2021년 제출 시즌이 공식적으로 17년 2021월 XNUMX일에 종료되었음에도 불구하고, 제 1 부, IRS는 과세연도(TY) 2020년 세금 신고서 잔고를 처리가 필요한 종이 신고서 약 10만 개, 처리 전 납세자로부터 추가 정보가 필요한 신고서 약 5.7만 개로 줄였으며, 4만 개 이상이 처리될 것으로 예상됩니다. 연장된 마감일인 15월 XNUMX일까지 제출하세요.

 납세자는 처리 과정에서 세금 신고서 상태에 대한 정보를 어떻게 얻을 수 있나요?

우리가 논의한 것처럼 2021년 서류 제출 시즌의 변화: XNUMX부Walk Through California 프로그램, 내 환불은 어디에 있습니까? 도구와 IRS2Go 앱은 프로세스를 통해 모든 것이 원활하게 진행될 때 유용한 정보를 제공합니다. 그러나 처리가 지연되는 세금 신고서의 경우 도구와 앱은 납세자에게 다음 세 단계만 알려줍니다.

1. 반환은 접수 IRS에 의해;
2. 환불은 승인됨; or
3. 환불은 보냈습니다.

귀하가 신고서를 제출하고 처리가 지연된 수백만 명의 납세자 중 한 명인 경우(잠재적 지연에 대한 논의 참조: NTA 블로그: 세금 신고서의 수명주기) 내 환불은 어디에 있습니까? 도구 또는 IRS2Go 앱은 반품 접수 사실 이외의 세부 정보를 제공하지 않습니다. 불만을 품은 많은 납세자들은 매일 도구나 앱을 확인하면서 "반품 접수됨" 상태가 "환불 발송됨"으로 업데이트되었는지 확인하기를 기다리거나 IRS에서 지연을 설명하는 편지를 기다리면서 정기적으로 우편함을 확인합니다.

아직 신고서 상태에 관한 정보를 기다리고 있는 납세자들은 IRS의 세금 신고 기간 환급 자주 묻는 질문(FAQ), 계정을 검토하세요, 또는 IRS에 전화하여 업데이트를 요청하지만 1040 회선의 서비스 수준이 9 회계연도(FY)부터 2021년 11월 2021일까지 약 XNUMX%로 매우 낮기 때문에 실망스러울 수 있습니다. 납세자가 IRS에 도달하더라도 지원자에게 제공되는 정보는 반품 접수 여부 또는 반품 보류 사유에 따라 제한됩니다. 일반적으로 전화 지원 담당자는 내 환불 위치에서 제공되는 정보보다 더 많은 정보를 갖고 있지 않습니다. 결과적으로 IRS는 사람들이 웹사이트와 세금 신고 기간 환급 자주 묻는 질문(FAQ).

납세자에게는 신고서 처리와 관련하여 더 높은 투명성이 필요합니다

여러 가지 요인으로 인해 밀린 재고를 신속하게 처리하는 IRS의 능력이 제한되었지만 투명성과 납세자에게 신고서 처리에 대한 정기적인 업데이트 제공에 대한 제한은 거의 없습니다. IRS 도구에 대한 더 구체적인 정보나 밀린 재고에 대한 업데이트가 없으면 납세자는 환급 상태에 대해 궁금해하고 환급금이 도착하기를 기다리거나 IRS로부터 어떤 소식을 듣기를 바랄 수밖에 없습니다.

납세자가 IRS로부터 소식을 듣더라도 서신의 정보가 항상 명확하고 간결하지는 않습니다. 예를 들어, 제가 제 글에서 논의한 것처럼 수학 오류 블로그 파트 I 및 수학 오류 블로그 파트 II, 수학 오류 통지가 항상 세금 조정 이유를 명확하게 식별하거나 설명하는 것은 아닙니다. 또한, 2년 2021월 60일 현재 IRS는 납세자에게 내국세입법에서 제공하는 경감을 요청할 수 있는 권리를 제공하는 문구를 생략했습니다. 약 6.5만 개의 수학 오류 통지에는 경감 요청 기간인 XNUMX일에 대한 정보가 누락되어 있었습니다. 복구 리베이트 크레딧 문제가 된 유일한 항목이었습니다. 다행스럽게도 IRS는 60일 경감 기간에 대한 정보가 포함된 서신을 이들 납세자에게 발행할 계획이며, 이 서신이 발송된 날부터 60일 경감 요청 기간이 다시 시작됩니다. IRS는 이 편지를 1년 2021월 XNUMX일까지 보낼 예정입니다.

이러한 통지 및 기타 통지는 종종 혼동을 주지만 매우 중요합니다. IRS로부터 2020년 세금 신고서에 대한 서신을 받은 경우 응답을 지체하지 마십시오. 그렇게 하면 잠재적인 환급이 더 연기되고 더 많은 문제가 발생할 수 있습니다. 도로.

2020년 신고서가 처리되면 IRS는 체계적인 조정을 통해 납세자에게 추가 환급 또는 납부금이 지급될 수 있습니다.

