오늘 저는 37번째이자 마지막 문서를 발행합니다. 의회에 보고 전국 납세자 옹호자로서. 31월 2020일 퇴직이 점점 가까워지면서 저는 매우 긴박감을 가지고 이번 회계연도(FY) XNUMX 목표 보고서에 접근했습니다. 그만큼 서문을 쓰다 올해 보고서는 특히 중요합니다. 왜냐하면 이 보고서에는 지난 18년에 대한 나의 성찰뿐만 아니라 미국 세무 행정과 납세자 보호 서비스의 미래에 대한 나의 생각도 포함되어 있기 때문입니다. 나는 면밀한 조사와 의회의 감독이 필요하다고 생각되는 주제에 대해 논의합니다. 여기에는 다음과 같은 우려 사항이 포함됩니다.

• 납세자 서비스 수준은 현재 매우 열악하며 IRS는 납세자 중심 전략이나 이를 개선하기 위한 예산 약속을 갖고 있지 않은 것으로 보입니다.
• 연구에 따르면 불안을 유발하는 거래를 위해 고객에게 셀프 서비스 애플리케이션을 강요하면 신뢰가 약화되고 고객 불만이 증가하는 것으로 나타났습니다.
• 납세자의 신뢰를 높이고 규정 준수를 개선하려면 납세자 서비스는 "납세자 불안 지수"를 중심으로 설계되어야 합니다.
• 납세자의 신뢰가 없다면 통제해야 합니다(예: 더 많은 감사, 더 많은 징수 집행).
• "경제적 어려움 지표"를 적절하게 사용하면 불안이 줄어들고 납세자의 피해가 최소화되며 재작업이 줄어들고 올바른 답을 얻을 수 있습니다.
• 납세자 보호 서비스보다 조세 시스템에 대한 신뢰를 얻는 데 더 중요한 기관은 없습니다.

나는 또한 은퇴하기 전에 TAS 및 IRS와 관련된 해결 항목의 "후보 목록" 상태에 대해 보고합니다.

올해 보고서는 여러 구성요소로 구성됩니다.

실제로 오늘 발표된 내용은 FY 2020 목표 보고서의 첫 번째 볼륨에 불과합니다. 2018~2019년 정부 폐쇄로 인한 피해 중 하나는 우리가 작업을 수행하고 시기적절하게 발행하지 못했다는 것입니다. 의회에 제출하는 2018년 연례 보고서. 우리는 마침내 2019년 1월에 해당 보고서를 발행했고, 이에 따라 목표 보고서가 늦게 시작되었습니다. 오늘 목표 보고서 2019권을 발표하는 동안, 보고서의 다음 두 권은 XNUMX년 XNUMX월 중순에 발표될 예정입니다.

1권에는 다음과 같은 분석이 포함되어 있습니다. 2019 제출 시즌, 최근 정부 폐쇄가 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)에 미치는 영향에 대한 평가, 다가오는 해에 TAS의 12개 핵심 "초점 영역"에 대한 설명, TAS 옹호 이니셔티브, 사례 연구 및 연구 조사에 대한 논의 . 위에서 언급했듯이 2권에서는 2018년 의회 연례 보고서에서 확인된 가장 심각한 문제에 대한 IRS의 답변 및 국립 납세자 보호관의 의견및 3권, 납세자와 정부를 위한 EITC 활용: 행정 개선 및 납세자 권리 보호, 다음 달에 출판될 예정입니다.

올해 목표 보고서의 마지막이자 가장 창의적인 구성 요소는 2019년 납세자 로드맵: 현대 미국 조세 제도 예시, 또한 7월에 출시될 예정입니다. 실제로 지하철 노선도의 형태가 될 이 로드맵은 우리가 의회에 제출하는 2018년 연례 보고서. 하드 카피(32인치 x 32인치) 및 디지털 형식으로 제공되는 이 새로운 로드맵은 세법 관련 질문에 대한 답변을 얻고 보고서를 준비하는 것부터 세무 시스템을 통한 납세자의 "여정"을 높은 수준에서 보여줍니다. 반품 처리, 감사, 항소, 소송 및 수집.

이 지도를 보는 사람이라면 누구나 일반 납세자가 탐색하기 거의 불가능한 엄청나게 복잡한 세금 시스템이 있다는 것을 이해할 것입니다. 많은 직원들과 마찬가지로 저 역시 개인적으로 이 지도를 디자인하고 준비하는 데 수십 시간을 보냈습니다. 지도에 표시된 모든 단계에는 단일 문서로는 표현할 수 없는 수십 개의 단계와 상호 작용이 있습니다. 따라서 TAS는 납세자 또는 실무자가 IRS 편지 또는 통지의 문서 번호를 입력하고 해당 편지 또는 통지에 대한 일반 영어 요약을 받을 수 있는 디지털 로드맵을 개발하기 위해 노력하고 있습니다. 거기에서 실제 로드맵을 클릭하여 현재 위치를 확인할 수 있습니다. 또한 TAS의 납세자 권리 장전 콘텐츠에 대한 링크를 포함하여 추가 TAS 및 IRS 콘텐츠에 대한 링크와 팝업을 통해 세금 절차의 해당 단계와 주변 단계에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. 디지털 로드맵에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. LINK.

