10월 XNUMX일에 우리 사무실에서 발표를 했습니다. 2019년 납세자 로드맵— 납세자가 조세 제도를 거치는 과정을 시각적으로 표현한 것입니다. 나는 이 성과를 매우 자랑스럽게 생각합니다. 미술(학부 전공)에 대한 탄탄한 배경을 가진 사람으로서 저는 복잡한 정보, 거래 및 시스템을 그래픽으로 표현하는 것이 의사소통과 이해를 위한 가장 효과적인 도구 중 하나라고 항상 생각해 왔습니다. 납세자 로드맵은 우리 조세 시스템의 복잡한 성격과 해당 시스템을 통한 납세자의 경로를 말로 표현할 수 없는 방식으로 동시에 간결하게 전달합니다.

맵이 갑자기 나타난 것처럼 보일 수도 있지만 로드맵은 오랜 준비 기간을 거쳤기 때문에 로드맵의 로드맵을 말하자면 설명할 가치가 있다고 생각합니다. 로드맵의 초기 버전은 1993년 제가 조지타운 대학교 로스쿨에서 조세법학 석사 학위 프로그램의 일환으로 수강한 조세 실무 및 절차 과정의 교재에 연필로 그림을 그리면서 제 삶에 들어왔습니다. 나는 그 그림을 소중히 여겼습니다. 그 그림은 매우 간결하고 감사, 항소, 소송 및 수집의 매우 중요한 몇 가지 단계에 초점을 맞추었습니다.

이 지도는 저소득 납세자 진료소(LITC)에 대한 자금 지원이 시작되면서 다음 단계로 접어들었습니다. 1999년 첫 번째 보조금 수여와 함께 새로운 LITC가 전국적으로 나타났습니다. 많은 사람들이 이전에 세금 논쟁에서 대리권을 제공하지 않았던 법률 서비스 기관에 소속되어 있었습니다. 지역사회 세법 프로젝트의 전무이사로서 저는 XNUMX년 동안 전국을 여행하면서 LITC 직원과 자원 변호사를 대상으로 "조세 논란에 대한 로드맵"이라는 이틀간의 교육 세션을 여러 차례 진행했습니다. 교육 자료의 일환으로 로드맵을 조금 확장하고 다시 디자인하여 XNUMX개의 맵이 되었고, 연필 그림에서 컴퓨터 생성 그림으로 졸업했습니다. 나는 또한 리치먼드 대학교 법학대학원과 윌리엄 앤 메리 법학대학원에서 가르쳤던 세무 실습 과정의 커리큘럼에 이 지도를 포함시켰습니다.

제가 국립 납세자 보호관이 되었을 때 제가 가장 먼저 추진한 계획 중 하나는 납세자 보호 서비스(TAS)에 소속된 2,000명의 직원 모두에게 로드맵 수업의 요약 버전을 가르치는 것이었습니다. 2012주에 걸쳐 직접 진행된 수업 세션에서 로드맵 도면이 눈에 띄게 나타났습니다. XNUMX년 여름에 저는 로드맵에 대한 XNUMX시간짜리 강의를 녹화했고, TAS는 세 가지 로드맵(감사, 항소, 소송, 수집)에 대한 멋진 포스터를 만들었고 현재 모든 TAS 사무실에 눈에 띄게 표시되어 있습니다. 비디오와 지도는 또한 LITC가 직원과 자원봉사자를 교육하는 데 사용할 수 있도록 제공되었습니다.

2014년에 우리는 납세자가 세금 시스템을 탐색하는 데 도움이 되는 앱을 만드는 것에 대해 생각하기 시작했습니다. 저와 TAS 커뮤니케이션 전무이사인 Maryclaire Ramsey 및 여러 직원은 고객이 기존 경험, 사용자 유형 및 동기를 고려하여 가능한 모바일 애플리케이션 개념을 탐색하고 아이디어를 브레인스토밍하도록 돕는 혁신적인 그룹인 The Nerdery에서 이틀을 보냈습니다. 우리는 납세자가 자신의 문제를 설명하거나 IRS 통지 또는 문자 번호를 입력하고 일반 언어로 시스템 내 위치와 필요한 사항을 알아낼 수 있는 웹 사이트를 만들 수 있는 방법에 대한 아이디어와 스티커 메모로 벽을 덮었습니다. 할. 우리는 앱을 만든 적이 없지만 해당 세션에서 논의된 아이디어가 오늘날 로드맵의 기초가 되었습니다.

