정규직 근무를 축소하는 납세자는 세금 신고서 제출 요건도 축소할 수 있다고 생각할 수 있습니다. 그러나 납세자의 나이가 너무 많아 신고 요건을 충족할 수 있는 경우는 없습니다. 나이도 고려사항이지만 제출 요건 신청 상태, 수령한 소득 유형 및 금액, 심지어 연령 등 다양한 요인에 따라 결정됩니다. 2021년에 단일 납세자는 다음과 같은 경우 세금 신고서를 제출해야 합니다. 총수입 $12,550 이상입니다. 그러나 65세 이상의 독신 납세자는 총 소득이 $14,250 이상이 아니면 신고할 필요가 없습니다.

사회보장 및 철도 퇴직 혜택

많은 노인 납세자들은 이전 소득을 기준으로 사회보장 혜택이나 철도 퇴직 혜택을 받습니다. 이러한 혜택의 과세 여부는 연령에 따라 결정되는 것이 아니라 신고 상태와 기타 소득의 유형 및 금액에 따라 결정됩니다. TAS 조사에 따르면 98.4세 이상 납세자가 제출한 2020년 세금 신고서 중 65%가 사회 보장 및 철도 퇴직 혜택 외에 기타 소득을 신고한 것으로 나타났습니다.

사회보장 및 철도 퇴직 혜택이 납세자의 근로 소득에 기초하더라도 이러한 혜택은 다음과 같은 환불 가능 세액공제에 대한 소득으로 간주되지 않습니다. 근로 소득세 공제 (EITC). 2020년 과세연도에는 65세 이상 납세자가 제출한 신고서 중 약 97%에 자녀에 대한 최소 한 번의 면제가 반영되었으며, 이들 납세자의 거의 2020%가 자녀 세금 공제를 받았습니다. 그리고 45년 과세연도에는 65세 이상 납세자가 제출한 신고서의 XNUMX%가 연금 또는 연금 소득을 신고했지만 임금 소득은 반영되지 않았습니다. 현재 손주를 키우고 있는 많은 노인 납세자들의 경우, 사회보장이나 철도 퇴직 혜택을 기준으로 EITC를 청구하거나 납세자의 소득 기록을 기준으로 기타 퇴직 소득을 청구하는 옵션은 저소득층에 대한 지원 제공이라는 세액공제 목표를 더욱 발전시킬 것입니다. 이는 특히 두 세대 이상 자녀를 양육하는 것이 계획되지 않았을 수 있는 다세대 가구의 경우에 해당됩니다. 그런 의미에서 나는 제안했다. EITC 구조 조정 및 현대화를 위한 입법 변경. EITC는 저소득층을 위한 공제이므로 해당 자격은 대상 인구를 보다 정확하게 반영해야 합니다.

다른 크레딧을 사용할 수도 있습니다.

영구 및 완전 장애로 인해 퇴직하여 과세 대상 장애 소득을 받는 65세 이상 납세자 및 65세 미만 납세자는 다음을 받을 자격이 있을 수 있습니다. 노인 또는 장애인을 위한 공제. 이 크레딧을 받으려면 자격을 갖춘 개인이 다음 사항도 충족해야 합니다. 두 가지 소득 제한: 조정 총소득과 비과세 사회보장 및 기타 비과세 연금, 연금 또는 장애 소득의 총액은 모두 납세자의 납세자 유형에 따라 지정된 금액보다 낮아야 합니다. 자격이 있는 경우 납세자는 다음 사항을 완료해야 합니다. 스케줄 R, 노인 또는 장애인을 위한 공제, 제출 시 세금 신고서에 첨부하세요. 이 세액공제 자격 여부를 결정하는 데 도움이 필요한 납세자는 IRS의 대화형 도구를 사용할 수 있습니다. 노인이나 장애인에 대한 공제를 받을 자격이 있나요?

일하거나 일자리를 찾을 수 있도록 신체적 또는 정신적으로 자기 관리가 불가능한 배우자(또는 기타 적격 친척)를 돌보기 위해 돌봄 제공자에게 비용을 지불하는 납세자는 다음과 같은 자격도 고려해야 합니다. 자녀 및 부양가족 세금 공제. 2021에서 2021년 미국 구조 계획법(ARPA) 코로나19 팬데믹 기간 동안 일하는 간병인에게 추가 지원을 제공하기 위해 이 공제액을 일시적으로 늘렸습니다. 2021년에만, ARPA는 비용 한도를 늘렸습니다. 자격을 갖춘 사람 8,000인의 경우 $16,000, 자격을 갖춘 사람 50명 이상인 경우 $4,000까지 청구할 수 있습니다. 최대 공제 금액은 고용 관련 비용의 8,000%로 인상되었으며, 이는 자격을 갖춘 사람 2021인의 경우 최대 $XNUMX, 두 명 이상의 자격을 갖춘 사람의 경우 최대 $XNUMX에 해당합니다. 또한 XNUMX년에는 처음으로 크레딧이 잠재적으로 환불 가능해졌습니다.

