이번 주 블로그에서는 IRS 무료 신고 프로그램에 대한 우려 사항을 강조합니다. 의회에 제출하는 2018년 연례 보고서 and 나의 최근 간증 감독에 관한 하원 세입 소위원회 앞에. 또한 무료 작성 가능 양식을 사용한 개인적인 경험을 설명하고 이러한 제품을 개선하기 위한 몇 가지 권장 사항을 제시합니다. 이것은 약간 긴 게시물이지만, 현재 위치에 도달한 방법을 이해하려면 주제에 대한 배경 논의가 필요합니다.

배경

1998년 IRS 구조조정 및 개혁법 IRS는 80년까지 전자신고율을 최소 2007%까지 높이는 목표를 세울 것을 IRS에 지시했습니다. 2002년에 IRS는 세무 소프트웨어 회사 컨소시엄과 계약을 체결했습니다. 프리파일(FFI), 회사는 특정 비율의 미국 납세자에게 무료 세금 환급 소프트웨어를 제공하고 그 대가로 IRS는 납세자에게 자체 소프트웨어를 제공함으로써 이러한 회사와 경쟁하지 않을 것입니다. 이 계약은 정기적으로 갱신되었으며 적어도 지난 70년 동안 컨소시엄이 납세자의 105%(현재 약 XNUMX억 XNUMX만 명)에게 무료 세금 환급 소프트웨어를 제공할 것이라고 규정했으며, 특히 납세자의 접근성을 높이는 데 중점을 두었습니다. 조정된 총 소득으로 측정한 경제적으로 불리하고 서비스가 부족한 지역사회.

이 프로그램은 IRS.gov 홈페이지에서 액세스할 수 있는 납세자를 위한 두 가지 신고서 준비 옵션을 제공합니다.

• 무료 파일 소프트웨어: 소득이 $66,000 미만인 납세자가 이용할 수 있는 신고서 준비 과정을 안내하는 온라인 소프트웨어 옵션 그리고
• 무료 파일 작성 가능 양식: 소득에 상관없이 모든 납세자가 사용할 수 있는 전자 버전의 IRS 종이 양식입니다.

Free File, Inc.가 제공하는 서비스는 납세자의 요구를 충족하지 못하며 프로그램 사용은 계속해서 감소하고 있습니다.

180년 이후 전자 신고가 2002% 이상 증가했지만 무료 신고 프로그램 사용은 그렇지 않았습니다. 2018년에는 개인 납세자가 154억 2.5만 건 이상의 세금 신고서를 제출했습니다. 그러나 그 신고서 중 1.6만 건 미만, 즉 68%가 무료 제출 소프트웨어를 사용하여 제출되었습니다(이 계산에는 무료 작성 가능 양식을 사용하여 세금 신고서를 제출한 납세자의 수가 포함되지 않습니다). 따라서 전체 납세자의 약 2014%가 무료 제출 소프트웨어를 사용할 자격이 있었지만 그렇게 하지 않았습니다. 대신 동일하거나 유사한 소프트웨어를 구입하는 데 비용을 지불하는 경우가 많았습니다. 실제로 XNUMX년 이후 무료 신고 프로그램 사용이 감소했습니다. 이는 이전 연도에 무료 신고를 사용한 납세자가 다음 해에 신고서를 제출하기 위해 다른 옵션을 선택했다는 의미입니다.

이에 비해 유급 대리인은 78.6년 과세연도에 약 2017만 건의 세금 신고서를 전자적으로 제출했습니다. 자원 소득세 지원 및 노인을 위한 세금 상담 프로그램을 통해 3.5만 건 이상의 신고서를 작성했는데, 이는 납세자가 비용을 지출해야 한다는 사실에도 불구하고 FFI가 준비한 것보다 더 높은 수치입니다. 이 사이트 중 한 곳으로 이동하려면 더 많은 시간과 자원이 필요합니다.

또한, 반복 사용에 대한 데이터에 따르면 무료 파일 사용자는 프로그램에 크게 불만족하고 있습니다. 2017년에 무료 신고 소프트웨어를 사용한 납세자 중 대다수(51%)는 2018년에 무료 신고 소프트웨어를 다시 사용하지 않았습니다.

왜 그렇게 적은 수의 납세자가 무료 보고를 사용하는 대신 동일하거나 유사한 소프트웨어에 대한 비용을 지불하는 경우가 많습니까? 납세자들은 이러한 서비스를 모르거나 이용을 꺼리고 있습니까? 내 의회에 제출하는 2018년 연례 보고서, 저는 Free File 프로그램이 다음 중 하나로 확인되었습니다. 가장 심각한 문제 납세자들이 직면한 상황. 저는 IRS가 이 프로그램을 감독하고 테스트하고, 적격 납세자가 왜 이 프로그램을 사용하는지 이해하고, 서비스 제공을 개선할 수 있는 방법을 고려하는 데 최소한의 자원을 투자한다는 점이 우려됩니다.