로드맵의 다음 개발 단계는 납세자 권리 장전(TBOR)의 채택과 이후 제정이었습니다. IRS가 TBOR을 채택하도록 설득하기 위한 도구로서 TAS의 우리는 수석 변호사와 협력하여 10가지 TBOR 권리에 의미를 부여하는 다양한 법적 및 행정적 보호를 식별했습니다. (이 횡단보도를 찾을 수 있습니다. LINK.) 이 횡단보도는 로드맵에서 납세자 보호가 두드러지게 나타나는 핵심 사항을 식별하기 위한 기반을 제공했습니다.

2018년에 새로운 IRS 위원이 임박하면서 저는 "납세자의 여정"을 주제로 결정했습니다. 의회에 제출하는 2018년 연례 보고서. 나는 납세자의 관점에서 IRS 활동의 기준을 설정하기 위해 보고서의 가장 심각한 문제 섹션을 사용하면 국장에게 도움이 될 것이라고 생각했습니다. 따라서 2018년 연례 보고서는 납세자의 여정 단계(세금 준비, 신고 처리, 감사, 항소, 소송, 징수)를 다루었으며 각 단계에 대한 XNUMX개의 "로드맵"을 포함했습니다.

이러한 로드맵은 나와 Maryclaire, Laura Baek(TAS 선임 변호사 고문) 및 Karen Tober(나의 수석 비서)가 Maryclaire의 사무실에 갇혀 납세자의 여정을 파악하는 데 수십 시간을 투자한 결과였습니다. 무대와 우회로, 우회로가 너무 많아서 연필과 종이로 지도를 그리는 것이 불가능하다는 것을 알았습니다. 궁극적으로 우리는 다양한 색상의 공작용 용지를 작은 사각형으로 자릅니다. 여정의 각 단계는 서로 다른 색상 테마를 가졌습니다. 어떤 이유로 수집은 빨간색, 시험은 주황색, 항소는 보라색이었습니다. 우리는 사각형을 거대한 화이트보드에 테이프로 붙이고 그 사이에 선을 그린 다음 다음과 같이 이동했습니다. 우리는 중간 단계를 통해 생각했습니다. 약간 유치원으로 돌아가는 듯한 느낌이 들었습니다. 우리에게 필요한 것은 글루건뿐이었지만 효과가 있었습니다. 결국 작은 색깔의 사각형이 Maryclaire의 사무실 벽 전체를 덮었습니다. 우리는 사진을 찍고 TAS의 내부 그래픽 디자이너인 Amber Richardson과 함께 작업하여 그녀가 우리가 한 일을 시각적으로 이해하려고 시도할 수 있었습니다.

나는 어렸을 때 부모님의 Ford Falcon 스테이션 왜건을 타고 장거리 자동차 여행을 했을 때 사용했던 것과 같은 진정한 로드맵을 만들겠다는 의도를 갖고 있었습니다. 어머니가 이 거대한 지도를 펼쳐 들고 항해하던 기억이 있습니다. 목적지에 도착했을 때, 로드맵을 원래의 깔끔한 형태로 다시 접는 것은 나와 내 형제자매들의 몫이었습니다. 그것은 결코 대단한 일이 아니었습니다. 접는 것은 조세제도의 복잡성을 전달하는 과정의 일부일 것이라고 생각했습니다. (나는 GPS가 로드맵을 거의 쓸모없게 만들었다는 사실을 고려하지 않았습니다. 그래서 제가 로드맵을 원한다고 말할 때 전 세대의 직원들은 제가 무슨 말을 하는지 전혀 몰랐습니다.)

그리고 종료가 발생했습니다.

폐쇄로 인해 의회에 제출할 연례 보고서에 대한 진정한 로드맵을 인쇄하려는 우리의 모든 계획이 좌절되었습니다. 우리는 교차하고 겹치는 모든 프로세스와 해당 분기 및 하위 분기를 시각적으로 전달하는 방법에 대한 씨름을 마치고 돌아왔습니다. Amber의 로드맵 그림의 초기 버전은 나무와 오리, 물론 염소로 완성되었습니다. 우리는 마침내 지하철 노선도에 대한 아이디어를 떠올렸습니다. 워싱턴 DC에 거주하는 저는 지하철에서 몇 시간을 보내고 상징적인 지하철 노선도를 기억에 새겼습니다. 지하철 지도에는 노드와 선이 교차하는 주요 역이 있습니다. 세금 시스템을 표시하는 완벽한 방법이었습니다!

