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나는 여러 가지를 썼다. 블로그 IRS가 2020년 팬데믹 관련 사무실 폐쇄 이후 적체 처리에 어떻게 계속 어려움을 겪고 있는지 논의합니다. 하지만 처리되지 않은 세금 신고서만 쌓이는 것은 아닙니다. IRS는 또한 양식 처리에 있어 전례 없는 지연을 겪고 있습니다. 2848, 위임장 및 대표자 선언서, 그리고 8821, 세금 정보 승인(전문의의 경우 통칭하여 "승인"). 이 양식은 납세자가 누군가에게 IRS 문제에서 자신을 대표하거나 세금 문제와 관련하여 도움을 줄 수 있는 권한을 부여하는 데 필요합니다. 실무자는 적절한 승인 없이 납세자를 도울 수 없습니다. IRS 중앙 승인 파일(CAF) 단위는 납세자가 지정한 대리인 또는 피지명인이 고객의 IRS 기록에 접근하고, 서신 사본을 받고, 양식 2848에 따라 표현 중에 해결 또는 문제 해결을 위한 기타 의무를 수행할 수 있도록 허용하는 승인을 처리합니다. IRS와의 문제를 피하십시오. 비정상적인 백로그로 인해 IRS는 기대치를 관리하고 좌절감을 줄이며 중복 승인 제출 가능성을 줄이기 위해 처리 지연에 대한 구체적인 정보를 제공해야 합니다.
팬데믹 관련 사무실 폐쇄 이후 IRS는 30년 2020월 XNUMX일에 다음 사항을 업데이트했습니다. 세무 전문가 페이지 IRS.gov에서 납세자 담당자에게 "중앙 승인 파일(CAF) 번호 승인이 지연될 것으로 예상됩니다." 및 "가능한 한 빨리 정상 운영이 재개될 것입니다."라고 알리는 경고가 포함되어 있습니다. IRS가 현재 실무자들에게 보내는 메시지는 밀린 업무가 계속된다는 것입니다.결과적으로 대기 시간이 상당히 길어짐'라는 메시지와 함께 처리 기간을 제공할 수 없다는 점을 알려드립니다. 우리 사무실에는 비정상적으로 긴 처리 지연에 대한 문의와 불만이 계속해서 접수되고 있습니다.
3개의 CAF 장치 위치(Ogden, Philadelphia, Memphis)에서는 선입선출 방식으로 수신 승인을 처리합니다. 2020년 80월 XNUMX일 현재 처리되지 않은 재고의 약 XNUMX%가 "경년 초과" 상태였습니다(즉, 22일 이상 처리되지 않음). 처리 시간을 줄이기 위해 IRS는 세 개의 CAF 단위 이외의 여러 사이트에서 처리를 지원하는 리소스를 추가했습니다. 지난해 IRS가 POA를 처리하는 데 걸린 평균 시간은 70일에서 29일 이상으로 변동했으며 현재는 98일입니다. 연령초과 재고 비율은 90%로 최고치를 기록했고, 현재는 XNUMX%에 이른다. IRS는 납세자에게 처리 시간이 오래 걸릴 것으로 예상한다고 알렸지만, 처리되지 않은 승인서를 제출한 실무자는 여전히 자신의 승인서가 분실되었거나 잘못 처리되었는지 궁금해할 수 있습니다. 이러한 지연은 납세자에게 영향을 미칩니다. 대표성을 유지할 권리. 이러한 투명성 부족은 납세자나 IRS에 아무런 도움이 되지 않으며 상황을 더욱 악화시킬 수 있습니다.
실무자가 IRS CAF 부서에서 승인을 처리하는 데 필요한 기간을 합리적으로 예측할 수 있는 척도가 없는 경우 합리적으로 사본을 제출하여 처리되지 않은 양식의 백로그를 무의식적으로 악화시킬 수 있습니다. 실무자는 IRS에 전화하여 상태를 문의할 수 있으며, 이로 인해 상황이 불필요하게 악화될 수 있습니다. 역사적으로 높은 통화량 결과 낮은 수준의 IRS 전화 서비스. 그들은 TAS에 전화하여 도움을 요청할 수도 있습니다. TAS 케이스 처리에 대한 지속적인 밀린 작업. CAF 단위는 859,000회계연도(FY)에 2021년보다 2020개 이상의 승인을 더 많이 받았지만 CAF 단위에는 중복된 제출 수를 추적할 수 있는 메커니즘이 없습니다. 4.19 회계연도에는 2021만 건의 양식을 처리했는데, 이는 이전 회계연도에 비해 1.16만 건(38%) 증가한 수치입니다.
