우리의 2022 회계연도 목표 의회에 보고, 저는 이번 파일링 시즌을 완벽한 폭풍에 비유했습니다. 전 세계적인 유행병의 지속적이고 지속적인 영향으로 인해 역사적으로 낮은 수준의 서비스가 발생했고, 새로운 세법을 제정하려면 IRS 프로그래밍을 변경해야 했으며, 수천만 건의 신고서에 대한 수동 검토가 필요했고, IRS는 3차 경기부양금을 분배해야 했습니다. – 이 모든 것이 비정상적으로 어려운 서류 제출 시즌을 가져오고 있으며, 이는 제가 제 글에서도 논의한 바 있습니다. 2021년 서류 제출 시즌의 험난한 상황: 파트 III 블로그.

전년도와 달리 이 위대한 나라의 개인과 기업은 건강과 가족 문제를 다루면서 지속적인 의료 및 재정적 문제에 직면해야 했습니다. 사회로서 우리는 원격으로 일하고, 가상으로 학교에 다니고, 일반적으로 비즈니스 방식과 삶의 방식을 변화시켜 코로나19 문제에 적응했습니다. 우리는 600,000만 명이 넘는 사랑하는 사람, 친구, 지역 사회 구성원의 죽음을 목격했습니다. 사업 폐쇄; 그리고 수백만 개의 일자리가 사라졌습니다. 우리는 또한 우리 사회의 좋은 예를 많이 목격했습니다. 우리는 잿더미 속에서 새로운 사업이 발전하는 것을 보았고, 친구, 이웃, 그리고 전혀 낯선 사람들의 관대함과 배려를 직접 목격했습니다.

지난 한 해 동안 170억 XNUMX천만 명 이상의 개인과 수백만 개의 기업이 세 차례의 경기부양금, 급여 보호 프로그램 대출, 직원 유지 크레딧을 통해 재정적 구제를 받았습니다. IRS와 그 직원은 절실히 필요한 구제 조치를 제공하는 데 중요한 역할을 했습니다. 저는 IRS 경영진과 그 직원, 특히 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service) 직원들이 지난 한 해 동안 희생을 치르고, 이 어려운 시기에 납세자들을 도우며, 우리의 사명에 충실한 점을 인정하고 감사를 표하고 싶습니다.

낙천주의자로서 나는 폭풍우 구름 속에서 밝은 희망을 찾는 것을 좋아합니다. 팬데믹으로 인해 많은 약점과 취약성이 드러났지만, 배운 교훈은 세무 행정 및 납세자 서비스에 필요한 개선 사항을 파악하고 우선순위를 재설정하는 데 도움이 됩니다. IRS는 오래된 문제를 해결하기 위해 새로운 접근 방식을 취했으며 IRS와 의회 간의 협력이 강화되었습니다. 특히, 팬데믹 문제로 인해 지난 10년 동안 IRS 예산 삭감이 미치는 영향과 고품질 납세자 서비스를 제공하기 위한 IRS의 추가 자금 필요성에 대한 인식이 다시 높아졌습니다.

이를 염두에 두고, 우리는 IRS가 납세자와의 서비스 및 의사소통을 개선하기 위해 취할 수 있는 몇 가지 사전 조치를 권장합니다.

• 접근 가능하고 강력한 온라인 계정 개발에 우선순위를 둡니다. IRS는 개인 납세자에게 온라인 계좌 옵션을 제공하지만 그 유용성은 두 가지 측면에서 제한됩니다. 첫째, 온라인 계좌 개설을 시도하는 대부분의 납세자들은 전자인증 요건을 통과하지 못하여 실패합니다. 둘째, 계정의 기능이 매우 제한되어 있습니다. TAS는 고객이 일상적으로 온라인 계좌를 통해 금융 기관과 상호 작용하는 것처럼 납세자에게 모든 일반 거래에 대해 IRS와 온라인으로 상호 작용할 수 있는 옵션을 제공할 것을 권장합니다. TAS는 또한 세무사에게 고객 납세자를 대신하여 온라인 계정에 대한 액세스 권한을 부여하고 IRS가 세무사에게 이 서비스를 제공하는 것을 우선시할 것을 권장합니다.

• 고객 콜백 기술을 모든 IRS 무료 전화선으로 확장합니다. 대규모 전화 콜센터를 운영하는 많은 기업과 연방 기관은 고객 서비스 담당자와 통화하기 위해 대기 시간이 길 경우 고객에게 전화를 받을 수 있는 옵션을 제공합니다. IRS는 일부 전화선에서 이 옵션을 제공하지만 대용량 회선을 포함한 대부분의 회선에서는 아직 이 옵션을 제공하지 않습니다. 특히 지난 한 해 동안 납세자들이 겪은 전화 문제를 고려하여 TAS는 IRS가 모든 대용량 전화 회선에서 고객 콜백을 옵션으로 설정할 것을 권장합니다.

