오늘 IRS가 발표한 전략적 운영 계획(SOP) 80년 인플레이션 감소법(IRA)의 일환으로 받은 추가 자금 약 2022억 달러를 납세자 경험을 개선하고, 정보 기술(IT) 시스템을 현대화하며, 공정하고 공정한 방식으로 세금 준수 프로그램을 강화하는 방법을 간략하게 설명합니다. 공평한 방식.

이는 납세자에게 합당한 서비스를 제공하는 데 초점을 맞추면서 미국 정부가 세법을 보다 유용하고 효율적인 방식으로 관리하는 방식을 변화시키는 획기적인 것입니다.

그러나 약 80억 달러에 달하는 추가 IRA 자금 중 납세자 서비스에 3.2억 달러만 할당되었고 IRS 비즈니스 시스템 현대화(BSM) 프로젝트에 4.8억 달러가 할당되었습니다. 다 합치면 전체의 90%에 불과합니다. 이와 대조적으로 집행(45.6억 달러)과 운영 지원(25.3억 달러)에 XNUMX%가 할당되었습니다. IRA가 제공하는 추가 장기 자금은 높이 평가되고 환영되지만 집행 활동에 불균형적으로 할당되어 있습니다. 저는 의회가 납세자 서비스 요구 사항 및 IT 현대화와 더 나은 균형을 이루기 위해 IRS 자금을 재분배해야 한다고 믿습니다.

에서 논의 된 것처럼 SOP의 예상 자금 할당 섹션, 현재 납세자 서비스 요구 사항을 충족하기 위해 IRS가 배포한 추가 자원은 추가 연간 예산 책정 또는 보충 자금이 제공되지 않으면 3.2년 이내에 납세자 서비스에 대한 전체 IRA 할당액 XNUMX억 달러가 고갈될 것입니다. SOP는 또한 기관의 구식 IT 시스템을 현대화하기 위한 BSM 자금의 적절성에 대한 우려를 표명합니다.

제 생각에는 규정 준수를 개선하는 가장 효율적인 방법은 납세자가 프런트 엔드에서 올바른 일을 하도록 격려하고 돕는 것입니다. 이는 백엔드에서 한 번에 납세자 한 명씩 세금 격차를 벗어나는 방법을 감사하는 것보다 훨씬 저렴하고 효과적입니다. IT의 성공은 규정 준수 개선이라는 SOP 목표를 달성하는 데 중요한 역할을 합니다. 서비스와 IT에 더 많은 자금을 할당하는 것이 납세자와 세무 행정의 핵심입니다.

코로나19 팬데믹이 시작되기 전부터 납세자 서비스는 용납할 수 없을 정도로 열악했습니다. 팬데믹 납세자 서비스가 시작된 이래로 IRS는 납세자에게 합당한 서비스를 제공할 수 없었습니다. 납세자와 실무자들은 기본적인 서비스를 받고 세법과 IRS 절차를 이해하는 데 도움을 주기 위해 노력해 왔습니다. 이것은 지속 가능하지 않습니다. 매년 다른 어떤 연방 기관보다 IRS와 상호 작용하는 미국인이 더 많기 때문에 정부는 이러한 상호 작용을 가능한 한 생산적이고 공정하며 고통스럽지 않게 만들어야 할 도덕적, 실제적 의무가 있습니다.

SOP의 비전은 필요한 정보와 도움을 필요할 때 다양한 방법으로 얻을 수 있는 기능을 제공함으로써 개인, 기업, 실무자 및 업계를 위한 상당히 다른 경험을 고려합니다.

저는 SOP의 장기 비전을 공유하지만, IRS가 핵심 임무와 수정 세금 신고서 및 납세자 서신의 대규모 적체량을 줄이는 즉각적인 과제를 간과해서는 안 된다는 점을 주의시키고 싶습니다. IRS의 고객 서비스 담당자(CSR)는 납세자의 전화에 응답하고 서류를 처리하는 과정을 번갈아 가며 수행합니다. IRS가 올해 전화 응답을 위해 더 많은 CSR을 할당함에 따라 서류 적체량이 늘어나고 있습니다. SOP가 향후 몇 년 동안 많은 긍정적인 변화를 약속하지만, 저는 IRS가 현재 재고를 통제하는 데 적절한 초점을 맞추고 핵심 임무를 놓치지 말 것을 촉구합니다.

일년 내내 우리 사무실은 기관 간 팀에 참여하고 IRS 내에서 납세자 문제를 해결하기 위한 많은 권장 사항을 제시합니다. 나는 또한 의회에 제출할 연례 보고서에도 권고 사항을 제시합니다. 종종 IRS는 “이론적으로는 좋은 생각이지만 1960년대 COBOL 기반 기술 시스템을 계속 운영할 자금이 거의 없습니다.”라고 말함으로써 우리의 권장 사항에 응답합니다. 우리는 당신이 제안한 것을 수행할 자원이 없습니다.”

