신고 시즌이 다가옴에 따라 많은 납세자의 신고서에 영향을 미치는 문제, 즉 환급 사기를 식별하고 중지하는 IRS 프로세스에 대해 논의하는 것이 좋을 것이라고 생각했습니다. 환불 사기 시도는 우리 세금 시스템에서 심각한 문제가 되었습니다. 이용 가능한 가장 최근 수치에 따르면, 2016년(CY)에 신원 도용(IDT)과 환불 사기만으로 정부가 대략 1.7억 달러의 비용을 지출했습니다. 저는 환급 사기를 줄이고 수익을 보호하려는 IRS의 노력을 전적으로 지지합니다. 그러나 저는 환급 사기 위양성 비율(FPR)이 너무 높고 IRS가 적법한 납세자의 신고서를 부정확하게 선택했다고 판단한 후 이를 처리하는 데 너무 오랜 시간이 걸린다는 점에 대해 수년간 우려를 표명해 왔습니다. 필요한 생활비를 세금 환급에 의존하는 일부 납세자들의 경우 환급이 지연될 때마다 불안감이 커집니다.

이러한 문제의 주요 동인 중 하나는 IRS가 환불 사기 가능성을 분석하기 위해 반품을 선택하는 시점과 이러한 가능성을 확인하거나 반증할 지급인 정보를 수신하는 시점 사이의 시기입니다. 그러나 IRS의 사기 적발 프로그램과 관련된 구체적인 우려 사항을 살펴보기 전에, 가능한 사기 반품을 선택하는 시스템이 어떻게 작동하는지에 대한 약간의 배경 지식을 살펴보겠습니다.

W&I(임금 및 투자 부서)에 위치한 IRS의 반품 무결성 운영 사무소(RIO)는 IDT 및 비IDT 환불 사기를 모두 탐지하고 예방하는 임무를 맡고 있습니다. RIO는 납세자 보호 프로그램(TPP)과 환급 전 임금 확인 프로그램을 모두 감독합니다. TPP는 IDT 사기를 적발하고 예방하는 프로그램이고, 환불 전 임금 확인 프로그램은 임금을 부풀려 W-2를 위조하거나 변경하거나 더 큰 크레딧을 받기 위해 원천징수하는 등 IDT 이외의 환급 사기를 적발하고 예방하는 역할을 합니다. 또는 환불.

RIO가 납세자의 TPP 신고서를 선택하면 납세자가 IRS에 연락하여 자신의 신원을 확인할 때까지 신고가 일시 중지됩니다. 납세자의 신고서가 환급 전 임금 확인 프로그램에 선택되면 신고서에 보고된 소득세 및 원천징수세가 고용주 및 기타 지급인이 제공한 제2자 데이터(예: 양식 W-1099 및 2-MISC-)와 대조됩니다. 비직원 보상). 양식 W-31 정보는 1099월 31일까지 사회보장국(SSA)에 제출되어야 하며, SSA는 해당 정보를 IRS에 전달합니다. XNUMX-MISC-비직원 보상 양식은 XNUMX월 XNUMX일까지 IRS에 직접 제출해야 합니다.

IRS는 환불 사기를 탐지하기 위해 두 가지 시스템, 즉 IDT만 탐지하는 데 사용되는 DDb(종속 데이터베이스)와 IDT 및 비IDT 환불 사기를 모두 탐지하는 데 사용되는 RRP(반환 검토 프로그램)를 사용합니다. DDb에는 규칙으로 구성되고 본질적으로 바이너리인 필터가 포함되어 있습니다(즉, 규칙이 위반되면 추가 분석을 위해 반품이 선택되고, 규칙이 위반되지 않으면 반품은 정상적인 처리를 통해 계속됩니다). RRP의 필터는 규칙과 모델로 구성됩니다. 가장 최근의 신고 시즌(2018)에는 IRS가 비IDT 환급 사기에 대해 RRP 시스템에 두 가지 필터를 추가한 결과 IRS의 환급 전 임금 확인 프로그램에 훨씬 더 많은 납세자가 선정되었습니다. 구체적으로, 비IDT 환불 사기 필터는 1년 17월 2018일부터 400월 XNUMX일까지 XNUMX만 건이 넘는 반품을 선택했는데, 이는 지난해 같은 기간에 비해 약 XNUMX% 증가한 수치입니다.

이러한 필터를 추가하면 특히 비IDT 환불 사기에 대한 높은 거짓 긍정률(FPR)이 부분적으로 발생합니다. 2018년 17월부터 2018년 81월 63일까지 비IDT 환불 사기의 FPR은 약 XNUMX%인 반면, IDT 환불 사기의 FPR은 약 XNUMX%였습니다.  