일반적으로 납세자(그리고 부부 공동 신고의 경우 배우자)가 자녀 및 부양가족 부양 공제 자격을 얻으려면 "근로 소득"이 있어야 합니다. 그러나 납세자 및 장애인 배우자에게는 특별 근로 소득 규정이 적용됩니다. ㅏ 장애인 배우자는 소득이 있는 것으로 간주됩니다. 매달 또는 한 달의 일부에 대해 최소 $250 이상을 지불해야 하며 스스로를 돌볼 수 없는 경우. 따라서 장애인 납세자 또는 장애인 배우자가 있는 납세자도 이 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 자녀 및 부양가족 부양 공제 자격 여부가 불확실한 납세자는 다음을 사용할 수 있습니다. 대화형 아동 및 부양가족 돌봄 신용 적격성 도우미 IRS.gov에서 자격 여부를 확인하세요.

환불 기한을 놓치셨나요?

환불을 받으시려면, 내국세입법(IRC) 섹션 6511(a) 일반적으로 납세자는 신고서를 제출한 날로부터 3년 또는 세금을 납부한 날로부터 2년 중 더 늦은 날짜 이내에 청구서를 제출해야 합니다. IRC 섹션 6511(h) 중요한 예외를 제공합니다. 환불 청구 제출 기한은 개인이 재정적 장애가 있는 것으로 판단되는 기간 동안 정지됩니다. 즉, 개인이 의학적으로 판단할 수 있는 신체적 또는 정신적 장애로 인해 재정 문제를 관리할 수 없다는 의미입니다. 손상은 입증 가능해야 하며 지속되거나 12개월 동안 지속될 것으로 예상됩니다(또는 사망으로 이어질 것으로 예상됨). 이 정지 기간은 배우자나 후견인 등 어느 누구도 손상 기간 동안 납세자를 대신하여 행동할 권한이 없는 경우에만 적용됩니다. IRC 섹션 6511(h)는 환급을 받아야 하지만 의학적 이유로 규정된 기간 내에 청구서를 제출할 수 없는 납세자를 위한 환급 법령을 보호하는 역할을 합니다.

세금 신고 준비

국세청 자원봉사 소득세 지원(VITA) 및 노인을 위한 세금 상담(TCE) 프로그램은 자격을 갖춘 개인에게 무료 기본 세금 신고서 준비를 제공합니다. 많은 VITA 및 TCE 프로그램은 1월부터 4월까지만 운영되지만 일부 사이트에서는 연중 내내 지원을 제공합니다.

무료 세금 신고서 준비 서비스를 받을 자격이 없는 사람들은 다음과 같은 경우 주의해야 합니다. 세금 신고서 작성자 선택. 자격을 갖춘 세무 전문가가 많지만, 신고서 작성자의 위법 행위로 이득을 얻으려는 부도덕한 신고서 작성자로 인해 많은 납세자가 피해를 입었습니다. 현재는 누구나 교육이나 자격 증명 없이도 세금 신고서 작성자로 활동할 수 있습니다. 세금 신고서의 "유료 작성자 전용" 섹션에 서명 및 정보 제공을 거부하는 신고서 작성자에 대해 특히 주의하십시오. 이 정보 제공을 거부하는 사람은 다음과 같습니다. "귀신" 준비자. 대리 준비자는 현금으로만 지불을 요구하고 영수증을 제공하지 않는 경우가 많습니다. 그들은 고객에게 세금 공제 자격을 부여하기 위해 소득을 창출할 수 있으며, 환급액을 늘리기 위해 가짜 공제를 주장할 수 있으며, 납세자의 계좌가 아닌 자신의 은행 계좌로 환급금을 직접 입금하는 것으로 밝혀졌습니다. TAS가 주장한 IRS가 보고서 작성 담당자에 대한 최소 역량 기준을 확립할 수 있는 권한을 부여하는 법안. 이번 입법 권고안이 발의됐지만 아직 통과되지 않았다.

결론

납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 IRS 내의 독립 기관입니다. 우리는 모든 납세자가 공정한 대우를 받고 자신의 권리를 알고 이해하도록 보장하기 위해 왔습니다. 우리 옹호자들은 IRS와 협력하여 스스로 해결할 수 없는 세금 문제가 있는 납세자들을 도울 수 있으며 향후 문제를 예방할 수 있도록 의회에 변화를 권고합니다. 노인 및 기타 납세자가 방문할 수 있습니다. TAS 웹사이트 유용한 지침과 자원, 세금 뉴스 및 정보를 확인하고 의회에 제출된 보고서를 확인하세요.

적격 납세자는 저소득 납세자 클리닉(LITC)에 도움을 요청할 수 있습니다. LITC는 독립 IRS와 TAS에서. LITC는 소득이 특정 수준 미만이고 IRS와 세금 문제를 해결해야 하는 개인을 나타냅니다. LITC는 훌륭한 자원이며 IRS 및 조세 법원을 포함한 법정에서 감사, 항소 및 세금 징수 분쟁에서 납세자를 대표할 수 있습니다. 또한 LITC는 영어를 제2외국어로 사용하는 개인을 위해 다양한 언어로 납세자의 권리와 책임에 대한 정보를 제공할 수 있습니다. LITC는 서비스에 대해 소액의 수수료 이상을 청구해서는 안 됩니다. 자세한 내용을 알아보거나 가까운 LITC를 찾으려면 다음을 방문하세요. www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc 또는 참조 IRS 간행물 4134, 저소득 납세자 클리닉 목록. 이 간행물은 www.irs.gov/forms-pubs에서 온라인으로 또는 IRS 무료 전화 800-TAX-FORM(800-829-3676)으로 전화하여 구할 수도 있습니다.