IRS의 개인 추심 대행업체에 대한 배경

2015년 XNUMX월, 의회는 IRS에 비활성 세금 미수금 중 일부를 징수하기 위해 민간 징수 기관(PCA)을 고용하도록 요구했습니다. 예를 들어 비활성 세금 미수금에는 자원 부족이나 납세자를 찾을 수 없는 이유로 IRS가 활성 재고에서 제거한 세금 채무가 포함됩니다. 납세자 또는 그 대리인이 IRS와 연락한 지 XNUMX년이 지났기 때문입니다. 또는 평가 후 XNUMX년 이상이 지났고 계정이 징수 대상으로 지정되지 않았기 때문입니다.

PCA는 납세자의 부채를 해결하는 데 있어 IRS와 동일한 권한을 갖고 있지 않습니다. 예를 들어 PCA는 다음을 수행할 수 없습니다.

• 타협 제안을 입력합니다.
• 부분 지불 분할 계약을 제공합니다.
• 어려움으로 인해 계정을 현재 수집할 수 없는 상태로 설정합니다. 또는
• 무고한 배우자 구제에 대한 청구를 고려하십시오.

PCA는 다음을 수행할 수 있습니다. 만 납세자에게 부채 전액을 지불하도록 요청하거나 납세자에게 "지불 약정"(아래에서 설명하는 분할 약정(IA))을 제안합니다.

2016년 XNUMX월, IRS는 XNUMX개의 PCA를 선정했습니다: CBE Group, Inc.(CBE); 대륙 서비스 그룹(ConServe); Performance Recovery, Inc.(성능); 특정 연체 세금 계정 징수를 지원하기 위한 Pioneer Credit Recovery(Pioneer). IRS가 납세자에게 채무가 PCA에 할당되었음을 통지한 후 XNUMX일이 지나면 지불금이 "수수료 가능"해집니다. 이 지점에서:

• IRS는 커미션을 포함하여 PCA 서비스 비용을 충당하기 위해 PCA가 납세자로부터 징수하는 커미션 대상 금액의 최대 25%를 보유합니다.
• IRS는 "특별 준법 인사 프로그램 계정" 자금을 조달하기 위해 커미션 가능 금액의 최대 25%까지 추가 금액을 보유합니다. 특별 규정 준수 인력 기금은 IRS의 자동 징수 시스템 기능에 배정된 세무 담당자 및 직원과 같은 IRS 규정 준수 담당자에게 비용을 지불하는 데 사용됩니다. 그리고
• PCA가 징수한 나머지 자금은 IRS가 보관한 후 재무부 일반 기금으로 이동합니다.

2020년 회계연도 말까지(즉, 2017년 30월부터 2020년 32,004,349,273월 3,487,956일까지), IRS는 연체된 세금 채무(580,583,025개 계정) 중 $XNUMX를 PCA에 할당했습니다. 해당 기간 동안 PCA는 커미션 지급액 중 총 $XNUMX, 즉 할당된 달러의 약 XNUMX%를 징수했습니다.

PDC(Private Debt Collection) 프로그램은 특별 규정 준수 담당자 활동으로 인해 $345,096,675의 추가 수익을 보고했습니다. 이 추가 수익을 고려하고 수수료가 부과되지 않는 납세자 지급금 $43,335,129(과제 통지 후 969,014,829일 이내에 지급이 이루어졌기 때문에)를 계산하더라도 프로그램은 $678,723,316의 수익을 창출했습니다. 할당된 부채의 가치. IRS는 IRS가 보유하고 있는 금액을 고려한 결과 XNUMX달러가 재무부 일반 기금의 순수익이라고 보고했습니다.

IRS가 2016년에 22개의 PCA와 체결한 계약은 2021년 1,255,541월 XNUMX일에 만료되었습니다. 같은 날 IRS는 XNUMX개의 새로운 PCA 계약을 발표했습니다. 새로운 계약 중 두 개는 IRS가 원래 고용한 회사인 CBE 및 ConServe와 체결되었습니다. 세 번째 신규 계약은 Coast Professional, Inc.(Coast)와의 계약입니다. Performant와 Pioneer는 IRS와의 계약 만료로 인해 더 이상 세금 채무를 징수하지 않기 때문에 IRS는 그들에게 할당되었던 XNUMX개의 계정을 회수했습니다.

