2023년 신고 시즌이 진행됨에 따라 2022년 세금 신고서에 세금을 납부해야 하는 납세자는 18월 XNUMX일까지 신고서를 제출하는 것을 꺼리거나 신고 기간 연장을 고려할 수 있습니다. 납세자는 신고 및 납부 지연의 결과를 알아야 합니다.

제출하지 않으면 벌금 및 이자가 부과될 수 있습니다.

IRS는 다음을 평가합니다. 신고 불이행 처벌 세금 신고서가 마감일 또는 유효한 제출 연장 날짜까지 제출되지 않은 경우. 미납 세금의 25%에 해당하는 벌금이 매월 또는 신고가 지연된 달에 부과되며 최대 3,000%까지 부과됩니다. 과태료는 납부해야 할 세액에서 납세자가 받을 수 있는 공제액과 납부기한까지 납부한 금액을 뺀 금액을 기준으로 합니다. 일반적으로 해당 벌금을 포함하여 미납액에 대한 이자는 해당 금액의 만기일에 발생하며 잔액이 전액 지불될 때까지 계속 발생합니다. 예를 들어, 양식 1040에 $750를 납부해야 하는 납세자가 보고서를 제출하지 않거나 연장 요청을 하지 않는 경우(아마도 지불이 가능해지면 제출할 것이라고 생각) 60개월 이내에 벌금 $435와 이자가 부과될 수 있습니다! 납세자 신고서에 납부해야 할 세액이 크지 않지만 신고서가 100일 이상 연체된 경우에도 $XNUMX 또는 표시해야 하는 세금의 XNUMX% 중 적은 금액의 최소 신고 불이행 벌금이 있습니다. 돌아오는 길에.

납부해야 할 세금을 알고 있는 납세자는 신고서를 제출하거나 연장 요청 신고서를 제출한다고 해서 세금 납부로 인한 결과가 해결되지는 않더라도 적시에 신고하면 신고 지연 벌금을 피하는 데 도움이 됩니다. 납세자가 양식을 올바르게 작성하고 세금을 적절하게 추정한 경우 연장이 허용됩니다., 그리고 신고 마감일까지 양식을 제출하세요.

금리 분기별로 결정되며 연방 단기 금리에 3%를 더한 금액과 일일 복리를 기준으로 합니다. 이자 외에도, 미납 벌금 매달 25%씩 적립되며 최대 XNUMX%까지 적립됩니다. IRS는 납부해야 할 세금에 대한 분기별 이자율 계산을 제공하는 유용한 참조 도구를 제공합니다. 뉴스룸 검색 특징. IRS 이자율은 신용카드나 기타 은행 대출 이자율보다 훨씬 낮을 수 있으며, 이는 지급 시기에 영향을 미칠 수 있습니다. 납세자는 아래에 설명된 분할 납부 계약이나 징수 옵션을 활용해야 합니다.

미납 벌금은 신고 또는 연장이 적시에 제출된 경우에도 납부 세액에 대해 평가됩니다.

세금 신고서에 납부 세액으로 표시된 금액을 신고 마감일까지 납부해야 합니다. 파일 연장은 지불 연장이 아니라는 점을 기억하십시오. A 미납 벌금, 이자를 더해 원래 신고 기한일부터 세금이 미납된 상태로 유지되는 매달 세금이 부과됩니다. 이 벌금은 납세자가 유효한 신고 기한 연장을 받은 경우에도 부과됩니다. 벌금은 일반적으로 한 달에 25%의 XNUMX% 또는 세금이 미납된 달의 일부이며 최대 XNUMX%까지 부과됩니다. 그러나 개인 납세자가 기한 내에 세금 신고서를 제출하고(연장 포함) 분할 납부 계약을 체결한 경우, 신고 불이행 벌금은 해당 기간 중 어느 달에든 월 XNUMX%의 XNUMX/XNUMX 또는 월의 일부로 감소됩니다. 승인된 지불 계획.

IRS가 부과 의향 통지를 발행한 경우, 세금이 계속 미납된 경우 벌금은 통지 날짜로부터 10일 후 월 1% 또는 월의 일부로 증가됩니다.

같은 달에 미신고 벌금과 미납 벌금이 모두 부과되는 경우, 미납 벌금 금액에 따라 미신고 벌금 금액이 줄어듭니다.

IRS는 연방정부가 선포한 재난으로 영향을 받은 특정 납세자의 신고 및 납부 마감일을 연기했습니다.

