지난달 의회는 법안을 통과시켰습니다. 인플레이션 감소법(IRA22)이는 IRS에 향후 80년 동안 거의 3.2억 달러에 달하는 추가 자금을 제공합니다. 이 법안은 납세자 서비스에 약 4.8억 달러, IRS의 정보 기술(IT) 시스템 현대화에 25.3억 달러, 납세자 서비스 및 집행 운영 지원에 XNUMX억 달러를 제공합니다.

In 부품 하나 이 블로그에서 저는 IRS가 직면하고 있는 가장 시간에 민감한 문제, 즉 서류 처리와 과도한 서신 밀린 로그를 제거하기 위한 권장 사항을 설명했습니다. 오늘 게시물에서는 납세자 경험을 개선하기 위해 IRS가 보충 자금을 우선시해야 하는 장기적인 계획에 대한 권장 사항을 제공합니다. 나는 이전에 의회에 제출하는 연례 보고서에서 이러한 권장 사항의 대부분을 제안했습니다. 1부에서 언급했듯이 IRS 리더들은 개념상으로는 우리의 권고사항에 동의하지만 이를 실행할 자원이 부족하다고 종종 말합니다. 받은 추가 자금을 통해 이제 이러한 계획을 수행할 수 있습니다.

나는 IRS가 IRA22 자금이 어떻게 사용될 것인지를 자세히 설명하는 재무장관이 XNUMX개월 이내에 제출하도록 지시한 운영 계획에 다음 계획을 포함할 것을 강력히 권고합니다.

1. 모든 IRS 직원 고용을 관리하기 위해 더 많은 인적 자원 직원을 고용하고 교육합니다.. 아이러니하게도 IRS의 HCO(Human Capital Office) 인력 부족은 더 많은 직원을 채용하고 온보딩하는 데 가장 큰 장애물 중 하나입니다. 모든 IRS 채용을 조정하는 HCO에는 새 직위 설명을 검토 및 승인하고, 채용 공고를 게시하고, 들어오는 지원서를 심사할 수 있는 직원이 충분하지 않으며, IRS 부서는 자금이 있어도 직원을 고용할 수 없습니다. 더 많은 IRS 직원을 신속하게 확보하는 것은 특히 납세자 서비스 및 IT 영역에서 매우 중요합니다.

이제 기관은 추가 자금을 받았으므로 HCO 직원을 신속하게 강화하고 그 사이에 사업부에 자체 채용을 수행하여 신규 직원을 선발할 수 있는 능력을 제공하는 동시에 창의적인 대안을 제공해야 합니다. 보안 점검과 신규 직원 채용을 신속하게 처리합니다.

2. 모든 IRS 직원, 특히 고객을 응대하는 직원이 업무 수행에 필요한 교육을 잘 받았는지 확인하십시오. 실시간 IRS 전화 도우미에게 연락하거나 납세자 서신을 신속하게 처리하는 것이 중요한 고려 사항이지만, 응답하는 IRS 직원은 질문이나 문제를 적절하고 정중하게 처리할 수 있는 충분한 지식과 납세자의 권리에 대한 실무 지식을 갖추고 있어야 합니다. 예산 삭감과 코로나19 팬데믹으로 인해 IRS가 신입 직원에게 적절한 교육을 제공하고 현재 인력에게 정기적인 업데이트 및 재교육을 제공하는 능력이 제한되었습니다. 교육은 채용과 병행되어야 하며 납세자의 권리에 지속적으로 초점을 맞춰 IRS에서 직원의 경력 전반에 걸쳐 계속되어야 합니다. 일을 잘못하는 것은 종종 전혀 하지 않는 것보다 더 나쁠 수 있습니다.

3. 최고의 금융 기관에 필적하는 기능을 갖추고 납세자와 실무자가 모든 관련 정보에 액세스, 다운로드 및 업로드할 수 있는 강력하고 액세스 가능한 온라인 계정을 만듭니다.. 납세자 경험을 개선하기 위해 IRS가 취할 수 있는 모든 조치 중에서 강력한 온라인 계정을 만드는 것이 최우선 과제여야 하며 IRS가 이룰 수 있는 가장 혁신적이고 즉각적인 개선이 될 것입니다. 우리 대부분은 20년 이상 동안 청구서 지불, 자금 이체, 수표 예금, 대출 신청, 주식 및 뮤추얼 펀드 거래 등 금융 기관과 디지털 방식으로 비즈니스를 수행해 왔습니다. 금융기관에 서신을 보내면서 온라인 거래가 일반화되었습니다.

