개인, 기업, 학교, 연방 및 주 기관 모두가 계속해서 코로나19 팬데믹의 영향을 받고 있습니다. 그리고 IRS가 개시 당시 부분적으로 또는 완전히 폐쇄되었던 사업 운영을 재개함에 따라 코로나19 국가비상사태, 납세자에게 꼭 필요한 서비스 제공; 2020년 신고 시즌을 관리하여 이미 149억 119만 건이 넘는 신고서를 처리하고 290억 1.4만 건이 넘는 환급을 처리했으며 총 2021억 달러가 넘습니다. 매년 XNUMX억 건이 넘는 신원 도용, 환불 사기 및 정교한 사이버 공격을 방지합니다. XNUMX년 제출 시즌을 관리하는 데 필요한 광범위한 프로그래밍을 수행합니다. 남은 경제적 소득 지급(EIP) 처리 잠재적인 법안을 분석하고 또 다른 경기부양금을 준비합니다. 법적 및 행정적 지침 제공; 새로운 법률 변경 사항을 운영에 통합합니다. 산불 및 허리케인 구호 활동을 지원하기 위해 수백 명의 고객 서비스 담당자를 배치하는 동시에 사회적으로 거리가 먼 환경에서 세금 집행 활동을 계속합니다. 재개의 일환으로 IRS는 납세자가 요구하는 필수 서비스를 제공할 수 있도록 세법을 관리하고 향후 유사한 조건에서 필요한 납세자 서비스를 제공하기 위해 수행해야 할 작업을 계속 평가하고 있습니다. 저희 사무실에서는 상황에 관계없이 납세자 서비스 개선을 계속해서 옹호할 것입니다.

팬데믹이 시작될 때 콜센터와 납세자 지원 센터(TAC)가 폐쇄되었기 때문에 납세자는 전화, 직접 방문 또는 우편으로 IRS에 연락할 수 없었습니다. 종이 처리 센터가 폐쇄되어 종이 세금 신고서 및 기타 종이 서신을 열거나 처리할 수 없어 밀린 로그가 생성되었습니다. 코로나19 팬데믹으로 인한 폐쇄와 그에 따른 문제로 인해 IRS 내의 많은 기능에 영향을 미치는 IRS 기술의 심각한 단점이 드러났습니다. IRS가 이 경험에서 얻은 교훈을 검토함에 따라 한 가지 분명한 교훈은 IRS의 기술 역량 향상이 중요하다는 것입니다. 이는 작거나 비용이 많이 드는 일이 아니지만, 올바른 세무행정을 위해 꼭 필요한 일입니다. 국가는 더 이상 IRS에 적절한 자금을 지원하는 것 외에는 선택의 여지가 없습니다. IRS가 향상된 서비스 수준을 제공하고 전반적인 운영을 개선하는 데 필요한 기술 업그레이드에 자금을 지원하는 것은 의회의 의무입니다. 기술을 현대화하고 디지털 통신의 사용을 늘리며 안전한 환경에서 전자 문서를 생산하는 것은 더 이상 사치가 아닙니다. 오히려 이는 필수 운영상의 요구 사항입니다. 이 블로그에서는 납세자가 IRS와 상호 작용할 때 납세자 경험을 개선하기 위해 디지털 서비스 옵션 확장에 대해 다룹니다. 다음 블로그에서는 IRS 컴퓨터 시스템과 인프라를 현대화하기 위한 다년간의 자금 지원 필요성에 대해 논의하겠습니다.

수년 동안 IRS는 납세자들을 디지털 자조 방향으로 이끌어 왔습니다. 실제로, 21세기 통합디지털경험법 IRS는 공개 서비스를 정기적으로 검토하고 가능한 한 최대한 디지털 형식으로 제공해야 합니다. 결과적으로 IRS는 납세자의 요구를 충족하고 보다 효율적인 서비스 제공 방법을 제공하기 위한 노력의 일환으로 디지털 서비스 옵션 제공을 지속적으로 확장하고 있습니다. 또한, § 1101(a)(1) 납세자 우선법 (TFA)는 IRS가 안전한 온라인 서비스를 포함하여 납세자에게 지원을 제공할 계획이 포함된 포괄적인 고객 서비스 전략을 의회에 제출하도록 요구하며, 합리적인 납세자의 기대를 충족하도록 설계되었으며 민간 부문에서 적절한 고객 서비스 모범 사례를 채택합니다. 부문.

