세자들은 이후 실직 또는 지급 불능 상태가 되었거나 예상보다 적은 (과세) 소득을 얻고 있을 수 있습니다. 결과적으로, 그들은 2020년에 예상했던 것보다 더 적은 세금을 납부하게 될 것이며 기본적인 재정적 필요를 충족하기 위해 지금 2019년 세금 초과 납부액을 환급받아야 합니다.

대체 수익의 가치가 작용하는 곳이 바로 여기입니다. 납세자가 제출 마감일 이후 두 번째 신고서를 제출하는 경우 이는 "수정 신고서"로 간주됩니다. 납세자는 수정 신고서에 2019년 세금에 대해 2020년 초과 납부금을 적용하기 위해 선거를 취소할 수 없습니다. 그러나 납세자가 제출 마감일(예: 올해 15월 15일 또는 연장 시 XNUMX월 XNUMX일) 이전에 두 번째 신고서를 제출하는 경우 두 번째 신고서가 첫 번째 신고서를 "대체"합니다. 두 번째(대체) 신고서는 원래 제출된 신고서로 간주되며, 납세자는 초과 납부금을 환급받기로 선택할 수 있습니다.

사업체의 경우 전자 제출 시 대체 반품 상자를 확인하여 대체 회사 및 파트너십 신고서를 전자로 제출할 수 있으므로 이 프로세스는 상대적으로 원활하게 진행됩니다. 전자적으로 제출된 보고서에 청구되고 직접 입금을 통해 전송된 환불은 대개 일주일 이내에 지급됩니다. 가장 좋은 시기에는 납세자가 종이 수표를 받는 데 4~6주가 걸립니다. 현 상황으로 인해 종이수표 발행이 지연될 수 있습니다. 직접 입금은 초과 지불금을 받을 수 있는 가장 빠른 방법입니다.

개인의 경우 프로세스가 더 오래 걸립니다. 대체 개인 신고서(양식 1040)는 종이로 작성하여 IRS 처리 센터로 우편으로 보내야 합니다. 종이 보고서는 처리가 지연될 수 있으며 전사 오류가 발생할 위험이 더 높습니다. 직원의 건강을 보호하기 위해 IRS 처리 센터가 폐쇄됨에 따라 우편으로 IRS에 보낸 서류가 열리지 않았습니다. 처리 센터가 다시 열리면서 종이 반품 및 서신의 밀린 처리가 지연될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 지금 초과지불액 환불을 요청하기 위해 대체 신고서를 제출하면 2020년이 아닌 2021년에 환불지불금이 발생하게 됩니다. 은행이나 금융기관 계좌 정보를 제공하면 지급액이 XNUMX~XNUMX주 정도 더 빨라질 것입니다. 종이 반품은 접수된 순서대로 처리되는 것으로 알고 있으므로 기다릴 이유가 없습니다.

저는 대체 신고서를 제출하는 것이 원래 신고서를 제출할 때 예상하지 못한 어려움을 겪은 납세자(개인 또는 기업)에게 유용한 옵션이 될 수 있다는 인식을 높이기 위해 이 문제를 강조하고 있습니다. 그리고 IRS 내에서는 직원들이 안전하게 직장에 복귀할 수 있게 된 후 종이 신고서를 최대한 빨리 처리할 것을 촉구할 것입니다.

신고하지 않은 사람에게 $500 자녀 수당 지급. 소득 제한에 따라 CARES 법은 각 적격(성인) 개인에게 $1,200의 EIP를 승인하고 각 적격 자녀에 대해 추가로 $500를 승인했습니다. 2019년 또는 2018년 세금 신고서를 제출한 개인의 경우 IRS는 해당 신고서에 부양가족 기록을 보유하고 있으므로 일반적으로 납세자가 추가로 $500 자녀 혜택을 받을 자격이 있는지 여부를 알 수 있습니다. CARES 법은 2019년 또는 2018년에 신고 의무가 없는 많은 납세자가 EIP를 받을 자격이 있다고 규정합니다. 여기에는 소득이 신고 기준액 미만이지만(즉, 신고자가 아닌 사람) 사회보장 혜택, 철도 퇴직 혜택, 재향군인 보상 및 연금 혜택, 생활보조금(SSI)을 받는 개인이 포함됩니다.

IRS는 이들 인구에게 $1,200의 성인 EIP를 보내고 있지만, 제출된 세금 신고서가 없으면 누가 한 명 이상의 적격 자녀가 있고 $500의 추가 자녀 혜택을 받을 자격이 있는지 알 수 없습니다. 이 정보를 얻기 위해 IRS는 다음과 같은 포털을 만들었습니다. “비신고자: 여기에 결제 정보를 입력하세요.”