IRS는 코로나19 발생 이후 많은 어려움을 겪었으며 단기 및 장기 솔루션으로 수많은 밀린 업무에 대응해 왔습니다. 특히 CAF 부서는 2020년 100월에 더 많은 승인을 처리하기 위해 임시 직원을 추가했습니다. 그러나 대부분의 직원은 다른 사업부로 복귀했습니다. 장기적으로 인력 수준을 향상시키기 위해 CAF 단위는 XNUMX개 CAF 단위 위치 사이에서 XNUMX명 이상의 직원을 고용하는 과정에 있습니다.
2021년에 IRS는 승인 제출을 위한 두 가지 새로운 도구를 도입했습니다. 1) 온라인 포털 납세자와 세무 전문가가 서명한 승인서를 제출합니다. 그리고 2) 세금 프로 계정 세무 전문가가 개별 납세자에게 승인 요청을 제출할 수 있도록 하는 것입니다. IRS 온라인 계정 납세자가 전자적으로 서명하도록 합니다. 실무자는 여전히 우편이나 팩스를 통해 승인서를 제출할 수 있지만 지연이 예상됩니다. 온라인 포털을 통한 제출은 우편 및 팩스 제출과 동일한 방식으로 처리되는 반면, Tax Pro 계정을 통한 제출은 세무 전문가의 신분이 양호한지 확인을 거쳐 납세자가 인지한 후 48시간 이내에 CAF에 기록됩니다. 이는 환영할만한 추가 사항이지만 몇 가지 문제가 있으며 현재까지 활용도가 낮습니다.
이러한 새로운 도구를 사용하면 승인 요청 제출이 더 쉬워집니다. 그러나 각 제출 방법에는 고유한 서명 규칙이 있으므로 다음 사항에 주의하시기 바랍니다.
Tax Pro 계정을 통해 시작된 승인을 승인하려면 고객이 자신의 계정을 설정해야 합니다. 온라인 계정 그리고 그들의 신원을 인증했습니다. 알림 기능이 추가될 수 있지만 현재 사용할 수 없습니다. 클라이언트는 현재 IRS로부터 요청이 이루어졌다는 알림을 받지 못하기 때문에 클라이언트의 온라인 계정에서 승인이 대기 중임을 클라이언트에게 알리는 것은 담당자의 몫입니다. 승인을 기다리고 있습니다. 마찬가지로, 대리인은 승인이 승인되더라도 알림을 받지 못하며 반드시 로그인하여 확인해야 합니다. 세무 전문가의 양호한 상태를 확인하는 과정은 자동으로 이루어집니다. 대부분의 요청은 즉시(48시간 이내) CAF에 게시되므로 검토 및 처리를 위해 오랜 시간을 기다려야 할 필요가 없습니다. 그러나 IRS는 실무자들이 Tax Pro 계좌를 사용하려고 서두르지 않는 이유를 파악해야 합니다. 인식 부족, 시스템 사용에 대한 거부감, 실무자 또는 고객을 위한 온라인 계정 설정의 어려움 또는 실무자가 직면하고 있는 기타 어려움이나 망설임이 있습니까?
Tax Pro 계정을 사용하려면 대리인이 먼저 신원을 확인해야 합니다. 이미 Tax Pro 계정을 사용한 사람들은 보안 액세스 전자 인증이라는 플랫폼을 사용하여 신원을 확인하고 로그인할 수 있는 자격 증명을 받았을 수 있습니다. 14년 2020월 XNUMX일, IRS는 신규 사용자가 Tax Pro 계정에 액세스하기 위한 자격 증명을 얻기 위해 SADI(Secure Access Digital Identity)라는 다른 플랫폼을 사용했습니다. 기존 보안 액세스 eAuthentication을 통해 자격 증명을 얻은 사용자는 다시 등록할 필요 없이 계속해서 자격 증명을 사용할 수 있습니다. 개인 세금 식별 번호(ITIN) 보유자는 SADI를 통한 신원 확인 절차를 완료하는 데 어려움을 겪을 수 있으며 대체 옵션을 사용해야 할 수도 있습니다.
SADI는 자격 증명 서비스 제공업체(CSP)인 ID.me를 통해 신규 사용자를 확인하여 SADI 등록에 액세스하고 Tax Pro 계정에 로그인하기 위한 자격 증명을 설정합니다. 방문하신 경우 CSP를 사용했을 수도 있습니다. USAJobs.gov, 가지고 사회보장국 온라인 계정 or 참전 용사 문제.
SADI에 등록하려면 각 사용자는 다음을 수행해야 합니다.