IRS는 세금 신고서 제출, 납부, 거래 보기, 세금 조정 또는 기타 통지 수신 또는 확인, 세금 조정 또는 기타 통지에 응답, 문서 업로드 및 다운로드, 질문 제출 또는 기타 관련 기능을 갖춘 온라인 계정을 제공해야 합니다. IRS 직원과의 실시간 채팅 – 대부분의 경우 방문, 전화 또는 서신 발송이 필요하지 않습니다. 그리고 중요한 점은 개인, 기업, 기타 단체를 포함한 모든 납세자가 온라인 계정에 액세스할 수 있어야 하며 실무자가 고객의 온라인 정보에 액세스할 수 있는 기능을 제공해야 한다는 것입니다. 매년 실무자들은 문제를 해결하고 자발적인 준수를 장려하는 데 있어 높은 비율의 납세자를 지원합니다. 실무자의 노력은 효과적인 조세행정에 중요한 역할을 합니다.

4. DUT(문서 업로드 도구) 또는 유사한 기술의 사용을 일시적으로 확장합니다.. IRS는 상황에 따라 납세자가 일반 우편이 아닌 온라인으로 요청한 정보를 제공할 수 있도록 했습니다. 예를 들어, 납세자의 사업 공제 또는 자선 기부금을 뒷받침하는 문서를 요청하는 감사자는 납세자가 문서를 우편으로 보낼 필요 없이 업로드할 수 있도록 링크와 비밀번호를 납세자에게 제공할 수 있습니다. 결국 이 기능은 IRS 온라인에 포함되어야 합니다. 계정. 그 때까지 DUT를 더 광범위하게 사용하면 납세자의 부담이 줄어들고 IRS가 문제를 더 신속하게 해결할 수 있습니다.

5. 세금 기록의 가독성 향상. IRS는 다양한 거래에 코드를 사용하며, 이러한 코드는 납세자, 납세자의 대리인 및 이를 수신할 권한이 있는 사람에게 제공되는 성적표에 포함되어 있습니다. 그러나 코드는 비세무 전문가가 이해할 수 없으며 심지어 세무 전문가도 코드를 이해하는 데 어려움을 겪는 경우가 많습니다. IRS는 코드에 대한 설명을 대체하거나 적어도 성적표의 각 코드가 무엇을 의미하는지 일반 영어로 설명하는 용어집을 별도의 종이에 포함하도록 세금 성적표 표시를 개선해야 합니다.

6. 모든 납세자가 세금 신고서를 전자식으로 제출할 수 있도록 지원. 다행히도 이제 개인 납세자의 90% 이상이 소득세 신고서를 전자식으로 제출합니다. 나쁜 소식은 IRS가 여전히 매년 수백만 건의 종이 세금 신고서를 접수하고 있으며(작년에는 약 17만 건의 개인 신고서와 수백만 건의 추가 사업 신고서), 사업 신고서의 66%만이 전자적으로 제출된다는 것입니다. 일부 납세자는 전자 신고를 선호하지만 그렇게 하지 못할 수도 있습니다. 이는 납세자가 IRS 시스템이 전자적으로 승인하도록 아직 프로그래밍되지 않은 양식이나 일정을 제출해야 하는 경우, 프로그래밍 규칙을 위반하여 IRS 시스템에서 신고서를 거부한 경우 또는 납세자가 신고서에 문서를 첨부해야 하는 경우에 발생할 수 있습니다(예, 감정 또는 공개) 및 납세자가 사용하는 세무 소프트웨어는 첨부 파일 전송을 허용하지 않습니다.