사설추심대행계약이 만료되면 세금채무가 소멸되는 것인가요?

아니요. 이는 세금 채무가 면제되었다는 의미는 아닙니다. 오히려 PCA는 더 이상 돈을 징수하지 않으며 계좌는 향후 징수를 위해 IRS로 다시 이전됩니다. 그러나 CBE와 ConServe는 이전 분할 계약에 대한 서비스를 계속 제공하는 반면 Performant와 Pioneer는 납세자에게 "우리는 더 이상 국세청을 대신하여 이 부채를 징수하지 않을 것입니다"라고 알리는 서한을 보낼 것입니다.

이는 납세자가 Performant 또는 Pioneer와 체결한 납부 약정이 더 이상 유효하지 않음을 의미합니다. 그러나 이것이 세금 채무가 소멸되었음을 의미하지는 않습니다.

해당 계좌가 IRS로 다시 이전되고 부채가 IRC § 6306에 명시된 기준을 충족하면 IRS는 해당 부채를 다른 PCA(CBE, ConServe 또는 Coast)에 할당하거나 추심 목록에 해당 계좌를 보관할 수 있습니다. . 국세청 참조 (FAQ) 추가 정보를 원하시면. Performant 또는 Pioneer로부터 계정이 회수된 납세자는 여전히 IRS에 납부금을 납부할 수 있으며, 해당 납부금은 해당 계좌에 적립됩니다.

개인 추심 대행업체와 관련된 과제

2018년에 TAS는 PCA가 징수한 달러의 250,000분의 37이 소득이 "허용 생활비(ALE)" 이하인 납세자로부터 징수했다고 보고했습니다. ALE는 납세자가 가족 규모와 거주 지역을 기준으로 주택, 공과금, 식품, 교통, 의료 등 기본 생활비에 필요한 금액을 결정하기 위해 IRS가 사용하는 표준입니다. 당연히 많은 납세자들은 PCA가 그들을 위해 설정한 "간소화된" IA를 불이행했습니다. (“간소화된” IA는 PCA가 납세자에게 제공할 수 있는 유일한 납부 방식입니다. 현재 이는 징수 제한 기간 내에 14년 이내에 최대 $XNUMX의 세금 채무를 상환하는 IA를 의미합니다.) PCA에 할당된 계정의 기본값은 XNUMX%인 반면, IRS와 간소화된 IA를 체결하고 부채가 PCA에 할당되지 않은 납세자의 기본 비율은 XNUMX%였습니다.

납세자 우선법(Taxpayer First Act) 및 개인 징수 기관

2019년에 의회는 취약한 납세자를 보호하기 위해 PDC 프로그램을 제한했습니다. 의회는 TAS의 오랜 권고에 따라 조정 총 소득이 연방 빈곤 수준의 200% 이하인 납세자의 부채를 PCA 배정에서 제외하도록 법을 변경했습니다. 이 법은 소득이 주로 사회보장 장애 보험(SSDI) 또는 생활보조금 지급으로 구성된 납세자가 져야 할 부채를 제외합니다. 이러한 변경 사항은 1년 2021월 12일부터 적용되었습니다. TAS는 2019년 1,162,606월 200일 현재 조정 총 소득이 연방 빈곤 수준의 105,587% 이하인 개인 납세자의 PCA 목록에 2021개의 계정이 있고 개인 계정이 약 XNUMX개 있다고 추정했습니다. SSDI를 받은 납세자. TAS는 납세자가 XNUMX년 XNUMX월 이후에 체결한 간소화된 할부 계약의 연체율에 대한 법률 변경의 영향을 계속 모니터링할 예정이며, 해당 계정은 PCA에 할당되거나 IRS에서 처리됩니다.