보고서가 처리되면 IRS는 보고서 정보를 사용하여 납세자가 보고서에 실업 소득 제외를 적용하지 않았거나 APTC(초과 선 보험료 세금 공제)를 지불했기 때문에 추가 환급을 받아야 하는지 결정합니다. , 이는 제출 시즌 중반에 의회가 통과한 법안에서 두 가지 항목 모두 다루었습니다. 또한 IRS는 최근 처리된 2020년 신고서의 소득 금액을 사용하여 납세자가 경제 충격 지원금(EIP) 3, EIP 3 인상 금액 또는 APTC 지원금 조정을 받을 자격이 있는지 여부를 결정합니다.

IRS는 실업 소득으로 발생한 세금을 납부했거나 2020년 세금 신고서에서 초과 APTC를 납부한 납세자에게 체계적으로 환급을 제공하고 있습니다.

이전 블로그에서 다뤘던 것처럼, 2021년 서류 제출 시즌의 험난한 상황: 파트 II, 의 통과 미국 구조 계획법 실업 수당 및 APTC 초과 상환액의 과세 여부에 영향을 미쳤습니다. 이 법은 수정 조정 총소득(AGI)이 $10,200 미만인 경우 2020년에 받은 실업 수당 중 처음 $20,400에 대해 과세(공동 신고서를 제출하는 부부의 경우 $150,000)를 면제하는 규정을 두고 실업 수당 과세를 부분적으로 제외했습니다. . 또한 납세자가 2020년 세금 신고에 대해 초과 APTC의 전부 또는 일부만큼 납세 의무를 늘려야 한다는 요구 사항을 중단했습니다. 그러나 이 법안이 11년 2021월 2020일 법률로 서명될 때까지 XNUMX년 개인 소득세 신고서의 거의 절반이 IRS에 제출되었습니다. 따라서 많은 납세자들이 실업 소득으로 발생한 세금을 신고 및 납부했거나 초과 APTC를 상환했습니다. 다행스럽게도 IRS는 이러한 금액을 납세자에게 체계적으로 환급하도록 시스템을 프로그래밍했습니다.

2021년 3월부터 IRS가 지급을 시작했고, 2021년 13월 1일 현재 IRS는 실업 소득 제외를 반영하기 위해 총 약 436,000만 개의 계좌를 처리했으며, 초과 APTC가 보고된 약 11만 개의 계좌도 처리했습니다. . 실업 소득 제외 적용 및/또는 지급된 초과 APTC 상환으로 인해 환급이 발생하거나 미지급 세금 또는 비과세 부채에 대한 지급액이 상쇄되었습니다. 2021년 XNUMX월 XNUMX일 현재 오류 해결 시스템(ERS)에서 처리 대기 중인 약 XNUMX건의 신고서가 아직 남아 있고 IRS가 조정이 필요한지 여부를 결정할 수 없기 때문에 얼마나 더 많은 계정을 조정해야 하는지는 확실하지 않습니다. ERS 처리가 완료될 때까지 적절합니다.

납세자는 후속 시스템 환급금이 발송되었는지 여부와 시기를 어떻게 알 수 있습니까?

불행하게도 둘 다 내 환불은 어디에 있습니까? 도구나 IRS2Go 앱은 납세자에게 체계적인 환급이 이루어졌는지 알려줍니다. 도구나 앱에는 원래 제출된 신고서와 함께 지불된 환불 금액만 반영됩니다. 이후에 시스템적으로 발행된 환불이 발행되었는지 여부는 반영되지 않습니다. 물론, IRS에 전화하는 것은 선택 사항이지만, 2021 회계연도부터 11년 2021월 1040일까지 IRS 9 회선의 서비스 수준은 약 XNUMX%에 불과하므로 전화를 하면 답변을 받기보다 좌절감이 더 커질 수 있습니다.

납세자는 항상 성적표를 확인하여 지급이 이루어졌는지 확인할 수 있습니다. 납세자가 온라인 계정을 가지고 있는 경우, 로그인하여 "성적 사본 받기"를 클릭하여 비교적 쉽게 성적 증명서 사본을 얻을 수 있습니다. 그러나 2021년 57월 현재 온라인 계정에 접속을 시도한 납세자의 약 XNUMX%가 접속하지 못했습니다. (납세자가 온라인 계정을 인증하는 데 필요한 목록은 다음에서 확인할 수 있습니다. 국세청.gov.) 따라서 많은 납세자들이 인증 절차를 완료할 수 없기 때문에 온라인 계정에서 정보에 액세스하는 대신 IRS에 전화합니다. 좋은 소식은 연말까지 IRS가 온라인 계정에 대한 보안 액세스 디지털 신원을 구현할 예정이며, 이는 더 높은 확인 비율을 제공하는 것으로 나타났습니다. 하지만 그동안 개인 납세자들은 온라인 계좌 개설에 어려움을 겪고 있습니다.

온라인 계정이 없는 납세자는 다음 양식을 작성하여 성적표를 얻을 수 있습니다. 온라인 채울 수 있는 양식; IRS에서는 성적 증명서가 달력 기준으로 5~10일 이내에 납세자가 선호하는 주소로 도착해야 한다고 명시하고 있습니다. 납세자는 성적표를 받은 후 "라는 문구를 검색하여 납부가 이루어졌는지 확인할 수 있습니다.환불 처리됨'.