IRS가 이러한 세 가지 제한 사항을 모두 해결하기 위해 취할 수 있는 조치가 있습니다. 모든 양식과 일정을 수용할 수 있도록 e-파일링 플랫폼을 현대화할 수 있습니다. IRM 시스템의 프로그래밍 규칙을 위반하는 신고서를 수락하고 검토할 수 있습니다(그렇지 않으면 신고서가 거부된 납세자는 IRS에서 이를 기록하도록 요구하여 서면으로 제출해야 합니다). 일부 소프트웨어 패키지에서는 납세자가 첨부 파일을 제출할 수 있지만 다른 패키지에서는 그렇지 않은 경우 IRS는 온라인으로 첨부 파일을 허용하는 소프트웨어 패키지 목록을 게시할 수 있습니다. 이렇게 하면 첨부 파일이 있는 납세자는 세금 신고서를 전자 파일로 제출하는 데 어떤 패키지를 사용할 수 있는지 알 수 있습니다. IRS가 모든 납세자가 세금 신고서를 전자식으로 제출할 수 있도록 허용한다면 전자식으로 제출하는 요율은 계속해서 높아질 것입니다.

7.  서류 제출 프로세스를 자동화하고 스캐닝 기술을 구현하여 종이로 제출된 세금 신고서 및 서신을 기계로 판독합니다.. 모든 납세자에게 전자 신고가 가능하도록 하는 것이 도움이 되지만, 일부 납세자는 종이 신고서를 제출하는 것을 선택하거나 가까운 미래에 종이 신고서를 제출하는 것 외에는 선택의 여지가 없을 가능성이 높습니다. IRS는 효율성을 높이고 납세자뿐만 아니라 직원을 위해 종이 없는 업무 환경으로 전환하기 위해 종이 처리를 자동화해야 합니다.

IRS가 종이로 제출된 신고서를 기계적으로 판독하고 직원이 신고서의 데이터를 IRS 시스템에 숫자별로 입력할 필요성을 줄이는 다양한 형태의 스캐닝 기술을 사용할 수 있습니다. 이를 통해 처리 속도가 빨라지고, 전사 오류가 줄어들며, 직원 비용이 절감됩니다. 대표적인 기술 두 가지는 광학 문자 인식과 2D 바코드입니다. 올해 초 저는 IRS 부청장들에게 2023년 서류 제출 시즌에 맞춰 스캐닝 기술을 구현하도록 지시하는 납세자 보호 지침을 발행했습니다. 그들은 그렇게 하기로 약속하지 않았기 때문에 저는 최근 그들의 결정을 국장에게 항소했습니다. 문제를 자세히 설명하고 원본 문서에 대한 링크를 제공하는 블로그를 찾을 수 있습니다. LINK.

8.  모든 서류를 디지털화하고, 데이터를 업로드하고, 통합 사례 관리 시스템을 구현하여 모든 납세자 정보를 단일 데이터베이스에서 액세스할 수 있습니다.. 사례 관리 시스템에 대한 논의는 매우 기술적으로 빠르게 진행될 수 있지만 간단히 말해서 종이 디지털화로 인해 납세자와 IRS 직원에게 미치는 긍정적인 영향은 엄청날 것입니다. IRS는 일반적으로 서로 통신하지 않는 약 60개의 사례 관리 시스템에 데이터를 저장합니다. 납세자가 계정 문제에 대한 정보를 얻기 위해 IRS에 전화하는 경우, IRS 직원은 종종 관련 데이터에 중앙에서 접근할 수 없기 때문에 여러 시스템을 검색하거나 납세자를 두 번째 직원, 때로는 세 번째 직원에게 전달해야 합니다. 때때로 이는 다음과 같은 도구에 영향을 미칠 수 있습니다. 내 환불은 어디에 있습니까?, 일부 사례 관리 시스템에서는 데이터를 가져오지만 다른 시스템에서는 데이터를 가져오지 않으므로 납세자에게 꼭 필요한 최신 정보를 제공하지 못할 수 있습니다.

현대화된 개인 및 기업 마스터 파일 핵심 구성 요소와 함께 단일 통합 시스템을 통해 IRS는 납세자에게 보다 빠르고 완전한 서비스를 제공하고 IRS 직원의 효율성을 향상시킬 수 있습니다. 종이 파일에서 벗어나면 업무 문제의 효율성이 높아지고 조직의 한 부분에서 다른 부분으로 정보가 이동하며 종이 파일로 인해 생성되는 시스템의 불필요한 부담이 줄어듭니다. 다양한 수준의 "권한"을 시스템에 구축하여 알아야 할 직원만이 민감한 정보에 액세스할 수 있도록 해야 합니다.