이 디지털 로드맵은 인간의 인지 및 학습, 통지의 명확성 및 납세자 권한 부여에 대한 TAS의 수년간의 작업과 연구의 정점이 될 것입니다. 납세자는 IRS만큼 복잡한 관료제 내에서 자신의 권리에 대해 알아야 한다는 것이 저의 확고한 믿음입니다. 세무 전문가로 대표되는 납세자만이 해당 지식에 접근할 수 있다면 공정하고 정의로운 조세 제도가 존재하지 않게 됩니다. 따라서 디지털 로드맵은 사법 접근성을 향상시키는 강력한 도구가 될 것입니다.

IRS 납세자 서비스의 현재 상태는 납세자의 신뢰와 자발적인 준수를 약화시킵니다.

목표 보고서에서 가장 중요한 메시지를 확인하라는 압력을 받았다면 다음과 같이 말해야 할 것입니다.  조세행정의 건전성과 효율성은 납세자가 공정하고 정당한 대우를 받을 것이라는 신뢰로 측정됩니다.. 이 보고서 전반에 걸쳐 우리는 IRS 프로세스가 납세자에 대한 신뢰를 유지하지 못한 사례를 식별합니다. 이는 ACSI(American Customer Satisfaction Index)와 Forrester US Federal CX Index에서 IRS를 연방 기관 중 최하위 등급으로 평가하는 납세자 서비스 분야에서 가장 두드러집니다. 2018년 ACSI 보고서에서는 재무부를 10개 연방 부서 중 공동 12위로 평가했으며 “대부분의 [IRS] 프로그램이 . . . 경제 전반의 전국 ACSI 평균과 연방 정부 평균보다 훨씬 낮습니다.” 그 부분에 대해서는, 2019 포레스터 보고서 IRS를 13개 연방 기관 중 15위로 평가했으며 IRS 점수를 "매우 나쁨"으로 분류했습니다."

그러나 대통령 경영 어젠다에 인용된 벤치마크에 따르면 IRS의 고객 서비스 성과가 현저히 낮음에도 불구하고 행정부의 예산안 2020 회계연도에는 납세자 서비스를 희생하면서 세법 집행을 강화할 것입니다. 특히 IRS 집행 계정에 대한 자금을 5.0% 늘리는 동시에 IRS 납세자 서비스 계정에 대한 자금을 6.6% 삭감할 것을 제안했습니다. 이 접근 방식은 Peter가 Paul에게 돈을 지불하도록 강탈하는 것과 같습니다.

예산 제약으로 인해 IRS의 납세자 서비스 역량이 제한되었다는 것은 의심의 여지가 없습니다. 그러나 IRS는 납세자 서비스에서 자금을 이전할 것을 제안하면서 납세자 서비스 자금이 부족하다고 의회를 비난해서는 안 됩니다. 더욱이, 예산 제약이 평범함을 위한 만능적인 변명으로 사용될 수는 없습니다. 보고서에서 언급했듯이 납세자 우선법은 IRS가 1년 이내에 포괄적인 고객 서비스 전략을 개발하도록 지시합니다. IRS는 이러한 요구 사항을 진정으로 "납세자 우선"을 고려하는 더 나은 방법을 창의적으로 생각할 수 있는 기회로 활용해야 합니다. 현재 에이전시가 제공하는 "매우 열악한" 고객 서비스와 에이전시가 열망하는 "세계적 수준의" 고객 서비스 사이에는 엄청난 격차가 있습니다. IRS는 그러한 격차를 해소할 방법에 대해 오랫동안 열심히 생각해야 하며, TAS와 차기 국세 옹호관은 그러한 노력에 긴밀하게 참여해야 합니다.

추가 관심 사항…

보고서는 정보로 가득 차 있으므로 전체 보고서를 살펴보시기 바랍니다. 하지만 몇 가지 사항에만 집중하고 싶다면 납세자 불안 지수, 경제적 어려움 지표, 납세자 보호 서비스의 과제에 대한 제가 논의한 내용을 읽어보시기 바랍니다. 서문을 쓰다, 종교자유회복법을 사회보장번호 요건에 적용하는 것에 관한 초점 분야와 함께 자녀 세액 공제. 더 자세한 내용을 보려면 언제든지 다음을 확인하세요. 차례 그리고 거기에서 가십시오. 그리고 2권과 3권의 발매를 기대해 주세요. 로드맵 설정, 7월!

나는 항상 각 연차 보고서를 엄청나게 자랑스럽게 생각하지만, 이것이 나의 마지막 연차 보고서이기 때문에 그 자리에 특별한 자부심을 갖고 있습니다. 이 보고서는 수많은 사람들이 만들어낸 것입니다. 이는 변호사와 기술 자문가, 연구, 체계적 옹호 및 사례 옹호 분석가, 그리고 마지막으로 TAS의 창의적인 커뮤니케이션 직원이 함께 한 실제적인 팀 노력입니다. 그들 모두는 깊은 감사와 존경심을 갖고 있습니다. 감사합니다!