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과세 연도(TY) 2025는 근로 소득세 공제(EITC)의 50주년을 기념합니다. 1975년 세금 감면법은 경제적으로 어려움을 겪는 근로 가족에게 재정적 지원을 제공하기 위한 적당한 세금 감면으로 EITC를 도입했습니다. 수년에 걸쳐 EITC는 저소득 및 중소득 근로자를 위한 연방 정부의 가장 큰 환급 가능 세액 공제 프로그램으로 성장했습니다.
EITC는 일하고 소득이 일정 범위 내에 있는 사람들을 위한 세액 공제입니다. 소득에는 과세 소득과 일로 얻은 임금이 포함됩니다. 세무 신고서 제출, 소득이 일정 범위 내에 있는 것, 적절한 신고 상태 사용 등의 자격 규칙이 있습니다. 공제 금액은 소득, 신고 상태, 자격이 있는 자녀 수(있는 경우)에 따라 달라집니다.
소득금액 신고 상태에 따라 다르며 매년 조정됩니다.. 예를 들어, 공동 세금 신고서를 제출하고 TY 66,819에서 $2024 미만을 번 납세자는 세 명 이상의 자격 있는 자녀가 있는 경우 EITC를 받을 자격이 있습니다. TY 2025에서는 이러한 공동 신고자의 한도가 $68,675로 증가합니다. 단독 신고자, 가구주로 신고하는 사람 또는 별도로 신고하는 기혼자의 경우 TY 2024 한도는 $59,899이며, 세 명 이상의 자격 있는 자녀가 있는 경우 TY 61,555에서는 $2025로 증가합니다. 소득 임계값이 낮습니다 자격을 갖춘 자녀가 없거나 적은 세금 납부자의 경우.
The TY 2025 최대 크레딧 납세자에게 자격 있는 자녀가 없는 경우 649달러, 자격 있는 자녀가 4,328명인 경우 7,152달러, 자격 있는 자녀가 8,046명인 경우 XNUMX달러, 자격 있는 자녀가 XNUMX명 이상인 경우 XNUMX달러입니다.
EITC 자격을 얻으려면 추가 요건이 있는데, 여기에는 신고자 또는 부양가족의 유효한 사회보장번호를 가지고 있어야 하고, 미국 시민이거나 거주 외국인이어야 하며, 특정 신고 상태를 사용해야 합니다. 납세자 옹호 서비스 및 기타 이해 관계자가 논의했듯이 자격을 얻기 위한 규칙은 복잡하며 납세자는 다음을 사용하고 싶어할 수 있습니다. IRS의 EITC 보조원 세무 신고서를 제출하기 전에 세액공제를 받을 자격이 있는지 판단하는 데 도움이 됩니다.
세무 전문가의 도움을 받아 EITC를 청구하려는 납세자는 다음을 수행해야 합니다. 준비자를 신중하게 선택하세요 그리고 자격증이 있는 신고서 작성자를 사용하는 것을 고려하세요. 자격증이 있는 작성자는 IRS에서의 관행을 규정하는 규정을 따릅니다. 예를 들어, 자격증이 있는 작성자는 세무 보고서를 정확하게 작성하기 위해 상당한 주의를 기울여야 하며 세무 보고서 작성 서비스를 수행하는 데 필요한 적절한 수준의 지식과 기술을 보유해야 합니다. 반대로, 자격증이 없는 신고서 작성자는 자격증이 있는 신고서 작성자를 규정하는 규정을 따르지 않지만 신고서를 작성하거나 작성을 돕는 것에 대한 보상을 받으려면 여전히 유효한 2024년 작성자 세무 식별 번호(PTIN)가 있어야 합니다. PTIN은 IRS가 유료 연방 세무 보고서 작성자에게 발급하는 번호입니다.
평판이 좋은 작성자는 세금 보고서를 작성할 때 항상 자신의 이름을 서명하고 PTIN을 포함합니다. IRS는 유료 세금 신고서 작성자의 검색 가능한 디렉토리 IRS에서 인정하는 자격증이 있음.
IRS가 EITC 청구를 지불하기 전에 추가 정보를 요청하는 경우, 이는 납세자가 청구한 자녀가 법령에 따라 적격 자녀로 간주되기 위한 복잡한 연령, 관계 또는 거주지 테스트를 충족하지 못한다는 것을 IRS 기록에서 보여주기 때문입니다. 또 다른 일반적인 이유는 신고서에 표시된 소득이 IRS 기록과 일치하지 않거나 법정 소득 요건을 충족하지 못하기 때문입니다. IRS는 납세자에게 다음과 같은 통지를 보내 EITC 청구를 추가로 뒷받침해야 한다는 것을 알립니다. CP75 또는 CP75A 공지납세자는 요청된 추가 정보를 즉시 제공하는 것이 중요합니다. 그렇지 않으면 IRS가 환급금을 계속 보류합니다.
EITC는 중요하고 강력한 빈곤 퇴치 프로그램이지만, EITC 요구 사항의 복잡성은 종종 납세자가 세액 공제를 청구하고, 이해하고, 받는 데 장애물로 작용합니다. 예를 들어, 수백만 명의 미국 가정을 빈곤에서 벗어나게 함약 20%의 적격 납세자가 이 세액공제를 청구하지 않아 6년에 청구되지 않은 재정 지원금이 약 2020억 달러에 달했습니다.
납세자에게 EITC를 받는 데 도움이 되는 정보와 지원을 제공하는 것 외에도, 저는 납세자가 EITC를 더 쉽게 이해하고 청구할 수 있도록 행정 및 법적 변경을 옹호했습니다. 저의 2025년 입법 권고안 보라색 책 EITC를 단순화하기 위한 법적 변경을 고려하도록 의회에 촉구합니다.. 또한 나는 다음과 같은 방법을 강조했습니다. IRS는 납세자가 실수로 EITC를 청구할 때 공정하게 대우하도록 프로그램 관리를 수정해야 합니다..
EITC 50주년은 저소득 및 중소득 납세자에게 엄청난 중요성을 지닌 프로그램을 기념할 수 있는 흥미로운 기회입니다. 빈곤 퇴치 프로그램으로서 EITC의 중요성에도 불구하고, 이 세액 공제는 자격을 갖춘 많은 납세자에게 청구하기 복잡하고 부담스러운 것으로 입증되었습니다. EITC 프로그램의 50주년을 기념하면서, 의회와 IRS는 또한 자격을 갖춘 모든 납세자에게 EITC가 혜택을 줄 수 있도록 프로그램 관리를 간소화하는 방법을 고려해야 합니다.
이 블로그에 표현된 견해는 전적으로 국립 납세자 보호관의 견해입니다. 국립 납세자 옹호단은 IRS, 재무부 또는 예산 관리국의 입장을 반드시 반영하지 않는 독립적인 납세자 관점을 제시합니다.