납세자들이 불만을 느끼는 이유는 다음과 같습니다. IRS는 Hobson의 선택에 직면했습니다. 가능한 부양가족을 확인하는 동안 모든 지급을 보류하거나 소수의 사회 보장 수혜자(아마도 2% 이하)에게 이 개인 그룹에게 모든 지급을 지급하기 전에 정보를 제공할 수 있는 기회를 허용하는 짧은 시간을 제공하십시오. IRS, 언론, 15월 20일 NTA 블로그가 모두 이 짧은 기간을 강조했지만 대부분의 사회보장 수혜자들은 당연히 IRS 뉴스를 자세히 따르지 않습니다. 그 결과, 사회보장 혜택을 받는 비신고자가 동부 표준시 기준 22월 12일 수요일 오후 500시까지 비신고자 포털에 부양가족 정보를 입력해야 한다는 IRS의 500월 2020일 월요일 “특별 경보”에 대한 불만이 제기되었습니다. $2021의 자녀 수당을 받을 수 있는 금액이 인상되었습니다. 해당 기간을 놓치면 5년 신고 시즌 동안 2019년 세금 신고서를 제출하여 $2018 자녀 수당을 받기 위해 내년까지 기다려야 할 가능성이 높습니다. 경고문에는 재향군인 혜택이나 SSI 수혜자가 비신고자 포털에 부양가족 정보를 입력할 수 있는 "약간" 더 많은 시간이 주어질 것이라고 말했습니다. 이후 IRS는 이 마감일이 다음 주 화요일인 XNUMX월 XNUMX일이라고 발표했습니다. 모든 재향군인과 SSI 수혜자에게 부양가족이 있고 XNUMX년 또는 XNUMX년 세금 신고서를 제출하지 않은 경우 비신고자 포털을 이용하도록 촉구하십시오.

대부분의 사회 보장 수혜자들은 IRS 보도 자료를 거의 받거나 읽지 않기 때문에 올해 추가 지급금을 받기 위해 필요한 조치에 대한 남은 이틀의 통지를 강조하는 특별 경보가 발령되어 영향을 받은 개인들에게 좌절감을 안겨주었습니다. 그것은 이해할 수 있으며 아래에 제안 사항을 제시하겠습니다. 그러나 IRS가 짧은 기한을 부과한 데에는 이유가 있다는 점을 인정하고 싶습니다. IRS는 올해 두 번째 지급을 하지 못할 것이라고 우려하고 있습니다(즉, 납세자에게 $1,200를 지급하면 올해 $500 자녀 수당에 대한 추가 청구를 처리하고 지급하지 못할 수도 있습니다). 동시에, 사회보장 수혜자의 대다수는 추가 아동 수당을 청구하지 않을 것입니다.

따라서 위에서 언급한 것처럼 IRS는 어려운 결정을 내려야 했습니다. 사회 보장 수혜자에게 1,200달러를 신속하게 지급한 경우, 500달러 자녀 수당을 받을 자격이 있는 일부 수혜자는 내년까지 이를 받지 못할 것입니다. 그러나 사회보장 수혜자에게 부양가족 정보를 입력할 수 있는 시간을 더 많이 제공한다면 사회보장 수혜자에 대한 모든 EIP가 지연될 것입니다. 따라서 사회 보장 수혜자와 관련하여 IRS가 취한 접근 방식은 균형을 맞추려는 시도였습니다. 이 문제는 2019년 또는 2018년 세금 신고서를 제출하지 않은 이러한 혜택 수혜자와 관련해서만 발생한다는 점을 강조하고 싶습니다. 보고서를 제출한 경우 일반적으로 IRS에는 부양 자녀 정보가 있습니다.

IRS의 추론을 이해하지만 두 가지 우려 사항이 있습니다.

1. 부양가족 정보 입력 마감일을 놓친 일부 납세자들은 경제적 어려움을 겪고 있습니다. 따라서 의회가 해결책을 제공할 수 있는 방법이 있거나 IRS가 올해 보충 지급을 위한 프로세스를 개발할 수 있다면 그렇게 해야 합니다. 어떤 경우에는 신고자가 아닌 사람이 여러 자녀를 돌볼 수도 있으므로 혜택은 $1,000, $1,500 또는 그 이상이 될 수 있습니다.
2. 신고 기준액 미만의 소득을 가진 개인은 세금 신고서를 제출하는 습관이 없으며 일부는 그렇게 할 생각을 하지 않을 것입니다. 이는 내년에도 자녀 수당을 받지 못할 것임을 의미합니다. 어떤 사람들은 보고서를 제출해야 한다는 사실을 모르고 있을 수도 있고, 다른 사람들은 진행 방법을 알지 못할 수도 있습니다. 다른 납세자 그룹은 무료 세금 준비 옵션을 알지 못하거나 작성자 고용 및 비용 지불을 원하지 않을 수도 있습니다.

이러한 이유로 저는 IRS가 올해 자격을 갖춘 개인에게 EIP 자녀 수당을 별도로 지급하는 타당성을 계속 평가하도록 권장할 것입니다. 그리고 이 블로그를 읽고 계시고 재향 군인 혜택이나 SSI를 받고 부양 자녀가 있는 개인을 알고 계시다면 (i) 2019년 또는 2018년에 세금 신고서를 제출한 경우에는 세금 신고서를 제출할 필요가 없다는 점을 알려 주시기 바랍니다. (ii) 지난 XNUMX년 동안 세금 신고서를 제출하지 않은 경우, 비신고자 포털 5월 XNUMX일 화요일까지 아동수당을 받으시기 바랍니다.

납세자를 위한 주의 사항: 사기에 빠지지 마십시오.

IRS가 최근 대중에게 경고한 내용은 아무리 강조해도 지나치지 않습니다. IRS는 이러한 지급금에 관해 귀하에게 전화나 이메일을 보내지 않으며 은행 계좌 정보를 포함한 개인 식별 정보를 요청하기 위해 전화하지도 않을 것입니다. 납세자는 더 빠른 환급이나 경제 충격 지원금을 약속하는 이메일이나 기타 온라인 커뮤니케이션을 매우 조심해야 합니다. 이는 사기일 가능성이 있기 때문입니다.

IRS는 경제 충격 지원금 지급 절차를 지속적으로 개발하고 개선하고 있습니다. 최신 정보를 보려면 다음을 방문하세요. IRS.gov.