코로나19 팬데믹이 시작된 이후 IRS는 서류 세금 신고서 처리를 거의 18년이나 늦췄습니다. 2022년 15월 XNUMX일 현재 종이 반송 잔고는 거의 XNUMX만 건에 달합니다. 대부분의 납세자는 환급을 받기 때문에 신고서 처리 지연은 일반적으로 환급 지연을 의미합니다. 환불 지연으로 인해 많은 사람들이 좌절감을 느꼈고, 일부 사람들에게는 퇴거, 유틸리티 중단, 식품 및 의약품 구입 불가 등 재정적 어려움을 초래했습니다.

다른 경우에는 처리 지연으로 인해 납세자가 현재 신고 증명과 세금 성적표를 제출하지 못하여 모기지 신청, 개인 또는 기업 대출, 심지어 학생 재정 지원을 포함한 대출 신청에 부정적인 영향을 미쳤습니다.

제가 지난 1월 연례 보고서를 발표했을 때 종이는 IRS의 크립토나이트이고 그 안에 IRS가 묻혀 있다고 말했습니다. 종이 보고서가 그토록 어려운 이유는 IRS가 아직 이를 기계로 읽을 수 있는 기술을 구현하지 않았기 때문입니다. 따라서 직원이 모든 종이 보고서의 각 숫자를 수동으로 IRS 시스템에 입력해야 합니다.

꼭 그렇게 될 필요는 없습니다. 지난 20년 동안 주 세무 기관에서는 스캔 기술을 사용해 종이 세금 신고서 처리를 자동화해 왔습니다. 그 기간 동안 IRS는 스캐닝 기술 구현 여부에 대한 질문을 고려, 거부, 제안, 재검토, 부분 구현 및 연기했습니다.

Yesterday, I issued a Taxpayer Advocate Directive (TAD) directing the IRS to work with the tax software industry to implement 2-D barcoding for next filing season. The TAD also directed the IRS to implement optical character recognition (OCR) or similar technology for next filing season if possible or, if not, for the following filing season. In this blog, I will provide an overview of the problem and what I think the IRS should do to solve it.

문제: IRS 직원은 종이 세금 신고서의 각 숫자를 IRS 시스템에 입력해야 합니다.

코로나19 팬데믹으로 인해 전자 신고서를 제출한 일부 납세자들이 지연을 겪었지만, 대부분의 오랜 지연은 원본 신고서를 종이로 제출했거나 일반적으로 종이 신고서로 처리되는 수정 신고서를 제출한 납세자들에게서 발생했습니다. 전자적으로 제출한 경우에도 마찬가지입니다. 작년에 IRS는 약 17만 건에 달하는 1040 양식, 4만 건이 넘는 1040-X 양식, 수백만 건의 사업 신고서를 접수했습니다.

이러한 신고서 처리 지연은 IRS의 오래된 데이터 수집 프로세스로 인해 발생합니다. 오늘날 IRS의 제출 처리 기능은 정보 시대 이전인 1960년대의 데이터 전사가 어떤 모습이었는지에 대한 이미지를 불러일으킵니다. 직원들은 모든 종이 세금 신고서를 수동으로 기록합니다. 전사는 반환문의 각 숫자와 문자를 키스트로크하는 것으로 구성됩니다. 적당히 복잡한 반환의 경우 수백 자리를 기록해야 할 수도 있습니다. 더 많은 양식과 일정이 포함된 더 긴 반품의 경우 자릿수가 1,000자리에 가까우거나 이를 초과할 수 있습니다.

2022년에는 이것이 미친 것처럼 보이지 않습니다. 그것은 미친 짓이다.

해결책: 기계 판독 용지 반송에 스캐닝 기술 구현

다행스럽게도 IRS가 종이 보고서를 "기계로 판독"하고 수동 데이터 입력의 필요성을 줄일 수 있는 두 가지 유형의 스캐닝 기술이 있습니다. 스캐닝 기술은 반품 처리 속도를 높이고, 전사 오류를 크게 줄이거나 제거하며, IRS가 직원을 데이터 입력 작업에서 다른 위치로 재배치할 수 있도록 하여 궁극적으로 인건비를 수천만 달러 절약할 수 있게 해줍니다. 현재 스캐닝 기술에는 (i) 2D 바코드와 (ii) OCR이라는 두 가지 주요 유형이 있습니다.

2D 바코드와 20년간의 IRS 우유부단함

고객이 식료품점이나 약국에서 제품을 구매할 때 일반적으로 제품에는 계산대에서 스캔할 수 있는 바코드가 표시되어 있습니다. 마찬가지로, 납세자가 세금 신고서 소프트웨어를 사용하여 세금 신고서를 준비할 때 소프트웨어 회사는 일반적으로 신고서에 기계 판독 가능 형식으로 신고서 데이터를 인코딩하는 2D 바코드를 배치할 수 있습니다. 그런 다음 IRS는 슈퍼마켓이나 약국처럼 바코드를 스캔하고 IRS가 전자 신고서처럼 신고서를 처리할 수 있도록 데이터를 디지털 형식으로 변환할 수 있습니다.