연례 보고서의 경우 시간 제약으로 인해 결국 작성하게 되었습니다. 일곱 개의 다른 지도, 여행의 각 단계마다 하나씩. 이는 우리 개발 과정의 핵심 부분으로 밝혀졌습니다. 왜냐하면 이때 우리는 세금 시스템을 통해 납세자들을 위한 탐색 도구가 될 웹사이트를 만들겠다는 몇 년 전의 아이디어로 되돌아갔기 때문입니다. 연례 보고서가 출판된 후 저는 TAS 직원 2018명으로 구성된 소규모 팀을 구성했습니다. 납세자의 여정의 각 단계마다 한 팀씩 구성되었습니다. 팀은 XNUMX년 연례 보고서에 게시된 상위 수준 지도를 뒷받침하는 보다 자세한 프로세스를 식별하고 매핑하는 작업에 착수했습니다. 그들은 또한 IRS가 각 단계에서 납세자에게 보내는 모든 서신과 통지서를 확인했습니다.

이것이 얼마나 엄청난 위업인지 충분히 설명할 수 없습니다. 이 팀의 작업은 놀라웠습니다. 그리고… 그것은 계속됩니다. 이제 납세자 로드맵의 지하철 지도 버전이 게시되었으므로 계속 업데이트할 예정입니다. 그러나 TAS 팀은 현재 로드맵의 디지털 버전을 작업 중이며, 여기서 원래 비전이 마침내 실현될 것입니다. 납세자는 TAS 웹사이트에 접속하여 IRS에서 보낸 편지나 통지서에 있는 번호를 입력할 수 있습니다. 그들은 간단하고 간단한 용어로 다음과 같은 내용을 제공하는 팝업 상자를 받게 됩니다.

• 공지사항에 대한 설명,
• 왜 중요한지,
• 어떤 권리와 납세자 보호가 관련되어 있는지,
• 그들이 무엇을 해야 하는지, 왜 그것을 무시해서는 안 되는지,
• 다음 단계에 대한 추가 정보를 얻을 수 있는 링크
• 로드맵에 대한 링크를 통해 프로세스의 현재 위치와 도달 방법(“현재 위치” 기능)을 확인할 수 있습니다.
• 도움을 받을 수 있는 곳.

그러나 TAS가 디지털 버전을 갖기 전에 우리는 2019년 납세자 로드맵을 지속적으로 개선하고 있습니다. TAS Communications, 이해관계자 연락 및 온라인 서비스 직원인 Chris Germano는 이것을 실제로 만들었습니다. 멋진 비디오 음성 해설이 포함된 로드맵에 대해 설명합니다. 우리는 로드맵 뒷면에 용어집을 게시할 계획이며, 참조용으로 로드맵의 여러 단계에 주요 공지와 문자 번호를 추가할 예정입니다. 로드맵의 각 인쇄에는 개선 사항이 포함됩니다. 그러나 상호작용성과 연계성을 갖춘 디지털 버전만이 납세자에게 진정으로 힘을 실어주고 조세 제도를 통과하는 데 도움을 줄 수 있는 시점이 있습니다.

제가 로드맵을 개발하는 TAS의 여정에 대해 글을 쓰고 싶었던 이유 중 하나는 TAS 직원의 창의성을 강조하기 위해서입니다. 공무원을 숨은 관료로 묘사하는 경우가 너무 많습니다. 글쎄요, 로드맵을 생각해낸 것은 민간 부문이 아니었습니다. 이 지도 작업과 일상 업무 외에도 계속해서 작업한 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service) 직원으로 구성된 소규모 팀이었습니다. 그들은 이 도구가 납세자에게 그들의 권리와 청구 방법에 대해 교육할 수 있는 잠재력을 보았습니다. 이 게시물의 시작 부분에서 말했듯이 저는 이 분들이 매우 자랑스럽고 우리가 축하하고 축하해야 할 사람들은 바로 그들입니다.