9. 점검l IRS.gov 웹사이트를 더욱 사용자 친화적으로 만들기 위해. 저는 최근 IRS 웹사이트의 부적절함을 자세히 설명하는 두 부분으로 구성된 블로그를 발행했습니다. LINK and LINK. 많은 인터넷 검색 엔진과 달리 IRS.gov 검색 엔진은 일반 언어를 허용하지 않으며 잘못된 철자 또는 하이픈 사용/비사용을 조정하지 않습니다. 아쉬운 점은 정보가 하지 IRS.gov에 존재합니다. 당신은 쉽게 접근할 수 없습니다. 불행한 일이지만 많은 IRS 직원들조차 상업용 검색을 사용하고 "국세청.govIRS.gov 자체를 사용하는 것보다 검색하는 것이 좋습니다.

10. 보이스봇과 챗봇을 지속적으로 개발하고 개선하세요.. IRS는 납세자가 질문을 하고 "스마트" 봇으로부터 응답을 받을 수 있는 자동화된 도구를 개발했습니다. 예를 들어, 봇은 납부 계획을 설정하는 데 필요한 단계를 납세자에게 안내할 수 있습니다. 이러한 봇이 더 많이 개선될수록 납세자가 답변을 얻기 위해 IRS 직원과 대화해야 하는 빈도가 줄어듭니다. 일반적으로 봇은 복잡하거나 미묘한 문제를 해결하기 위해 IRS 직원과 대화하는 적절한 대안이 아니라는 점을 유념하는 것이 중요합니다. 그러나 간단한 문제를 봇을 통해 효과적으로 해결할 수 있다면 직원은 진정으로 납세자를 지원하는 데 더 많은 시간을 할애할 수 있을 것입니다. 그들의 도움이 필요합니다. 간단히 말해서, 봇은 납세자 서비스에 대한 IRS의 옴니채널 접근 방식에 중요한 추가 요소가 될 수 있습니다.

11. 투명성을 향상시킵니다. IRS는 투명성을 개선하고 납세자가 무엇을 해야 하는지에 대한 명확하고 시의적절한 정보를 제공해야 합니다. 알아야. 불행하게도 납세자들에게 정보가 절실히 필요한 지난 두 번의 신고 기간 동안 IRS는 납세자들이 신고서를 제출하거나 서신을 제출할 때 예상되는 사항을 알 수 있도록 세금 신고서 처리 기간을 제공하는 주간 보고서를 제공하지 못했습니다. 이러한 적극적인 투명성과 시의적절한 정보의 부족으로 인해 납세자들은 혼란과 좌절감을 느꼈고, 전화를 걸고, 인터넷을 검색하고, 세무 전문가에게 도움을 구하게 되었습니다.

12. 명확한 통지 및 IRS 지침 발행. 통지서는 IRS가 납세자에게 정보를 제공하는 주요 수단입니다. 납세자에게 발송되는 많은 통지에는 법정 기간, IRS가 환급을 보류하는 이유, 문제 해결을 위해 납세자가 해야 할 일 등 문제에 대한 중요한 정보가 포함되어 있습니다. 수년에 걸쳐 IRS는 통지의 명확성을 향상시켜 왔습니다. 그러나 일부 중요한 통지는 여전히 혼란스럽고 모호하며 납세자에게 적절한 IRS 연락처 정보를 제공하지 않습니다. 경우에 따라 IRS는 통지문의 문자 및 단어 수를 제한합니다.

IRS가 고려해야 하는 통지문의 텍스트를 제한해야 하는 정당한 이유가 있더라도 IRS가 명확하고 간결한 통지문을 개발하는 것은 필수적이며 가능합니다. 납세자 권리 장전은 납세자가 정보를 받을 권리. 따라서 IRS가 중요한 정보를 적극적으로 포함하는 것이 중요합니다. 즉, 국세청이 알고 있는 사항이 있으면 시기적절하고 정확하며 명확하게 알려주어야 합니다. 그렇게 하지 않으면 납세자에게 더 많은 합병증과 문제가 발생할 수 있으며, 이를 해결하기 위해 납세자, 세무 전문가 및 IRS가 추가 시간과 자원을 필요로 할 수 있습니다.