2D 바코드 기술은 잘 확립되어 있습니다. 정확히 2002년 전인 17년에 우리는 2개 주에서 세금 신고서 소프트웨어를 사용하여 작성했지만 종이로 제출한 신고서에 2D 바코드를 사용하고 있다고 보고했으며 IRS에도 그렇게 할 것을 권장했습니다. 당시 IRS는 양식 1040에 2003D 바코드를 통합하라는 우리의 권장 사항에 동의하지 않았으며, 그렇게 하면 납세자를 전자 신고로 전환하려는 목표가 훼손될 것이라고 밝혔습니다. 그러나 2년에 IRS는 다른 세금 양식에 대한 2D 프로젝트에서 세금 신고 소프트웨어 개발자와 협력하기 시작했으며 Schedules K-1을 포함한 특정 양식에 대해 XNUMXD 바코드를 구현했습니다.

2014년에 IRS는 Forms 2의 1040D 바코드에 대한 입장을 바꾸어 납세자가 소프트웨어로 신고서를 준비하지만 종이에 제출하여 스캔 가능한 2D 바코드로 신고서를 인쇄하도록 요구할 수 있는 권한을 의회에 요청했습니다. 2018년, 하원에서 통과된 납세자 우선법에는 2D 바코드를 요구하는 조항이 포함되어 있습니다. 그때까지 IRS는 입장을 다시 변경했습니다. IRS는 OCR과 같은 대체 스캐닝 기술을 채택할 수 있는 유연성을 제공하기 위해 법안에서 해당 조항을 삭제하도록 요청했다고 들었습니다. 의회는 제정된 납세자 우선법의 최종 버전에서 해당 조항을 삭제했지만 IRS는 여전히 양식 1040에 대한 어떤 유형의 스캐닝 기술도 구현하지 않았습니다.

따라서, 20년 2/XNUMX 이상의 주에서 이미 XNUMXD 바코드를 사용하고 있는 이후, 18년 National Taxpayer Advocate가 처음에 양식 1040에 대해 이를 권장한 후, 8년 재무부가 의회에 2D 바코드를 의무화할 수 있는 권한을 IRS에 제공하도록 요청한 후, 4년 의회가 해당 권한을 부여하려고 하고 IRS가 입장을 바꾼 후 조세 시스템은 2D 바코드 또는 유사한 기술이 구현되었다면 적어도 이 정도까지는 존재하지 않았을 위기에 처하게 되었습니다.

TAS의 분석에 따르면, 지난 50년 동안 종이로 제출되어 처리된 개인 소득세 신고서의 60~2%는 세금 신고서 소프트웨어로 작성되었으며 2022D 바코드가 추가되면 전사할 필요가 없습니다. IRS는 2년 말 이전에 적체 작업을 완료할 계획을 발표했지만 그렇게 할 수 있을지는 확실하지 않습니다. 2023년 2월부터 접수된 종이 보고서에 XNUMXD 바코드를 구현하면 전사가 필요한 새로운 종이 보고서의 유입을 줄여 내년에도 계속되는 밀린 업무에 대한 보험 정책 역할을 할 것입니다. IRS가 올해 밀린 작업을 처리하더라도 XNUMXD 바코드는 향후 처리 시간과 비용을 줄여 IRS가 제출 처리 직원을 다른 작업을 수행하도록 재배치할 수 있게 해줍니다.

광학 문자 인식 기술

OCR은 2D 바코드에 비해 장점과 단점이 다른 새로운 기술입니다. 가장 큰 장점은 기계 판독에 사용할 수 있다는 것입니다. 모든 손으로 작성한 보고서를 포함한 종이 보고서. 가장 큰 단점은 정확도가 떨어진다는 것입니다. 예를 들어, "1"과 "7"은 비슷하게 보일 수 있으므로 OCR이 숫자를 잘못 읽을 수 있습니다. 그러나 OCR 기술은 직원이 "1"과 "7"을 구별하는 데 어려움을 겪을 뿐만 아니라 때때로 실수로 잘못된 키를 누를 수도 있기 때문에 수동 데이터 전사보다 여전히 더 정확해야 합니다. 작년에 IRS 직원은 종이 신고서의 약 22%에서 전사 오류를 범했습니다.

주 세무 기관과의 논의에서 일부 주에서는 2D 바코드와 OCR을 모두 사용한다는 사실을 들었습니다. 소프트웨어로 반품을 준비하고 바코드를 적용할 수 있는 경우 바코드는 거의 100% 정확도를 제공합니다. 소프트웨어로 반품서를 작성하지 않거나 바코드를 읽을 수 없는 경우(예를 들어, 납세자의 토너 카트리지가 부족하거나 바코드가 번진 경우) OCR이 사용되며, 정확도가 약간 낮음에도 불구하고 수동으로 데이터를 전사할 필요성을 줄이고 잘못된 키를 누르는 사람의 실수로 인한 오류를 제거합니다.

결론

IRS는 세무 행정 정보 기술 관행의 선두주자여야 하지만, 수년에 걸친 자금 조달 제한과 관리 문제로 인해 선두가 되지 못했습니다. 종이 세금 신고서 데이터의 오래된 키 입력은 사례 연구입니다. 17년 전에는 최소 XNUMX개 주에서 해당 작업을 자동화했지만 IRS는 아직까지 자동화하지 못했습니다.

필요가 발명의 어머니가 될 수 있다면, 코로나19 팬데믹으로 인한 전례 없는 종이 세금 신고서 적체로 인해 IRS는 종이 세금 신고서 처리를 자동화하기 위한 즉각적인 조치를 취해야 합니다. 이는 XNUMX년이나 XNUMX년이 아니라 다가오는 XNUMX년부터 시작됩니다. 서류철. 수백만 납세자들의 세금 환급금을 적시에 지불하는 것이 이에 달려 있습니다.