많은 개인은 IRS의 세금 기록을 무료로 통해 세금 기록을 요청, 수령 및 검토할 수 있다는 사실을 알지 못할 수 있습니다. 제 1 부 모기지 신청, 학자금 대출, 사회복지 서비스, 중소기업 대출 신청에 대한 소득 및 세금 신고 상태를 확인하고 IRS 통지에 응답하고 수정 보고서를 제출하거나 유치권을 해제하는 데 성적 증명서가 어떻게 사용되는지 설명했습니다. 성적 증명서는 추정세 납부금, 자녀 선지급 세액 공제, 경제 소득 지급금/부양 지원금 및/또는 전년도 신고서의 초과 지급액을 확인하여 세금 신고서를 준비하고 제출할 때 납세자에게 유용할 수도 있습니다. 

IRS 성적표 읽기 및 이해

IRS 성적표는 도움이 될 수 있지만 읽고 이해하는 것은 복잡할 수 있습니다. IRS의 처리 시스템인 통합 데이터 검색 시스템(IDRS)은 코드 시스템을 사용하여 IRS가 처리 중인 거래를 식별하고 납세자의 계좌에 게시된 조치 내역을 유지합니다. 이러한 거래 코드(TC)는 기본적으로 IRS 시스템에 처리 지침을 제공합니다. IRS 성적표를 대중이 쉽게 사용할 수 있도록 하기 위해 IRS는 납세자의 IRS 성적표에 표시된 각 TC에 대한 문자 그대로의 설명을 제공합니다. 도움이 되기는 하지만 때로는 이러한 설명이 계정 거래를 적절하게 설명하지 못하는 경우도 있습니다. 문서 11734, 거래 코드 포켓 가이드(구식)는 IRS 섹션 8A에서 가져온 TC의 요약 목록입니다. 6209 문서, ADP 및 IDRS 정보 참조 가이드(두 가지 모두 IRS 기록을 검토할 때 도움이 될 수 있음)

IRS 계좌 기록 기록 자세히 살펴보기

아래 가상의 예에서 볼 수 있듯이, 계정 사본 기록은 양식 상단에 지정된 연도 동안 납세자 계정의 미납 잔액 또는 초과 납부액을 요약합니다. 계좌에 미납 잔액이 반영되어 있는 경우, 성적표에는 발생한 벌금과 이자가 계산된 날짜가 표시됩니다. 다음으로, 성적표에는 납세자의 신고서에 대한 특정 정보 또는 납세자의 요청이나 IRS 결정으로 인한 신고서 변경으로 인한 수정 금액이 표시됩니다. 이는 납세자가 수정 보고서를 제출할 필요가 있다고 판단하는 경우 주목할 만한 사항입니다. 후속 계정 조정을 요청할 때 양식 1040X, 수정된 미국 개인 소득세 신고서의 출발점으로 올바른 수치를 사용해야 합니다. 그렇지 않으면 처리 문제가 발생할 수 있습니다.

그림 1

계정 기록 중 세금 계정 부분

계정 기록의 이 섹션은 그림 2와 같이 납세자의 계정 활동에 관한 세부 정보를 제공합니다.

그림 2

성적 증명서의 세금 계정 부분에 대한 일반적인 TC 중 일부는 다음과 같습니다.

• TC 150 – 제출 날짜 및 납세자의 보고서 제출 시 표시되거나 처리 시 IRS에 의해 정정된 세액;
• TC 196 – 평가된 이자;
• TC 276 – 과태료 미납;
• TC 291 – 경감 사전 세금 평가;
• TC 300 – 조사 부서 또는 징수 부서에 의한 추가 세금 또는 부족액 평가;
• TC 420 – 검사 지표는 보고서가 최종적으로 감사될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있지만 보고서가 검토 대상임을 반영합니다.
• TC 428 – 시험 또는 항소 사건 전달;
• TC 460 – 제출 기간 연장;
• TC 480 – 타협 보류 중인 제안;
• TC 494 – 결함 통지;
• TC 520 – IRS 소송이 시작됨;
• TC 530 – 계정이 현재 회수 불가능함을 나타냅니다.
• TC 582 – 유치권 표시;
• TC 768 – 근로소득 공제;
• TC 806 – 세금 신고서 및 납세자의 세금 신고서에 첨부된 양식 W-2 및 1099와 같은 납세자 정보 명세서에 표시된 대로, 원천징수된 세금에 대해 납세자에게 제공되는 세액공제를 반영합니다. 그리고
• TC 846 – 세액공제 및 원천징수액이 납부 세액을 초과하고 신고서에 문제가 없는 경우 납세자 환급을 의미하며 시스템에서 자동으로 환급을 생성합니다.

위의 예에서 세금 공제, 원천징수 공제, IRS가 납세자에게 지급해야 하는 이자 공제, 납부해야 할 세액을 줄이는 세금 조정은 세금 계정 기록에 음수 금액으로 표시됩니다. 즉, IRS 성적표의 마이너스 금액은 "납세자에게 유리한" 금액으로 간주될 수 있습니다.