셀카를 찍을 수 없거나 셀프 서비스 옵션을 통과할 수 없는 사용자는 CSP 헬프 데스크로 이동하여 신원을 증명하고, 등록하고, 인증하고, IRS 도구에 액세스할 수 있는 자격 증명을 얻습니다. 사용자가 성공적으로 로그인하면 매번 본인 확인 절차를 거치지 않고 매번 동일한 자격 증명을 사용할 수 있습니다. 재인증은 18개월 이상 계정 활동이 없는 계정에만 필요합니다.
이 새로운 도구를 사용하려면 실무자는 개인으로 할당된 양호한 상태의 CAF 번호와 미국 또는 컬럼비아 특별구의 CAF 주소가 있어야 합니다. Tax Pro 계정을 사용하여 양식 2848에 상응하는 승인을 제출하려면 실무자는 미국 또는 컬럼비아 특별구에서 변호사 또는 공인회계사로서 업무를 수행할 수 있는 라이센스와 IRS에 업무를 수행할 수 있는 권한이 있어야 합니다. IRS는 등록 대리인, 등록 보험계리사 또는 등록 은퇴 계획 대리인으로 활동합니다.
개인 납세자는 다음을 갖추어야 합니다.
다음과 같은 세금 문제는 2000년부터 향후 XNUMX년간(회계연도가 아닌 역년만) 승인될 수 있습니다.
예, 그렇습니다. 결국 Tax Pro 계정 및 온라인 계정과 같은 도구는 수요를 줄이고 수동 처리를 기다리는 백로그를 줄이겠지만 시간이 좀 걸릴 것입니다. 2,700개월 전 Tax Pro 계정이 출시된 이후 이 도구를 통해 완료된 승인은 1.6건 미만이며, 수동 처리가 필요한 승인은 600만 건 이상 제출되었습니다. 이는 IRS가 자동으로 처리되는 각 승인에 대해 XNUMX개 이상의 승인을 수동으로 처리해야 함을 의미합니다. 목표는 방정식을 역전시켜 대부분의 승인을 전자적으로 처리하는 것입니다. 사용량이 적은 이유는 무엇입니까? IRS는 SADI로 인해 Tax Pro 계정의 사용이 증가할 것으로 예상합니다. 왜냐하면 SADI의 인증 성공률이 Secure Access eAuthentication보다 훨씬 높기 때문입니다.
지난 1년 동안 밀린 처리의 대기 시간은 변동이 있었지만 제출자는 CAF 단위에서 승인을 처리할 때까지 4주 이상 기다려야 했습니다. 안타깝게도 저는 이것이 하루아침에 해결될 일시적인 상황이라고 생각하지 않습니다. 이는 수개월 또는 1년 이상 지속될 수 있으며 IRS는 실무자가 불필요하게 중복 승인을 제출하는 것을 방지하고 고객에게 온라인 설정을 안내하는 데 따른 비용과 이점을 적절하게 평가할 수 있도록 실무자에 대한 합리적인 처리 시간 기대치를 설정해야 합니다. 빠른 자동 처리 요청을 계정 및 승인합니다.
IRS는 많은 일을 하고 있으며 자원의 우선순위를 정해야 합니다.
집행, 수집, 규정 준수 업무에 계속 집중하면서 이러한 중요한 기능을 수행하는 것은 쉬운 일이 아닙니다. IRS 경영진과 그 직원들은 지난 18개월 동안 성취한 성과에 대해 칭찬을 받아야 합니다.
그러나 어려움과 지연을 겪고 있는 납세자들의 경우 IRS가 옳은 일을 했는지는 마음에 두지 않습니다. IRS는 장기적으로 납세자와 그 대리인에 대한 서비스를 개선할 새로운 도구와 자동화된 처리를 구현하는 데 큰 진전을 이루었으며 저는 추가 기능을 간절히 기다리고 있습니다. 그러나 이러한 도구의 사용이 증가하고 일반화될 때까지 백로그 처리가 지연될 가능성이 높습니다. 단기적으로 IRS는 투명해야 하며 승인 처리 시간을 포함하여 지연에 대한 현실적인 추정치를 대중에게 전달해야 합니다. 향상된 디지털 도구 및 기능에 대한 투명성 향상과 지속적인 투자는 모든 납세자에게 도움이 될 것입니다.
이 블로그에 표현된 견해는 전적으로 국립 납세자 보호관의 견해입니다. 국립 납세자 옹호단은 IRS, 재무부 또는 예산 관리국의 입장을 반드시 반영하지 않는 독립적인 납세자 관점을 제시합니다.