• 전자 세금 신고서 제출에 대한 장벽을 낮춥니다. 지난 해 IRS가 직면한 가장 큰 과제 중 하나는 종이 보고서를 처리하는 것이었습니다. 일부 납세자들은 종이로 제출하는 것을 선호하지만, 전자 제출이 불가능하기 때문에 많은 납세자들이 종이로 제출합니다. 전자 신고에는 세 가지 주요 장애물이 있습니다. (i) 납세자는 때때로 신고서와 함께 명세서 또는 기타 입증 자료를 제출해야 하며 이러한 첨부 파일은 일반적으로 전자 제출이 불가능합니다. (ii) 일부 세금 양식은 전자적으로 허용되지 않습니다. (iii) 납세자가 세무 소프트웨어를 사용하여 신고서를 준비할 때 기본 항목을 무시해야 하는 경우가 있으며, 이러한 무시 중 일부는 신고서를 전자 신고할 수 없게 만듭니다. TAS는 IRS가 이러한 제한 사항을 해결하여 세금 신고서를 전자 방식으로 제출하려는 모든 납세자가 그렇게 할 수 있도록 권장합니다.

• 전자적으로 작성되었지만 종이로 제출된 개인 소득세 신고서에 스캐닝 기술을 활용합니다.. 납세자가 종이로 신고서를 제출할 때 IRS 직원은 데이터를 IRS 시스템에 한 줄씩 수동으로 기록해야 합니다. 2020년에 IRS는 약 17만 건의 개인 소득세 신고서와 수백만 건의 사업 및 기타 세금 신고서를 종이로 접수했습니다. 너무 많은 종이 보고서에서 데이터를 수동으로 입력하는 것은 엄청난 작업이며, 특히 긴 보고서의 경우 전사 오류가 흔히 발생합니다. IRS가 종이 보고서를 기계로 판독하고 수동으로 데이터를 입력할 필요가 없도록 하는 스캐닝 기술을 사용할 수 있습니다. TAS는 IRS가 2020년 종이 세금 신고서를 위한 스캐닝 기술 구현을 모색하고 있음을 이해하고 향후에도 그렇게 할 것을 권장합니다.

• 문서와 디지털 서명의 디지털 수용 및 전송을 확대합니다. 2020년 XNUMX월 IRS 사무소와 우편 시설이 폐쇄되면서 IRS 직원이 납세자로부터 종이 문서를 받을 수 없게 되었습니다. 이에 대한 해결 방법으로 IRS는 직원이 확립된 보안 메시징 시스템을 사용하여 납세 의무 결정 또는 징수와 관련된 문서를 이메일로 수락하고 전송할 수 있는 권한을 부여하는 임시 지침을 발표했습니다. 또한 직원은 납세액 결정 또는 징수와 관련된 문서에 서명 이미지(스캔 또는 사진 촬영) 및 디지털 서명을 허용할 수 있습니다. TAS는 IRS가 이러한 임시 솔루션을 영구적으로 만들고 추가 디지털 통신 옵션을 계속 탐색하고 우선순위를 정할 것을 권장합니다.

• 납세자에게 화상회의 옵션을 제공합니다. 화상회의 기술을 사용하면 납세자와 그 대리인이 직접 참석하지 않고도 보고 듣고 문서를 공유할 수 있습니다. IRS 독립 항소국은 납세자, 대리인 및 항소 담당자 간의 가상 대면 회의를 위한 WebEx 기술을 제공합니다. IRS 최고 법률 고문실과 미국 조세 법원도 ZoomGov.com을 사용하여 비디오 커뮤니케이션과 가상 재판을 진행하고 있습니다. 화상회의가 직접 또는 전화 회의 옵션을 대체해서는 안 되지만, 적절한 경우 납세자와 의사소통을 가능하게 하는 중요한 인간 상호 작용 옵션을 추가하고, 이동이 어렵거나 직장에서 장기간 휴가를 낼 수 없는 납세자에게 옵션을 제공합니다.TAS는 IRS는 납세자의 대면 옵션을 제거하지 않고 이러한 기술의 사용을 가능한 한 많은 납세자 대면 기능으로 확대하는 타당성을 평가할 것을 권고했습니다. 화상회의는 납세자 지원 센터(TAC)의 대면 서비스와 세무 대리인 또는 세무 담당자와의 협력에서 현재 또는 미래의 공백을 메우는 데 도움이 될 수 있으므로 납세자에게 계속 확장되고 옵션으로 제공되어야 합니다. 또한 대면 대화를 통해 납세자의 신고 내용을 더 잘 이해할 수 있는 서신 감사를 보완하는 유용한 도구가 될 수도 있습니다. 또한 TAC에서 지리적으로 멀리 떨어져 있는 납세자와 이동성 또는 교통 문제가 있는 납세자는 직접 회의를 위해 이동하는 것보다 화상 회의 기술이 더 유용하고 경제적이라고 생각합니다.

이러한 단계는 폭풍우를 극복하는 데 도움이 될 조세 행정 및 서비스 개선의 필요하고 달성 가능한 영역에 중점을 둡니다. 이러한 항목에 대한 심층적인 논의와 이번 신고 기간 동안 납세자, 실무자, IRS가 직면한 과제에 대한 평가가 포함된 올해 6월 의회 보고서를 검토하시기 바랍니다.

관련 항목 :

• 2022년 의회 목표 보고서