우려되는 점은 합법적인 신고서를 제출한 납세자가 환급금을 받는 데 지연이 있다는 것입니다. IRS는 선정 시점부터 IRS가 환불을 발표할 때까지 2018주 이상이 경과했음에도 불구하고 63년 비IDT 환불 사기 프로그램에 선정된 반품 중 XNUMX%가 합법적이라고 판단했습니다. 선택 전 일주일의 심사 시간. IRS는 이 XNUMX% 수치를 "OPR(운영 성과율)"이라고 부릅니다. 안타깝게도 IDT 환불 사기에 대한 유사한 조치는 현재 추적되지 않습니다. 이는 IRS가 납세자의 신원 확인 조치에 의존하기 때문입니다(즉, IRS에 전화하여 전화로 인증하거나 납세자 지원 센터(TAC)에서 직접 인증). 반면, 비IDT 환불 사기 프로그램은 환급금이 지급되기 위해 IRS가 취하는 조치에 전적으로 의존합니다(예: IRS는 납세자가 신고한 소득과 고용주/지급인이 신고한 소득을 확인해야 합니다.

OPR은 2017주 이내에 지연된 반품 횟수에 대한 데이터를 제공하지만 여전히 세부 정보가 부족합니다. 비IDT 환급 사기 프로그램에 선정된 납세자 중 상당수는 환급이 37주 이상 지연되었습니다. 2017년 의회에 제출한 연례 보고서에서 저는 11년 서류 제출 시즌 동안 환불 전 임금 확인 프로그램에 선택된 신고서 중 약 XNUMX%가 처리되는 데 XNUMX주 이상 걸렸다고 보고했습니다.

정상적인 처리 시간보다 지연된 환급을 처리하는 것은 납세자, 특히 의료비 지불이나 기타 일상 청구서 지불과 같은 긴급 상황에서 환급금에 의존하는 경우가 많은 저소득 납세자에게 큰 불안감을 줄 수 있습니다. 비IDT 환급 사기 프로그램에 선정된 납세자의 경우, IRS 고객 서비스 담당자(CSR)가 비IDT 환급 사기 사례 관리 시스템에 접근할 수 없다는 사실로 인해 이러한 불안이 더욱 커집니다. 반품이 지연되는 이유와 환불을 기대할 수 있는 시기.

TAS는 2018년 신고 시즌을 검토한 후 비IDT 환불 사기 프로그램의 지연을 초래한 몇 가지 문제를 확인했습니다. 첫 번째 문제는 타이밍이었습니다. 예를 들어, SSA는 31월 2018일까지 고용주의 정보를 받아야 합니다. 그런 다음 SSA는 이 정보를 IRS에 전달하고 IRS는 이 정보를 사용하여 납세자 신고서의 정보를 확인합니다. 납세자가 신고서를 제출할 때까지 IRS가 제XNUMX자 정보를 받지 못한 경우, 신고서를 확인할 수 있는 제XNUMX자 정보가 없기 때문에 사기 탐지 필터가 신고서를 선택할 수 있습니다. 그러나 IRS는 신고서를 선택한 후 하루나 이틀 이내에 고용주 정보를 받을 수 있지만 IRS는 XNUMX년에 제XNUMX자 정보를 확인했기 때문에 적어도 일주일 동안 제XNUMX자 정보를 받았다는 사실을 알지 못할 것입니다. 매일이 아닌 매주 정보를 제공합니다.

또한 사기 탐지 시스템은 신고서에 표시된 소득과 제3자 문서에 표시된 소득 간에 차이가 있기 때문에 반품을 선택합니다. 그러나 시스템에서 제3자 문서의 소득 금액과 일치하도록 신고서의 소득 금액을 변경하면 환불 금액이 증가하거나 변경되지 않은 신고서를 선택한 것으로 확인되었습니다.

마지막으로, 적법한 것으로 확인된 일부 비IDT 환불 사기 신고서 공개가 지연되는 주요 원인은 비IDT 환불 사기 사례 관리 시스템인 오래된 전자 사기 탐지 시스템(EFDS)을 사용했기 때문입니다. . 2018년 신고 시즌 동안 사용된 새로운 필터 중 하나는 303,000년 15월 2018일 현재 제31자 임금 정보가 게시되지 않았기 때문에 약 XNUMX개의 근로 소득세 공제(EITC) 및 추가 자녀 세금 공제(ACTC) 보고서를 사기 가능성이 있는 것으로 선택했습니다. 법으로 정한 기한인 XNUMX월 XNUMX일로부터 약 XNUMX주 후. 이러한 계정이 사기 가능성이 있는 것으로 선정되면 IRS는 나중에 들어오는 제XNUMX자 정보를 통해 신고서에 대한 소득을 확인할 수 있게 되면 EFDS가 대량으로 환급금을 지급할 수 있을 것으로 예상했습니다. 그러나 EFDS는 제XNUMX자 임금 정보를 유지 관리하는 IRS 시스템과 상호 작용하지 않기 때문에 IRS 직원은 환급금을 공개하기 위해 한 번에 한 문서씩 제XNUMX자 데이터를 EFDS에 수동으로 입력해야 했습니다.

다음 주 블로그에서는 FPR 및 OPR에 대해 더 자세히 알아보고 IRS가 다가오는 2019년 신고 시즌에 올해의 신고 시즌 문제 중 일부를 어떻게 해결하고 있는지 논의하겠습니다.