나는 다음과 같은 구체적인 단점을 확인했습니다.

• 무료 신고 프로그램에 대한 마케팅 예산이 부족합니다. IRS는 무료 신고를 웹사이트에 게시하는 것 외에는 홍보하거나 광고하지 않습니다.
• 프로그램을 사용하는 납세자의 경험과 IRS 무료 신고 조건이 유효한지 여부를 이해하기 위한 효과적인 평가 프로세스가 없습니다. 양해 각서 (MOU) 충족되고 있습니다.
• 나이든 납세자가 이용할 수 있는 무료 보고 옵션의 수를 대폭 줄이는 연령 제한입니다. 현재 12개의 무료 보고 제공업체 중 60개만이 모든 연령의 납세자에게 서비스를 제공하며, XNUMX개는 XNUMX세 이전에 시작되는 연령 제한이 있습니다.
• 2018년 세금 보고 시즌 동안 ESL 납세자를 위한 무료 보고 옵션이 없습니다. 최근 TAS 연구 언어 장벽과 낮은 교육으로 인해 스페인어를 사용하는 납세자는 고금리 대출을 장려하고 높은 수수료를 부과하는 비양심적인 신고서 작성자에게 특히 취약할 수 있으며, 이로 인해 IRS가 심사한 세금 신고서 준비 지원의 필요성이 더욱 커집니다. 이 그룹의 구성원에 대해.

무료 신고에 대한 저의 개인적인 경험은 유익합니다. 대부분의 독자들이 알고 있듯이 저는 거의 1040년 동안 IRS가 양식 XNUMX과 유사한 전자 문서, 지침 및 간행물을 만들어 납세자가 전자적으로 세금 신고서를 무료로 준비하고 제출할 수 있도록 옹호해 왔습니다. 저는 이 제품이 기본 수학을 수행하고 한 양식에서 다른 양식으로 숫자를 전송하고(따라서 계산 및 사무 오류를 방지함) 채울 수 있는 워크시트를 포함하여 특정 줄 지침 및 출판물에 대한 링크를 권장했습니다. Free File의 Free Fillable Forms 제품은 대부분의 요구 사항을 충족하며, 저는 이 제품을 처음부터 직접 세금 신고서를 준비하는 데 사용해 왔습니다.

무료 작성 가능 양식에는 결함이 없는 것이 아닙니다. 매년 저는 결함을 발견하여 IRS에 전달했으며, 2018년 서류 제출 시즌도 예외는 아니었습니다. 기본 양식 1040에 내 정보를 입력할 때 지침에 대한 링크가 제대로 작동하지 않는다는 것을 발견했습니다. 따라서 1040 지침을 읽고 세율을 조회하기 위해 IRS.gov 웹사이트와 전자 1040에 정보를 입력하기 위해 무료 작성 가능 양식 사이트 사이를 오가며 로그인해야 했습니다. "저장" 버튼을 눌렀을 때 화면 상단에는 반품 내용을 개인용 컴퓨터에 저장할 수 있는 옵션이 제공되지 않았습니다. 세금 신고서를 인쇄하려고 했으나 신고서 전체를 인쇄할 수 없었습니다. 대신 개인일정을 하나씩 출력할 수는 있었지만 1040은 출력할 수 없었습니다.

저는 IRS 웹사이트에 가서 빈 1040을 인쇄하고 무료 작성 가능 양식 1040의 번호를 복사하여 신고서 전체 사본을 얻을까 생각했습니다. 그러나 대출 신청이나 다른 목적으로 보고서를 제출한다면 일정이 인쇄된 손으로 쓴 1040이 있다는 것이 의심스러워 보일 수 있습니다. 그래서 IRS.gov로 돌아가서 종이에 양식 1040을 인쇄하고 무료 작성 가능 양식의 정보로 양식 1040 종이의 줄을 채운 다음 IRS.gov로 돌아가서 종이 1040에 있는 번호를 복사했습니다. "fillable-pdf" Form 1040에 추가하고 마지막으로 "fillable-pdf" Form 1040을 인쇄하여 Free Fillable Forms에서 인쇄한 다른 일정과 함께 정리했습니다.

돈. 사용량이 너무 낮은 것이 이상한가요? 모든 사람이 국립 납세자 옹호관만큼 완고하지는 않을 것입니다. 대부분의 사람들은 지침에 연결할 수 없다는 것을 알았을 때 제품을 포기했을 것입니다.