13. 납세자 옹호 서비스 자금을 늘리십시오. 집행은 공정하고 자발적인 세금 보고 시스템의 필수 요소이지만, 집행이 강화되면 일부 납세자에게는 어려움과 문제가 발생할 수 있습니다. 어떤 경우에는 IRS가 경제적 어려움을 초래하는 징수 조치를 취하여 납세자가 부과금을 면제받기 위해 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS) 지원을 요청하게 됩니다. 다른 경우, 납세자는 IRS 측의 집행 조치 또는 무조치를 포함하여 IRS가 세법을 관리하는 방식으로 인해 상당한 어려움을 겪을 수 있으며, 이로 인해 더 많은 TAS 사례가 발생할 수도 있습니다. TAS의 사건 옹호 업무는 이미 한계가 있으며, IRS가 규정 준수 활동을 강화하면 필연적으로 더 많은 TAS 사건이 발생하게 되므로 추가 직원을 고용해야 합니다.

마지막으로 IRA22에는 IRS가 '무료 직접 전자 신고 세금 신고 시스템'을 개발하고 운영하는 방법에 대한 연구를 수행하도록 지시하는 조항이 포함되어 있습니다. 이 연구에는 비용 평가, 설문 조사에 따른 납세자 의견, IRS가 이러한 시스템을 제공할 수 있는 능력에 관한 독립적인 제22자의 견해가 포함됩니다. IRA2는 보고서를 1099개월 이내에 의회에 제출하도록 요구합니다. 저는 납세자들에게 세금 신고서를 준비하고 제출할 수 있는 더 많은 무료 옵션을 제공하는 것을 강력히 지지합니다. 많은 납세자가 계속해서 작성자나 기존 세무 소프트웨어 제품을 사용하겠지만, 납세자에게 세금 신고 의무를 준수하기 위해 수수료를 부과해서는 안 됩니다. 무료 직접 전자 신고 세금 신고 시스템은 납세자에게 더 많은 옵션을 제공합니다. 또한 저는 납세자가 IRS가 받는 제XNUMX자 정보 양식(양식 W-XNUMX, XNUMX 등)에 적시에 액세스하고 해당 정보를 세금 소프트웨어로 다운로드할 수 있어야 한다고 생각합니다.

그러나 저는 납세자가 서명하고 제출하기만 하면 되는 사전 입력된 신고서를 작성하자는 제안에 대해 여전히 우려하고 있습니다. 납세 의무는 부분적으로 납세자의 결혼 상태 변경, 세금 혜택을 받을 수 있는 부양가족 수 변경 등 IRS가 알 수 없는 요소에 기초합니다. 미리 채워진 양식에 수치를 입력하고 납세자가 이를 수정하기를 기대하는 것보다 납세자가 직접 세부 정보를 입력하고 무료로 전자적으로 제출하거나 세금 신고서 작성기 또는 세무 소프트웨어 패키지를 사용하는 것이 더 적절할 것이라고 생각합니다. 그들의 선택.

결론

위 목록은 모든 것을 포함하지는 않지만, 납세자 경험을 개선하고 납세자의 권리를 보호하기 위해 우리 사무소가 제시한 많은 납세자 서비스 및 IT 권장 사항을 요약합니다. 적절한 감독을 통해 IRS는 이 추가 자금을 사용하여 납세자의 권리를 보호하는 동시에 납세자 경험을 획기적으로 개선하고 개선할 수 있습니다. 그리고 IRS가 집행을 강화함에 따라 우리는 납세자 권리 장전에 설명된 납세자의 권리가 완전히 존중되도록 IRS와 긴밀히 협력할 것입니다.

나는 내일의 IRS를 간절히 구상하고 있으며 IRS 동료들과 협력하여 기관의 IT 시스템과 비즈니스 관행을 21세기에 도입하게 되어 기쁩니다.^st 세기. 저는 IRS가 앞으로 몇 달 동안 납세자 서비스 개선을 무엇보다 우선시할 것을 강력히 촉구하며, IRS가 이 13가지 권장 사항과 제가 지난 XNUMX년에 제시한 XNUMX가지 권장 사항을 통합할 것을 강력히 촉구합니다. 부품 하나 이 블로그를 운영 계획에 포함시킵니다.