내 그림보기 의회에 대한 연례 보고서 지난 3년 동안 납세자와 실무자에게 영향을 미친 심각한 문제와 서비스 개선을 위한 권장 사항에 대한 논의입니다. IRS가 받은 장기 자금과 신중한 관리가 있다면 변화는 가능합니다. 터널 끝에는 빛이 있습니다.

TAS의 고위 리더 중 몇몇은 계획을 개발하고 기관 변화 프로세스를 시작하는 데 리더십 역할을 수행했습니다. 오늘 발표된 계획의 많은 섹션에는 TAS가 수년간 제시해 온 권장 사항과 의회에 제출한 납세자 우선법 보고서, 납세자 경험 사무소의 로드맵 및 외부 이해관계자 권장 사항에 포함된 권장 사항이 반영되어 있습니다.

이 계획은 5가지 목표를 중심으로 구성됩니다.

1. 납세자가 의무를 이행하고 자격이 있는 세금 인센티브를 받을 수 있도록 서비스를 획기적으로 개선합니다.
2. 납세자 문제가 발생하면 신속하게 해결하십시오.
3. 세무 격차를 해소하기 위해 세금 신고가 복잡하고 고액의 불이행이 있는 납세자에 대한 강화된 집행에 집중합니다.
4. 보다 효과적으로 운영할 수 있도록 최첨단 기술, 데이터 및 분석을 제공합니다.
5. 고도로 숙련되고 다양한 인력을 유치, 유지 및 역량 강화하고 납세자에게 결과를 제공할 수 있는 더 나은 환경을 갖춘 문화를 개발합니다.

다음은 이전 TAS 권장 사항을 반영하고 개인, 기업, 실무자 및 업계를 위한 서비스를 획기적으로 향상시킬 수 있는 SOP에 표시된 서비스 권장 사항 및 IT 프로젝트의 선택 목록입니다.

• 고객 서비스의 가용성과 접근성을 향상합니다. 납세자는 주문형 고객 서비스를 받거나 서비스를 미리 예약할 수 있습니다.
• 개인 납세자를 위한 종합적인 보안 온라인 계정 서비스 제공: IRS는 개인 온라인 계정에 지불 일정 설정, 지불 정보 저장, 지불 계획 생성 및 변경, 사용자 친화적인 세금 기록 액세스, 신고서, 환불 및 감사 상태 보기, 특정 알림 선택, 사용 등의 기능을 추가합니다. 보안 메시징 등. 기업과 세무 전문가에게도 유사한 온라인 계정 서비스가 제공됩니다.
• E세금 신고 시 가장 큰 부담을 안고 있는 납세자를 평가하고 전자 신고에 대한 장벽을 제거합니다. 세액공제 및 공제 자격이 있는 납세자 등 신고 과정에서 장벽에 직면하는 납세자를 평가합니다. 거주 증명서 등 IRS로부터 신속하게 정보가 필요한 사람 또는 특정 상황에서 서류를 제출해야 하는 사람. 납세자를 위한 디지털 경로를 만들고 개선하는 데 우선순위를 둡니다.
• 디지털 서비스 및 디지털화 확대: 납세자는 모든 서류를 안전하게 제출하고 전자적으로 서신을 교환할 수 있습니다.
• 표준 사례 관리 플랫폼을 구현합니다. 서로 다른 케이스 관리 시스템을 하나의 표준 플랫폼으로 통합합니다. 이번 업그레이드를 통해 기본 기술을 더욱 효율적으로 관리하고 직원들이 납세자의 문제 해결을 도울 수 있게 될 것입니다.
• 성적표와 계정 데이터를 더 쉽게 읽고 이해할 수 있도록 합니다. 모든 납세자의 IRS 성적표에 일반 언어를 사용하고 추가 언어로 제공합니다.
• 납세자가 적절한 세액공제 및 공제를 이해하고 청구하도록 돕습니다. 납세자가 자격이 있는 세금 혜택을 식별하고 청구하는 데 도움이 되는 더 나은 도구를 개발하십시오.
• 납세자를 위한 상태 추적 도구 구축: 납세자는 새로운 상태 추적 도구를 사용하여 실시간 상태 업데이트, 다음 단계, 문서 처리 및 문제 해결에 소요되는 예상 시간을 확인할 수 있습니다.
• 조기에 법적 확실성을 제공합니다. 공식 및 비공식 법률 지침과 판결을 모두 사용하여 더 많은 납세자 질문을 적극적으로 해결하기 위해 수석 법률 고문실 및 재무부 조세 정책 부서의 역량을 확대합니다.
• 다중 채널 고객 지원 간소화: 납세자는 필요한 도움을 빠르고 안전하며 쉽게 접근할 수 있고, 한 번의 연락으로 더 많은 문제를 해결할 수 있으며, IRS와 상호 작용하는 동안 지연을 최소화할 수 있습니다.
• 납세자 및 세무 전문가의 요구 사항을 충족하기 위해 다양한 서비스 채널에 걸쳐 서비스 제공을 확장합니다. 향상된 데이터 및 분석을 사용하여 수요, 인력, 예상 대기 및 처리 시간, 서비스 위치를 예측합니다. 농촌 및 소외된 지역을 포함하여 모든 납세자 및 세무 전문가에게 직접, 전화 및 디지털 서비스를 제공하기 위해 정책, 제공되는 서비스 및 위치를 조정합니다. 여기에는 납세자 지원 센터(TAC) 및 전화와 같은 현재 고객 서비스 채널을 통해 제공되는 서비스 확장이 포함됩니다.
• 대중에게 정확한 대기 시간 추정치를 제공합니다. 고객 서비스 채널의 예상 대기 시간과 대량 반품 및 기타 양식의 처리 시간을 포함합니다.
• 예상 수요를 충족하기 위한 직원 고객 서비스 기능: 향상된 데이터와 분석을 사용하여 고객 서비스에 대한 수요를 예측하고 수요를 충족할 수 있도록 장비가 잘 갖춰진 직원을 보다 효율적으로 배치합니다.
• 약속 일정 및 주문형 기능을 개선합니다. 서비스 채널 전반에 걸쳐 약속 예약 및 주문형 서비스를 제공합니다.
• 개발 최초 접촉 문제 해결을 지원하는 정책 및 도구: 최초 접촉 직원이 문제를 해결할 정보나 권한이 없는 경우에도 납세자 문제를 신속하게 해결하기 위해 적합한 사람들의 즉각적인 참여를 지원하는 정책과 도구를 개발하십시오.
• IRS.gov 시스템 강화 납세자를 위한 새로운 디지털 도구, 제품 및 서비스를 지원하는 콘텐츠: 시스템을 업그레이드하고 콘텐츠 개발을 개선하여 IRS.gov가 새로운 기능을 지원하고 납세자 및 이해관계자(소외 계층 및 영어 능력이 제한된(LEP) 인구)가 접근할 수 있도록 하십시오.
• 납세자 중심 통지문 개발: IRS는 문제에 대한 명확한 설명과 해결 단계를 포함하여 납세자가 이해할 수 있고 선호하는 방식으로 전달되는 통지문을 보낼 것입니다.
• 향상된 데이터 및 분석을 사용하여 적시에 수집 연락처를 맞춤화합니다. IRS는 연체 잔액이 있는 모든 납세자에게 조기에 맞춤형 연락을 제공하고 적절한 경우 더 집중적인 처리로 확대할 것입니다.