IRS를 통한 납세자 징수 옵션

납세자는 다음을 방문할 수 있습니다. TAS 웹사이트 or 국세청.gov 채무가 PCA에 있을 때 사용할 수 없는 옵션을 포함하여 추심 옵션에 대해 자세히 알아보세요. 예를 들어, 납세자는 다음과 같은 자격을 가질 수 있습니다. 현재 수집 불가 상태 어려움으로 인해 또는 다음과 같은 징수 대안이 승인될 수 있습니다. 타협을하다 또는 분할납부 계약. 그들은 요청할 수 있습니다 무고한 배우자 구제 또는 추구 감사 재검토, PCA에서는 두 가지 구제 수단을 모두 이용할 수 없습니다. 납세자는 다음을 통해 IA를 설정할 수도 있습니다. 국세청 온라인, 그러나 설정 수수료를 지불해야 할 수도 있습니다(저소득 납세자가 당좌 예금 계좌에서 매월 자동으로 지불되는 IA를 설정하는 데에는 수수료가 없습니다).

이러한 결과는 부채가 PCA에 재할당되는 것을 방지하고 IRS의 부과금과 같은 강제 징수 조치를 방지합니다. 인터넷 접속이 불가능한 납세자는 800-829-1040(개인) 또는 800-829-4933(기업)으로 전화하여 IRS에 직접 연락할 수 있습니다. 그러나 IRS는 이러한 전화선에 응답하는 데 어려움을 겪고 있습니다. 2021 회계연도 전체 동안 IRS 직원은 IRS 105 전화선으로 걸려온 약 1040억 20백만 명의 납세자 전화 중 23% 미만에 응답했으며 IRS는 공식 서비스 수준을 XNUMX%가 약간 넘는 것으로 보고했습니다. 즉, 전화 XNUMX통 중 XNUMX통 정도만이 전화안내원에게 연결됐고, 통화한 납세자들은 평균 XNUMX분 가까이 대기한 셈이다.

내 계정이 아직 개인 추심 대행업체에 속해 있거나 개인 추심 대행업체에 배정되어 있으면 어떻게 됩니까?

$XNUMX Million 미만 15 USC 1692c,의 일부 공정한 추심실천법, 납세자는 PCA에 연락을 중단하도록 요구할 권리가 있습니다. 납세자는 PCA 대신 IRS와 협력할 수 있으며, 납세자는 IRS와 직접 협력할 때 세금 채무를 해결하기 위한 더 많은 옵션을 갖게 됩니다. PDC 프로그램에 대한 풍부한 정보가 있습니다. TAS의 로드맵 페이지 IRS의 PDC 프로그램을 설명하고 비접촉 편지 샘플 납세자가 PCA에 연락을 중단하도록 지시하는 데 사용할 수 있습니다. PCA가 납세자 연락을 중단하라는 서면 요청을 받으면 해당 계정은 IRS에 반환됩니다. PCA에 대한 추가 정보는 IRS를 참조하십시오. 자주 묻는 질문 페이지.

결론

미납된 세금이 있는 경우 세무 전문가나 전문가와 상담해야 합니다. 저소득 납세자 클리닉 여러 가지 수금 옵션 중 귀하에게 이용 가능하고 귀하의 재정 상황에 가장 적합한 것이 무엇인지 결정하는 데 도움이 필요합니다. 추가 정보는 다음을 통해 확인할 수 있습니다. IRS 발행물 594, 이는 일반적으로 IRS 징수 과정과 다양한 징수 옵션을 설명합니다. 개인 추심 대행업체에 대한 자세한 내용은 다음을 참조하세요. TAS PCA 비디오 또는 IRS의 PCA 비디오. 개인 추심 대행업체는 정중하고 전문적이며 귀하의 서비스를 존중해야 한다는 점을 기억하십시오. 납세자 권리 따라가면서 법률. PCA는 귀하와 협력하여 연체된 세금을 해결해야 합니다. 그들은 당신을 위협해서는 안됩니다. 개인 추심 대행업체의 행위가 부적절하다고 판단되는 경우, 신고하는 방법은 다음과 같습니다.

IRS를 무시하고 추심 문제가 해결되기를 바라는 것은 일반적으로 좋은 전략이 아닙니다.