IRS 내에는 TFA의 설계 및 구현에 대한 에너지가 있으며 저는 서면 전략이 연말까지 의회에 제공될 것임을 이해합니다. 그러나 IRS의 TFA 계획의 구현과 성공은 중요한 추가 자금 조달에 달려 있습니다.

코로나19 사태로 인해 고객 서비스 도우미의 지원을 받아 TAC와 전화선이 일시적으로 폐쇄되면서 IRS는 납세자들에게 디지털 서비스 옵션을 사용하도록 권장했습니다.. 그러나 이 전염병은 IRS의 이러한 옵션 포트폴리오에 단점을 드러냈습니다. 따라서 저는 납세자가 향후 IRS와 디지털 방식으로 상호작용할 때 납세자의 경험을 향상시키기 위해 다음과 같은 제안을 제안합니다.

• 문서 및 디지털 서명의 디지털 수용 및 전송 확대. 27월 IRS 사무소와 우편 시설이 폐쇄되면서 IRS 직원이 납세자 및 대리인으로부터 종이 문서를 받는 것이 불가능해졌습니다. 해결 방법으로 IRS는 2020년 XNUMX월 XNUMX일에 임시 지침을 발표했습니다. 이후 연장 이는 2020년 말까지 직원들이 확립된 보안 메시징 시스템을 사용하여 세금 책임의 결정 또는 징수와 관련된 문서를 이메일로 수락하고 전송할 수 있는 권한을 부여합니다. 또한 직원은 납세액 결정 또는 징수와 관련된 문서에 서명 이미지(스캔 또는 사진 촬영) 및 디지털 서명을 허용할 수 있습니다. 13년 2020월 XNUMX일 TAS는 유사한 발행물을 발행했습니다. 지도 공개 TAS 사건에 대한 디지털 통신 및 문서 전송에 관한 지침을 업데이트하고 2020년 말까지 연장했습니다. IRS는 28년 2020월 XNUMX일에 발표 전자적으로 제출할 수 없는 추가 양식에 대한 디지털 서명을 일시적으로 허용합니다. 게다가, TFA § 2302 IRC(내국세입법) § 6061(b)(3)을 개정하여 IRS가 납세자의 신고 또는 신고 정보 공개 요청에 대한 납세자의 전자 서명 수락에 대한 통일된 표준 및 절차를 확립하는 지침을 게시하도록 요구했습니다(예, 위임장(양식 2848) 및 세금 정보 승인(양식 8821)). TFA와 코로나19 팬데믹은 IRS가 관행에 따라 이메일 사용과 전자 디지털 서명 허용을 확대하는 계기가 되었습니다. 민간 금융 기관의. 이러한 변화는 오랫동안 지연되어 왔으며 매우 오래되었습니다. 긍정적으로 받았다 실무자들에 의해. IRS는 이러한 변경 사항으로 인해 심각한 데이터 보안 취약점이 발생하지 않는지 확인하고 필요한 경우 추가 보호 장치를 마련하기 위해 지속적으로 평가하고 있습니다. 앞으로 저는 IRS가 서명이 필요한 거의 모든 문서에 전자 서명을 허용하고 보안 디지털 통신의 사용을 영구적으로 허용하고 확대할 것을 촉구합니다. 나는 IRS가 다음을 포함한 외부 이해관계자로부터 디지털 서명을 가장 잘 사용하는 방법에 관한 실질적인 제안을 요청할 것을 강력히 권장합니다. 국세청 자문위원회(IRSAC)Walk Through California 프로그램, 전자세무행정자문위원회(ETAAC)Walk Through California 프로그램, 미국 공인회계사 협회(AICPA)Walk Through California 프로그램, 미국 변호사 협회 (ABA) 세금 부서 및 전국등록대리인협회(NAEA), 모두 이미 이 주제에 대해 IRS에 의견을 제공했습니다.