국립 납세자 옹호자로서 저의 주요 목표는 납세자의 권리를 보호하고 납세자 서비스를 개선하는 것이지만, 집행도 IRS 세금 징수 임무의 핵심이라는 점을 인정해야 합니다. 정부 자금 조달에 필수적인 세금을 징수하고 형평성을 보장하여 모든 납세자가 공정한 몫을 납부하도록 하는 것이 모두 필요합니다. SOP에는 특히 고소득 개인 납세자, 대기업 및 경유 법인의 세금 준수를 개선하기 위한 계획이 포함되어 있습니다. 집행 계획이 계속 개발됨에 따라 IRS는 특히 저소득 납세자의 서신 감사에 대한 조사 프로세스를 개선하고 재구성하여 보다 적극적이고 대응적인 방식으로 부담을 줄이고 불필요한 문제를 제거해야 합니다.

위의 요약에는 계획된 계획 중 일부가 반영되어 있습니다. 보고서는 거의 150페이지에 달하며 많은 정보를 담고 있습니다. 설계상 보고서는 높은 수준으로 구성되어 있으며 구체적인 내용은 구체화되어야 합니다. 일부 이니셔티브는 SOP의 비전을 달성하기 위해 미래의 다양한 인력을 유치, 고용, 교육 및 유지하는 데 달려 있습니다.

결론

 늘 그렇듯이 악마는 세부사항에 있고 증거는 푸딩에 있습니다. 계획을 개발하는 것과 이를 성공적으로 실행하는 것은 별개의 문제입니다. 하지만 세무 전문가로서 40년 만에 처음으로 세무 행정 스타들이 하나가 되는 것 같습니다. 의회는 납세자 서비스를 개선하고 IT 시스템을 현대화하며 집행을 강화하기 위해 상당한 장기 자금을 IRS에 제공했습니다. IRS는 세무 행정을 혁신하기 위한 야심찬 계획을 개발했으며 상당한 관리 경험을 가진 새로운 위원이 취임했습니다. 계획을 실행하고 납세자 경험을 변화시킬 의무가 있습니다.

의회, 회계감사원, 재무부 조세행정감찰관, 제 사무실의 지속적인 지원과 감독을 통해 저는 지금으로부터 5년 후에 조세행정이 사상 처음으로 변화하고 납세자들이 변할 것이라는 희망과 낙관을 갖고 있습니다. , 그들은 합당한 서비스를 받게 될 것입니다. 그리고 IRS가 집행을 위해 지출하는 추가 자원은 모든 납세자에게 이익이 되도록 공정하고 공평한 방식으로 적용될 것입니다.