매년 IRS는 납세자에게 신고 시즌 동안 처리 지연을 피하기 위해 신고서를 전자식으로 제출할 것을 권고합니다. 올해는 IRS 주 이제 그 어느 때보다 전자 신고가 신고서를 제출하고 적시에 환급금을 지불할 수 있는 가장 안전하고 최선의 방법입니다. 코로나19 팬데믹 기간 동안 납세자들은 IRS의 서류 신고서 처리 지연으로 인해 극심한 지연과 어려움을 겪었습니다. 2년 2021월 16일 현재, IRS에는 2020년에 접수된 약 XNUMX분의 XNUMX을 포함하여 처리 대기 중인 종이 신고서가 거의 XNUMX만 건에 달합니다. 납세자가 서면 세금 신고서를 제출할 때 직면하는 극심한 부담에도 불구하고 한 그룹이 있습니다. 일반적으로 전자 신고가 불가능한 개인: 새로운 개인 납세자 식별 번호(ITIN)를 신청해야 하는 납세자.

ITIN이란 무엇입니까?

ITIN은 납세자가 미국 세법을 준수할 수 있도록 IRS가 납세자에게 발급하는 2019자리 숫자입니다. 납세자는 세금 신고서를 제출해야 하거나 보고 요건이 있지만 사회보장번호(SSN)가 없거나 받을 자격이 없는 경우 ITIN이 필요합니다. ITIN은 신고서를 제출하는 주 납세자뿐만 아니라 배우자, 부양가족 등 SSN이 없는 신고서에 포함된 다른 사람에게도 필요합니다. 납세자는 ITIN을 사용하여 세금 신고서를 제출하고, 납부해야 할 세금을 납부하고, 법에 따라 받을 수 있는 세금 혜택을 청구합니다. 2.8년 과세연도에 IRS는 ITIN을 사용하여 주 납세자를 통해 544,000만 건이 넘는 신고서를 접수했으며, 공제 후 총 세금은 약 3억 달러에 달했습니다. 같은 과세연도에 IRS는 SSN이 있는 XNUMX차 납세자와 ITIN이 있는 XNUMX차 납세자가 제출한 약 XNUMX건의 신고서를 받았습니다. 이러한 신고서는 세액공제가 적용된 후 XNUMX억 달러 이상의 세금이 보고되었습니다.

납세자는 무엇을 해야 합니까?

개인은 제출을 통해 ITIN을 신청합니다. 양식 W-7, IRS 개인 납세자 식별 번호 신청서, ITIN이 필요한 이유에 대한 세부 정보를 요청하고 신원, 외국 신분 및 거주를 증명하기 위해 특정 문서를 보내야 합니다. 일반적으로 새로운 ITIN을 신청하는 납세자는 첫 번째 세금 신고서와 함께 신청해야 합니다. 반드시 종이 보고서로 제출해야 합니다., 전자적으로는 아닙니다. 그러나 세금 신고서를 제출하지 않고도 ITIN을 신청할 수 있는 몇 가지 예외가 있습니다. 일반적으로 조세 조약의 혜택을 주장하는 경우 또는 제3자(예: 은행 또는 기타 금융 기관) ) 보고를 위해서는 ITIN이 필요합니다. 이러한 예외는 다음에 적용되지 않습니다. 대다수의 ITIN 지원자.

종이 세금 신고서와 함께 ITIN 신청을 요구하는 정책은 납세자가 ITIN을 받기 위한 세금 신고 의무를 입증해야 한다는 우려에서 비롯되었습니다. 그렇지 않으면 납세자는 세무 행정 이외의 목적으로 ITIN을 취득하고 사용할 수 있습니다. 그러나 의회는 이미 통과시켜 이 문제를 다루었습니다. 법 연방 세금 신고서를 제출하지 않고 3년 연속 다른 납세자의 연방 세금 신고서에 부양가족으로 포함되지 않은 개인에게 할당된 ITIN을 비활성화해야 합니다. TAS가 수년간 권장해왔듯이, IRS에는 납세자가 세금 신고서 제출 요건을 증명할 수 있는 다른 옵션이 있으며 납세자는 연중 내내 이를 증명할 수 있습니다. 예를 들어, 납세자는 고용주로부터 임금 문서를 제출하여 제출 요건을 증명하고 보고서를 제출하기 전에 ITIN을 요청할 수 있습니다.

이는 누구에게 영향을 미치며, 문제는 무엇입니까?

2021년부터 27월 150,000일까지 IRS는 125,000건 이상의 ITIN 신청서를 접수했으며 그 중 2020건 이상이 세금 신고서와 함께 제출되었습니다. 이 숫자는 더 늘어날 것으로 예상됩니다. 470,000년에 IRS는 신규 신청자의 약 27건의 신청서를 포함하여 백만 건이 넘는 ITIN 신청서를 받았습니다. 즉, 좁은 예외 사항 중 하나를 충족하지 못하는 경우 종이 세금 신고서를 제출해야 했습니다. 이들 납세자들은 이번 신고 시즌에 이중고를 겪고 있습니다. 첫째, ITIN 신청 처리가 지연되고, 둘째, 서면 세금 신고서 처리가 지연됩니다. 2021년 25월 67,000일에 끝나는 주 동안, 보고서와 함께 제출된 ITIN 신청서가 시스템에 입력되기까지 평균 영업일 기준 74,000일이 걸렸습니다. 같은 주 동안 ITIN 부서는 작업할 애플리케이션이 거의 XNUMX개에 달하는 인벤토리로 시작하여 증가하는 백로그를 반영하여 XNUMX개가 넘는 인벤토리로 끝났습니다. ITIN 취득 지연과 종이 신고서 처리 지연을 추가하면 환급 자격이 있는 납세자는 지불을 몇 달 앞두고 기다리게 됩니다.

일부 ITIN 납세자에게는 SSN이 있는 자녀가 있고 자녀 세금 공제를 받을 자격이 있지만 전염병 기간 동안 자녀에게 꼭 필요한 돈을 받으려면 오랜 시간을 기다려야 합니다. 의회는 다음을 제공하는 조치를 도입했습니다. 더 자주 자녀 세금 공제 지급, 부모가 지금 당장 이러한 지급금을 받아야 하는 긴급성을 인식하고 있습니다. 그러나 ITIN이 필요한 배우자와 공동으로 제출해야 하는 SSN이 있는 납세자는 처음에 경제 충격 지원금을 받지 않았거나 경기부양 지원금을 받기까지 장기간 기다려야 합니다. 복구 리베이트 크레딧을 청구해야 합니다. 종이 보고서에. 코로나19 팬데믹은 ITIN 신청 접수 기간 동안 ITIN 신청이 처리되기를 기다려야 하고(이전에 신청하고 신청할 때 준비하는 것과는 대조적으로) 종이 보고서를 다시 기다려야 하는 납세자들의 문제를 더욱 악화시켰을 뿐입니다. 처리됩니다.

추천

현재 절차로 인해 불필요한 지연이 발생하므로 IRS는 이 정책을 재고해야 합니다. IRS는 모든 신청자가 일년 내내 ITIN을 신청하고 연간 세금 신고서가 아닌 제출 요건에 대한 대체 증거를 제출할 수 있도록 다음 신고 시즌 이전에 절차를 개발하고 시행할 것을 권장합니다. 이러한 변화는 불필요한 지연을 방지하고 자발적인 준수를 장려하며 미국 세금 신고서를 제출하여 올바른 일을 한 개인에게 보상할 것입니다.