• 온라인 계정 접근성 및 기능 개선. IRS는 다음을 제공합니다. 온라인 계정 개인 납세자를 위한 애플리케이션을 개발 중이며 실무자를 위한 온라인 계정 애플리케이션인 Tax Pro를 개발 중입니다. 온라인 계좌에 접속할 수 있는 납세자는 미납 잔액 확인, 납부, 계좌 내역 조회, EIP 상태 확인 등 다양한 기능을 이용할 수 있습니다. IRS는 온라인 계좌 신청서에 지속적으로 기능을 추가하고 있습니다. 그러나 일부 납세자는 신청서의 강화된 전자 인증 요구 사항을 충족하는 데 어려움을 겪고 있습니다. 예를 들어, 2020년 50월에는 온라인 계정 등록을 시도한 사용자 중 XNUMX%만이 IRS의 전자 인증 요구 사항을 통과했습니다. 무단 액세스와 납세자 정보에 대한 고도로 정교한 해킹을 차단하려면 강화된 인증 요구 사항이 필요합니다. 그러나 현재의 인증 절차가 복잡하고 사용자 친화적이지 않아 적법한 납세자들은 어려움을 겪고 있습니다. 저는 IRS가 NIST(National Institute of Standards and Technology)에서 개발한 엄격한 보안 지침을 준수하는 동시에 접근성을 높이는 방법을 계속해서 평가할 것을 권장합니다. IRS는 계속해서 기능을 추가할 것으로 예상됩니다(예를 들어, 보안 환경에서 디지털 통신, 제출된 서신 상태 보기, IRS에서 발송한 통지 사본 보기)를 통해 직원 배치 및 증가된 정보 기술 예산이 제공되고 보안 위험이 해소되면 사용자에게 원스톱 고객 서비스 경험을 제공할 수 있습니다. 해결되었습니다. 또한 IRS는 현재 e- 서비스, 세무 전문가를 위한 온라인 신청서입니다. E-서비스를 통해 전문가는 (i) 제출된 신고서 및 납세자 계정 정보를 볼 수 있는 성적표 전달 시스템, (ii) 정보를 제출하기 전에 TIN과 이름 조합을 확인하기 위한 납세자 식별 번호(TIN) 일치 등 다양한 서비스에 대한 액세스를 제공합니다. 보고. 위에 언급한 바와 같이 IRS는 세무 전문가가 제3자 승인을 디지털 방식으로 생성하고 관리하는 데 꼭 필요한 온라인 플랫폼인 Tax Pro를 개발하고 있습니다(예., 양식 2848 및 8821). 자금 부족으로 인해 Tax Pro는 수년 동안 강력한 기능을 갖추지 못할 것이라는 점을 제가 이해하고 있습니다. 저는 IRS가 세무 전문가를 위한 전체 서비스 온라인 도구를 구현하고 이를 e-서비스와 통합할 수 있도록 의회가 적절한 자금을 제공할 것을 권장합니다. 세무 전문가를 위한 온라인 도구는 납세자 온라인 계정 신청서에서 제공되는 서비스와 최소한 유사한 서비스를 제공해야 합니다.

