2022년 신고 시즌이 진행 중이며 납세자, 작성자 및 IRS에게 서면 신고 및 서신 제출에 있어 어려운 시즌이 될 것으로 예상됩니다. IRS가 발행한 지도 납세자가 문제를 피할 수 있는 방법에 대한 팁을 제공하며, 아무리 강조해도 지나치지 않는 한 가지 중요한 팁은 납세자가 특히 이 까다로운 신고 시즌 동안 세금 신고서를 전자적으로 제출하기 위해 모든 노력을 기울여야 한다는 것입니다. 왜냐하면 IRS가 먼저 세금 보고를 처리하기 때문입니다. 2020년 종이 반환 처리를 시작하기 전에 2021년 종이 반환의 잔고를 처리합니다.

종이는 IRS의 크립토나이트이며, 그 안에 기관이 묻혀 있습니다. 종이 신고서 및 서신 처리는 기관의 가장 큰 과제로 남아 있으며, 이는 확실히 2022년 내내 계속될 것입니다. 납세자와 세무 대리인은 신고서를 전자 제출하고, 환급을 위해 직접 입금을 요청하고, 오류를 삼중으로 확인함으로써 처리 속도를 높이는 데 도움을 줄 수 있습니다. 다음과 관련된 세금 항목을 보고할 때 정확성을 확인하는 것이 중요합니다: 양식 W-2, 양식 1099, 근로 소득세 공제, 환급 환급 공제, 선지 자녀 세금 공제 및 기타 환불 가능한 세액공제. 1년 2022월 11.4일 현재 IRS에는 처리되지 않은 개인 및 기업 신고서 원본 3.3만 건(2021년에 접수된 신고서 5.1만 건 포함), 수동 처리가 보류된 종이 및 전자 신고서 3.7만 건, 처리되지 않은 수정 신고서 7.3만 건, 신고서 2021만 건이 있습니다. 납세자가 제출한 서신 및 기타 양식. 처리되지 않은 보고서 제출 날짜는 대부분 XNUMX년 XNUMX월로 거슬러 올라가며 수백만 명의 납세자가 여전히 환급을 기다리고 있으며 일부 납세자는 최대 XNUMX년을 기다리고 있습니다. 반품 처리 상태에 대한 최신 정보는 IRS를 참조하세요. 업데이트.

E-Filing을 통해 지연 및 전사 오류 방지

IRS는 일반적으로 선입선출 방식으로 종이 신고서를 처리합니다. 따라서 종이 신고서를 제출하는 납세자는 IRS가 기존 밀린 종이 신고서를 먼저 처리할 때까지 기다려야 합니다. IRS가 최종적으로 서류 보고서를 처리하면 IRS 직원이 보고서의 데이터를 한 줄씩, 숫자별로 수동으로 기록하게 되는데, 이 과정에서 오류가 발생합니다. 작년에 IRS 직원은 자신이 기록한 개인 보고서의 약 22%에서 오류를 범했으며, 이러한 기록 오류로 인해 부당한 규정 준수 조치가 촉발될 수 있었습니다.

세금 신고서를 전자식으로 제출하는 납세자는 종이 신고서 처리와 관련된 극심한 처리 지연 및 수동 전사 오류를 방지합니다. 오류가 발견되지 않으면 전자 제출된 반품은 자동 검토 프로세스를 거쳐 발송되며 관련 환불은 일반적으로 21일 이내에 지급됩니다.

그렇다면 납세자들은 왜 계속해서 종이 신고서를 제출합니까? 

일부 납세자는 인터넷, 컴퓨터 또는 스마트폰에 접속할 수 없으며 다른 납세자는 단순히 종이 서류 제출을 선호할 수도 있습니다. 또한 특정 양식이나 일정은 전자 제출이 불가능합니다. 많은 납세자들은 종이로 제출하는 것이 더 안전하다고 믿고 있다고 밝혔습니다. 이러한 우려는 확실히 이해할 수 있지만 IRS는 강력한 보호 장치 전자신고를 안전하고 안전한 옵션으로 만들기 위해 마련되었습니다. 실제로 서류 제출은 상당한 서류 처리 지연, 필사 오류, 환급 전달 지연과 관련된 피할 수 있는 규정 준수 조치를 포함하여 납세자에게 상당한 위험과 부담을 안겨줍니다. 수백만 명의 납세자와 작성자는 전자 신고를 선호하지만 MeF는 일부 IRS 양식의 전자 제출을 지원하지 않기 때문에 그렇게 할 수 없습니다. 다른 납세자 및 작성자는 전자 신고를 시도하지만 IRS 현대화된 전자 신고(MeF) 시스템은 이들의 제출을 ​​거부합니다.

전자 파일 거부로 인해 수백만 건의 보고서가 종이로 제출됨 

전자 신고를 선호하는 많은 납세자 및 대리인은 신고서를 전자적으로 전송하려고 시도할 때 실패하며, 불행하게도 그 이유를 이해하지 못할 수도 있습니다. 기본적으로 IRS 시스템은 MeF 비즈니스 규칙 중 하나 이상을 위반하는 경우 전자적으로 제출된 신고서를 거부합니다. 전자 파일 거부는 더 많은 다운스트림 규정 준수 문제와 사기를 방지하기 위한 것입니다.