연방 정부가 선포한 재해 지역에 거주하거나 사업을 운영하는 납세자 자격이 될 수있다. 신고 및 납부 마감일을 포함한 특정 세금 마감일 연기. 목록을 검토해 주세요. 최근 세금 감면 재난 상황에서 IRS가 제공합니다. 내 것도 참조하세요 최근 블로그 앨라배마, 캘리포니아, 조지아 일부 지역의 재난으로 피해를 입은 납세자를 위한 구제에 관한 것입니다. 이 블로그에서는 IRC § 6511(b)(2)(A)의 XNUMX년 룩백 규칙과 납세자가 환급 청구서를 제출한 후 지불이 이루어진(또는 이루어진 것으로 간주되는) 날짜 사이의 불일치에 대해 중요한 논의를 하고 있습니다. 서류 마감일을 연기했습니다.

납세자는 특정 상황에서 처벌 구제를 받을 수 있습니다.

벌금 구제를 요청하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 납세자는 다음 자격이 있을 수 있습니다. 벌금 구제 필요한 신고서를 적시에 제출하지 않았거나 기한 내에 세금을 납부하지 않은 사실을 보여줄 수 있는 경우 합당한 이유 고의로 무시하지 마십시오. 합당한 이유를 입증하기 위해 납세자는 일반적인 업무상 주의와 신중함으로 행동했지만 규정된 기간 내에 신고서를 제출할 수 없었거나 기한까지 세금을 납부할 수 없었거나 기한에 납부하면 세금이 부과될 수 있음을 입증해야 합니다. 과도한 고난. 합리적인 원인은 모든 사실과 정황을 고려하여 사례별로 결정됩니다. 자세한 내용은 IRS.gov에 문의하세요. 패널티 구제의 종류.

처음으로 Abate (FTA)는 납세자가 신고 준수, 납부 준수 및 깨끗한 벌금 내역을 보여줄 수 있는 시기를 고려할 수 있는 옵션이 될 수 있습니다. 납세자는 지난 3년 동안 신고서를 제출할 필요가 없었거나 벌금이 부과되지 않았음을 입증해야 합니다(또는 합당한 사유 등으로 인해 FTA 이외의 허용되는 이유로 벌금이 제거되었습니다). 필요한 모든 신고서를 적시에 제출했거나 유효한 연장을 제출했습니다. 구제가 ​​요청된 연도가 아닌 연도에 대한 모든 세금을 납부했거나 납부할 유효한 납부 계획이 있어야 합니다. 납세자가 FTA 기준을 충족하는 경우 증빙 서류가 필요하지 않습니다. 그러나 FTA를 고려하려면 납세자가 과태료 감면을 요청해야 합니다. 그러나 저는 적절한 경우 납세자 계정에 FTA 완화를 체계적으로 적용하기 위해 IRS와 논의해 왔습니다.

납세자는 IRS의 징수 대안을 활용할 수 있습니다

납세자가 세금을 납부 기한까지 납부하지 않으면 벌금을 물게 될 뿐만 아니라 IRS의 상당한 징수 권한을 받게 될 위험도 있습니다.

코로나19 위기 상황에서 납세자들에게 구제를 제공하기 위해, 2020 년 3 월 25 일, IRS는 일부 규정 준수 조치를 중단하는 조치를 취했으며 나중에 이 구제 조치를 다음으로 확대했습니다. 2022년 2월. 이러한 조치에는 선취권 및 부과 통지와 같은 일부 징수 통지의 중단이 포함되었습니다. IRS가 정상 운영으로 복귀함에 따라 징수 활동이 재개됩니다. 납세자는 징수 통지를 받기 전에 먼저 CP-14 잔액 통지. 현재 제출 시즌과 관련된 미지불 통지서는 5월부터 발송됩니다. 납세자가 할 수 있는 가장 나쁜 일은 이러한 미지급 통지나 기타 IRS 서신 및 통지를 무시하는 것입니다. 납세자가 미지불 잔액 통지를 받았으나 즉시 전액을 납부할 수 없는 경우, 다음과 같은 몇 가지 징수 대안을 활용할 수 있습니다.

• A 지불 계획 시간이 지남에 따라 잔액을 갚기 위해;
• 납부해야 할 세금 전액보다 적은 금액으로 세금 채무를 정산합니다. 타협을하다, 또는
• 잔액이 부족한 경우 징수 조치가 일시적으로 지연됩니다. 현재 수집 불가.

IRS에는 다음과 같은 정보가 있습니다. 수집 프로세스 온라인 및 인 출판물 594. 납세자가 할 수 있는 가장 좋은 일은 세금 신고 기한 전에 정보를 확보하고 납세자 권리 장전을 숙지하는 것입니다. 출판물 1 및 추심 항소 권리 출판물 1660.