납세자 계정의 TC는 기본적으로 IRS 시스템에 대한 지침이므로 일부 TC는 회계 관련 달러 금액과 직접 관련되지 않은 정보 제공 목적으로 입력된다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

우리가 당신을 혼란스럽게 하지 않았기를 바랍니다. IRS를 사용하여 포켓 가이드 귀하가 성적표를 이해하는 데 도움이 되고 귀하가 찾고 있는 주요 정보를 제공해야 합니다.

계정 기록 중 세금 신고 부분

계정 기록의 세금 신고서 부분에는 납세자의 세금 신고서를 제출할 당시의 항목 대부분이 표시되어 있습니다. 그림 3은 가상 사례의 소득 섹션만 제공합니다. 그러나 실제 계정 기록은 납세자가 제출한 세금 신고서의 모든 섹션을 설명하며 납세자가 신고서 사본을 보관하지 않고 신고서에 IRS에 보고된 내용을 알아야 할 때 유용할 수 있습니다. . 

그림 3

새로운 세금 기록 형식 및 고객 파일 번호 활용

2021년 XNUMX월, IRS는 납세자에게 다음 사항에 관해 교육하기 위해 IRS.gov 웹페이지를 업데이트했습니다. 새로운 성적표 형식 납세자 데이터를 더 잘 보호하기 위해 고안된 "고객 파일 번호"의 사용. 이 새로운 형식은 개인 식별 정보를 부분적으로 가립니다. 그러나 세금 신고서 준비, 세금 신고 또는 소득 확인을 위해 재무 데이터는 계속 표시됩니다. 이러한 변경 사항은 개인 및 기업 납세자 모두의 성적표에 적용됩니다.

새로운 세금 기록 형식에 표시되는 내용은 다음과 같습니다.

• 성적표에 있는 사회 보장 번호의 마지막 1234자리: XXX-XX-XNUMX;
• 성적 증명서에 있는 고용주 식별 번호의 마지막 1234자리: XX-XXXXNUMX;
• 계좌 또는 전화번호의 마지막 4자리 숫자
• 개인의 경우 이름의 처음 4자 및 성의 처음 4자(이름이 4자로만 구성된 경우 처음 3자)
• 업체명 입력란에 있는 이름의 처음 4자(이름이 4글자로만 구성된 경우 처음 3자)
• 공백을 포함하여 거리 주소의 처음 6개 문자입니다. 그리고
• 임금 및 소득, 미결제 잔액, 이자 및 벌금을 포함한 모든 금액입니다.

보안상의 이유로 IRS는 더 이상 납세자와 제4506자 모두에게 대부분의 성적표 유형에 대한 팩스 서비스를 제공하지 않으며 양식 4506, 4506-T 및 XNUMXT-EZ를 통한 제XNUMX자 우편 서비스를 중단했습니다.

소득 확인 목적으로 성적 증명서를 얻기 위해 양식 4506 시리즈를 사용하는 대출 기관 및 기타 사람들은 소득 확인 익스프레스 서비스에 참여하거나 고객이 성적 증명서를 제공하도록 하는 등의 다른 옵션을 고려해야 합니다.

개인 납세자만 온라인으로 성적표 받기 또는 우편으로 성적표 받기를 사용할 수 있습니다. 전체 납세자 식별 번호가 더 이상 표시되지 않기 때문에 IRS는 고객 파일 번호에 대한 항목을 생성했습니다. 고객 파일 번호는 제3자가 할당한 10자리 숫자입니다(예: 대출 번호). 수동으로 입력 납세자가 온라인으로 성적표 받기 또는 우편으로 성적표 받기 요청을 완료한 경우. 이 고객 파일 번호는 다운로드되거나 납세자에게 우편으로 전송될 때 성적표에 표시됩니다. 성적 증명서의 고객 파일 번호는 대출 기관이나 기타 제3자가 성적 증명서를 요청하는 납세자와 성적 증명서를 일치시킬 수 있는 추적 번호 역할을 합니다.      

결론

세금 신고서, 세금 계좌 또는 정보 신고서 정보가 필요한 납세자는 IRS의 온라인 사본 받기(Get Transcript Online) 포털이나 온라인 계정을 통해 필요한 정보를 신속하게 찾을 수 있습니다. 저는 IRS가 온라인 계정 기능을 확장하고 실무자와 기업에 대한 가용성을 높일 것을 계속해서 촉구합니다. 현재 기능은 기본적이고 유용한 정보를 많이 제공하고 있으며, 지속적인 기능 확장을 기대합니다. 성적 증명서는 무료이며 풍부한 정보를 제공합니다. 나는 납세자들이 이 옵션을 탐색해 볼 것을 권장합니다. IRS 성적표가 납세자의 요구 사항을 충족할 수 있는 경우 IRS에 문의하거나 세금 계정 정보를 요청하는 데 시간이 많이 걸리는 다른 방법을 이용하는 것이 더 나을 수 있습니다.