지난해 2020년 개인소득세 신고가 거부된 가장 큰 이유는 신원 확인과 관련이 있었습니다. MeF 비즈니스 규칙에 따르면 주 납세자 및 납세자의 배우자(해당하는 경우)는 전년도 신고서에 보고된 조정 총소득(AGI)을 정확하게 입력하거나 자체 선택 PIN을 제공해야 합니다. 납세자 또는 작성자가 동일한 상업용 소프트웨어를 사용하여 전년도 신고서를 준비한 경우 상업세 신고서 준비 소프트웨어는 일반적으로 전년도 AGI를 제공합니다. 납세자가 소프트웨어 프로그램을 처음 사용하거나 전년도와 다른 소프트웨어 프로그램을 사용한 경우에는 이전 AGI 또는 PIN 정보를 수동으로 입력해야 합니다. AGI 금액 또는 PIN이 IRS 기록과 일치하지 않는 경우 IRS는 전자 신고를 위해 보고서를 승인하지 않습니다.

작년에는 재고 잔고로 인해 납세자가 2019년 세금 신고서를 전자 제출하려고 할 때까지 많은 2020년 세금 신고서가 아직 처리되지 않았습니다. IRS 시스템에 처리되지 않은 2019년 신고서로 인해 보고된 AGI 기록이 없는 경우 전자 제출된 2020년 신고서가 MeF 비즈니스 규칙을 위반하여 전자 제출이 불가능해졌습니다. 납세자와 작성자가 문제 해결 방법에 대한 해결 방법을 이해했다면 이러한 전자 파일 거부를 피할 수 있었을 것입니다. 문제가 표면화되자 IRS는 처리되지 않은 2019년 신고서를 제출한 납세자는 0년 AGI에 "2019"을 입력해야 한다는 지침을 제공했습니다. 그러나 많은 신고서 작성자와 납세자는 신고 당시 지침을 모르고 "0"을 입력하지 않았으며 IRS가 전자 신고 시도를 거부한 후 종이로 2020년 세금 신고서를 제출해야 했습니다. IRS 웹사이트에는 이러한 주요 정보가 포함되어 있었지만 널리 배포되거나 이해되지 않았습니다.

2020년 보고서가 아직 처리되지 않았거나 2021년에 비신고자 포털을 사용한 경우 전자 파일 거부를 방지하는 방법

국세청이 다시 한번 발표했습니다. 지도 2022년 신고 시즌에 납세자 및 대리인에게 전자 신고 거부를 피하기 위해 해야 할 일을 알려줍니다.

특히, IRS는 0년 세금 신고서가 아직 처리되지 않은 경우 2020년 AGI에 $2020(영 달러)를 입력해야 한다고 납세자 및 작성자에게 지시하고 있습니다. 또한, IRS는 납세자가 1년에 비신고자 포털을 사용하여 사전 자녀 세액공제금 또는 2020차 경제 충격 지원금을 등록한 경우 2021년 AGI로 $XNUMX을 입력하도록 지시하고 있습니다.

납세자와 작성자는 다음 IRS 신청서에 액세스하여 2020년 세금 보고 상태를 확인할 수 있습니다. (1) 납세자의 온라인 계정 애플리케이션; (2) 시간이 허락하는 한, 우편으로 성적표 받기 신청서(대개 성적 증명서를 받는 데 3~XNUMX일이 소요됩니다.) 또는 (XNUMX) 내 환불은 어디에 있습니까? 2020년 신고서가 환급을 청구하고 1년 2021월 2020일 이후에 제출한 경우 신청서. 세 가지 신청서 모두 납세자의 XNUMX년 신고서가 처리되었는지 확인하는 데 도움이 됩니다.

가장 중요한 것은 납세자가 신원 확인 전자 제출 거부를 완전히 피할 수 있다는 것입니다. 신원 보호(IP) PIN 2021년 보고서를 전자 제출하기 전에. 납세자에게 IP PIN이 있는 경우 IRS는 전년도 AGI 또는 자체 선택 PIN을 요구하는 대신 IP PIN을 통해 납세자의 신원을 확인합니다.

결론

내에서 2021 연례 보고서, 저는 납세자가 세금 신고서를 전자 방식으로 제출하려고 할 때, 특히 세금 신고서에 IRS 필수 양식이나 일정을 포함할 수 없어서 거부되는 경우 직면하는 장벽을 해결해 줄 것을 IRS에 간청했습니다. 납세자와 IRS에 부과되는 부담을 줄이기 위해 IRS는 전자 파일 거부 발생률을 최소화할 수 있는 방법을 모색해야 합니다. IRS는 납세자와 작성자를 교육하여 특정 전자 파일 거부를 줄일 수 있습니다. 납세자 및 작성자가 전자 신고를 시도했지만 하나 이상의 MeF 비즈니스 규칙을 위반하여 신고가 거부된 경우 이들과 소통하는 가장 효과적인 방법은 세금 신고 준비 소프트웨어 제품을 통해 잠재적인 문제에 대한 명확한 경고를 제공하는 것입니다. 소프트웨어 업계와의 파트너십은 납세자와 작성자가 전자 신고 거부 문제를 해결하는 방법에 대한 최신 지침을 받아 시정 조치를 취하고 전자로 신고할 수 있도록 하는 데 중요합니다.