TAS의 테스트에 따르면 무료 제출의 여러 소프트웨어 제공업체는 탐색 기능과 납세자가 신고서를 올바르게 작성하는 데 도움을 주는 능력에 제한이 있어 서비스 품질이 좋지 않은 것으로 나타났습니다. 또한, 무료 신고 소프트웨어 플랫폼의 다른 서비스에 대한 교차 마케팅 및 광고는 납세자를 혼란스럽게 하고 좌절시킬 수 있으며, 이는 아마도 낮은 반복 사용률에 영향을 미칠 수 있습니다. 무료 신고 소프트웨어 프로그램은 IRS.gov를 통해 액세스할 수 있기 때문에 납세자는 IRS가 그곳에서 사용 가능한 무료 신고 제품을 보증한다는 잘못된 인상을 받을 수 있으며, 따라서 무료 신고에 대한 열악한 경험은 IRS에 좋지 않은 영향을 미치고 납세자의 신뢰를 약화시킬 수 있습니다. 공정한 세무행정에서

프로그램을 개선할 수 있나요?

예비 데이터 2019년 서류 제출 시즌의 경우 8년 2019월 2018일 현재 무료 파일 사용량이 XNUMX년 같은 기간에 비해 XNUMX% 약간 증가한 것으로 나타났습니다. 이러한 증가는 다음과 같은 새로운 기능에 기인할 수 있습니다.

• 무료 신고를 사용하는 납세자가 회원의 웹사이트를 방문하여 해당 회원의 무료 신고 제품을 사용할 자격이 없음을 알게 된 경우 납세자는 IRS 무료 신고 기본 페이지로 돌아가 다른 제품을 더 쉽게 선택할 수 있습니다.
• 작년에 무료 신고를 이용했던 납세자가 올해 무료 신고 회원의 웹사이트를 방문하는 경우, 납세자가 자신의 계정에 로그인한 후 첫 번째로 보게 되는 옵션은 무료 신고 옵션(유료 제품과 반대)이 될 것입니다.
• 작년에 무료 신고를 사용한 납세자는 무료 신고 서비스를 다시 이용하게 된 것을 환영하는 이메일을 받게 됩니다.

무료 파일 소프트웨어 사용의 124,000% 증가는 긍정적이긴 하지만 추가 무료 파일 수익이 약 1.6건에 불과하다는 점을 강조해야 합니다. 다르게 말하면 작년에 무료 신고 소프트웨어를 사용하는 납세자의 비율은 제출된 전체 신고서의 1.7%에서 전체 신고서의 XNUMX%로 증가했을 것입니다.

무료 보고 참여를 눈에 띄게 늘리려면 IRS가 다음 단계를 수행할 것을 권장합니다.

• 무엇보다도 납세자의 사용을 실질적으로 늘리고 해마다 프로그램을 계속 사용하는 납세자의 비율을 높이는 것을 목표로 하는 새로운 계약을 체결하기 전에 무료 보고 프로그램에 대한 실행 가능한 목표를 개발하십시오.
• 무료 신고 프로그램을 통해 납세자 만족도를 평가하는 측정 방법을 만들고 다양한 양식, 일정 및 공제를 완료하는 각 신고서 준비 소프트웨어의 능력을 테스트하세요.
• ESL 납세자에게 무료 파일 작성 가능 양식 및 소프트웨어 옵션을 제공합니다.
• 특히 소외된 지역사회의 납세자들이 무료 신고 프로그램에 대해 알 수 있도록 광고 및 지원 계획을 준비하십시오.

그러나 IRS가 무료 제출 서비스 테스트를 포함하여 모니터링 및 감독에 대한 의지를 계속 표시하지 않는다면 프로그램의 해당 측면을 종료하고 대신 무료 작성 가능 양식을 개선하고 홍보하는 데 집중할 것을 권장합니다. 어쨌든 IRS는 다음을 통해 무료 작성 가능 양식을 개선해야 합니다.

• 1040의 특정 라인에서 해당 라인에 대한 명령으로 연결(명령의 시작 부분이 아닌 사용자가 여러 페이지를 페이지로 이동하게 함)
• IRS 양식이 IRS 간행물을 참조하는 경우 IRS 양식 지침을 IRS 간행물로 연결합니다.
• 스페인어를 포함한 다른 언어로 사용 가능한 버전 만들기
• 프로그램이 주요 프린터와 호환되는지 확인합니다.
• 사용자가 반품 사본을 개인 전자 장치에 저장할 수 있도록 지원 그리고
• 납세자(국세 납세자 옹호관 등)가 기술 결함을 경험할 때 도움을 받을 수 있는 전용 이메일 주소를 제공합니다.