• 납세자에게 화상회의 옵션 제공. 화상회의 기술을 통해 납세자와 대리인은 물리적으로 참석하지 않고도 보고 듣고 문서를 공유할 수 있습니다. IRS 독립 항소국은 현재 다음을 제공합니다. WebEx 기술 납세자, 대표자, 항소관 간의 가상 대면 회의를 위한 것입니다. IRS 최고 고문실 및 미국 조세 법원 화상회의 기술을 활용하여 재판 전 회의 및 재판을 진행하고 있습니다. TAS는 또한 사건 옹호자와 납세자(또는 그 대리인) 간의 가상 대면 회의를 위해 화상 회의 기술을 사용할 가능성을 평가하고 있습니다. 화상회의는 직접 또는 전화 회의 옵션을 대체하기 위한 것이 아닙니다. 오히려 납세자 및 그 대리인과 소통할 수 있는 디지털 옵션을 추가합니다. 저는 IRS가 이 기술을 가능한 한 많은 납세자 대면 기능으로 확장하는 타당성을 평가할 것을 권장합니다. 불행하게도 이 기술의 광범위한 사용을 처리할 수 있는 기존 대역폭은 너무 제한되어 있어 IRS는 일반적으로 코로나19 폐쇄 기간 동안 내부 화상 회의조차 허용하지 않았습니다. 그러나 화상회의는 TAC의 대면 서비스와 세무 대리인 또는 세무 담당자와의 거래에서 현재 또는 미래의 공백을 메우는 데 도움이 될 수 있으므로 확대되어야 합니다. 또한 TAC 또는 TAS 지역 사무소에서 지리적으로 멀리 떨어져 있는 납세자는 직접 회의를 위해 이동하는 것보다 화상 회의 기술을 사용하는 것이 더 유용하고 경제적이라는 것을 알게 될 것입니다. 지리적으로 멀리 떨어져 있지 않은 납세자라도 가상 회의의 편리함을 선호할 수 있습니다. IRS는 과거에 VSD(가상 서비스 제공)를 활용했지만 납세자가 지역 우체국, 커뮤니티 센터, 자원 소득세 지원 사이트 및 기타 위치와 같은 인근 시설을 사용하여 로그를 기록할 수 있도록 VSD 기능을 현대화해야 합니다. 안전한 IRS 애플리케이션으로 전환하세요. IRS는 원격 위치에 대한 이 옵션의 타당성을 조사하고 있는 것으로 알고 있습니다. 우리는 그들이 계속해서 이 길을 따르도록 격려합니다.

디지털 커뮤니케이션의 많은 이점에도 불구하고 전화 및 대면 서비스 옵션을 유지하는 것이 중요합니다. 수백만 명의 납세자들은 여전히 ​​광대역 인터넷, 컴퓨터 기술 또는 전자 상호 작용 능력이 없는 반면, 다른 납세자들은 전화나 직접 IRS와 상호 작용하는 것을 매우 선호합니다. 이러한 이유로 IRS가 강력한 정책을 유지하는 것이 중요하다고 생각합니다. 옴니채널 서비스 환경 동시에 디지털 제품도 강화합니다.

마지막으로, IRS와 IRS 직원 및 그 가족도 상당한 영향을 받았다는 사실을 인정하지 않는다면 제가 태만해질 것입니다. 저는 자신의 건강 및 안전 문제를 다루면서 팬데믹 기간 동안 사무실에서 또는 원격으로 매일 수많은 시간을 일한 리더십 팀, 지원 인력 및 계약자를 포함하여 열심히 일하고 헌신적인 TAS 및 IRS 직원들에게 감사드리고 싶습니다. 저는 해결되지 않은 세금 문제로 인해 절차에 극도로 불만을 품고 있는 납세자들이 여전히 많다는 것을 알고 있으며, 국립 납세자 옹호관으로서의 역할을 수행하면서 IRS가 추가 지체 없이 납세자 문제를 해결하기 위해 계속 노력할 것을 옹호할 것입니다. 그러나 대부분의 문제는 상황, 특히 코로나19 관련 사회적 거리두기 요건에 따라 요구되는 사무실 폐쇄의 산물입니다. 160월 중순부터 직원들은 매우 어려운 상황에서 세금 신고 시즌을 관리할 뿐만 아니라 약 XNUMX억 XNUMX천만 개의 EIP를 갑작스럽게 지출해야 하는 어려운 과제에 직면해 있습니다. IRS 직원의 헌신과 노력이 없었다면 납세자 서비스는 훨씬 더 나빴을 것입니다. 저는 세금 시스템을 계속 운영하기 위해 노력한 TAS 직원과 기관의 다른 부서 직원들에게 감사드립니다.