또한, 계정이 조정된 모든 납세자는 실업소득 제외 또는 초과 APTC 상환 조정 후 30일 이내에 보고서가 정정되었음을 알리는 서신을 받아야 합니다. 환급금이 발생한 경우 직접 입금이나 IRS에 등록된 납세자의 마지막 주소로 수표를 우편으로 발송하여 지불합니다.

공동 신고서를 제출하는 기혼 납세자는 환급 금액이 예상보다 높다고 해서 놀라서는 안 됩니다. 납세자의 신고에 대한 체계적 조정을 신속하게 처리하기 위해 IRS는 일부 납세자가 기대했던 것보다 더 큰 혜택을 받을 수 있는 가정을 한 것으로 이해됩니다. 예를 들어, 납세자가 배우자와 공동 신고서를 제출한 경우, 공동 수정 AGI가 $150,000 미만이고 다음 지역에 거주하고 있습니다. 공동 재산 상태, 실업 소득 중 $20,400는 제외될 수 있습니다. 경우에도 해당 소득은 배우자 중 한 명으로부터 발생합니다(즉, 개인당 제외액은 $10,200입니다). 동일한 계산이 비공동체 재산 주에도 적용됩니다. 양식 1099-G, 특정 정부 지급금은 IRS에서 사용할 수 없으므로 실업 소득 금액을 확인하는 데 사용할 수 없습니다. 양식 1099-G가 IRS에 등록되어 있으면 공동 신고서에서 XNUMX차 납세자와 XNUMX차 납세자가 받은 실업 소득의 정확한 금액을 확인할 수 있다는 것이 우리의 이해입니다.

많은 납세자들은 IRS가 왜 일부 납세자들이 공동 신고를 위해 $20,400 전체 공제액을 받았는지에 대한 분석이나 설명을 제공하지 않았기 때문에 혼란스러워했습니다. 저는 IRS가 납세자에게 이러한 조정 사항을 알리는 서한에 이 계산에 대한 설명을 포함시키거나 보도 자료와 함께 웹사이트에 FAQ를 게시하도록 권장했습니다. 이를 통해 납세자는 환급 금액이 정확하고 IRS가 예상치 못한 추가 금액에 대한 환급을 요청하지 않을 것이라는 확신을 갖게 됩니다. IRS가 앞으로 몇 주 안에 이 문제에 대한 지침을 제공할 것으로 알고 있습니다.

2020년 보고서 제출도 세 번째 EIP에 영향을 미칠 수 있습니다.

납세자의 2020년 신고서가 처리되면 EIP 3 납부액을 늘리기 위한 조정이 이루어질 수 있습니다("플러스업"이라고 함). 또는 3년 신고서 처리가 자격 요건을 충족하는 경우 처음으로 EIP 2020가 발급될 수 있습니다. 기준. 2020년 신고서 처리로 인해 추가 지급이 보류 중인 경우 일반적으로 2년 신고서가 처리된 시점으로부터 약 2020주 이내에 지급이 이루어집니다. 납세자는 IRS에서 추가 납부 상태를 확인할 수 있습니다. 내 지불 받기 도구. 추가 지급에 대한 자세한 내용을 보려면 다음을 방문하세요. IRS FAQ EIP 3에 대해.

2020년 신고서 제출이 사전 자녀 세금 공제에 미치는 영향

EIP 3은 납세자의 2020년 신고서 처리에 의해 영향을 받을 수 있는 유일한 것이 아닙니다.

AdvCTC(Advance Child Tax Credit)의 첫 번째 월별 납부는 15년 2021월 2020일에 시작되었습니다. 납세자의 2019년 신고서가 이때까지 처리되지 않은 경우 법령에 따라 IRS는 납세자의 2020년 세금 신고서를 사용하여 적격성을 판단할 수 있습니다. . 2020년 신고서가 처리되면 IRS는 해당 신고서의 정보를 사용하여 AdvCTC를 계산하거나 다시 계산합니다. 예를 들어, 납세자의 AGI가 XNUMX년에 낮았거나 보고서에 적격 자녀를 추가한 경우 향후 월별 AdvCTC 지급액이 증가합니다.

반대로, 납세자의 AGI가 2020년에 증가했거나 2019년에 청구했던 적격 자녀를 더 이상 청구할 수 없는 경우 AdvCTC 금액이 감소할 수 있습니다. 따라서 납세자는 2020년 신고서가 처리된 후 월 AdvCTC의 증가 또는 감소를 확인할 수 있습니다.

좋은 소식은 IRS가 AdvCTC 지불 조정을 자동으로 수행한다는 것입니다.

IRS는 이 문제를 다음과 같이 설명했습니다. 2021 AdvCTC FAQ; 납세자는 다음을 사용하여 정확한 AdvCTC 금액을 결정할 수 있습니다. IRS의 사전 자녀 세금 공제 적격성 보조원. 납세자는 조정 총소득이나 부양가족 수를 조정할 수도 있다는 점을 알아야 합니다. 자녀 세금 공제 포털, 이는 향후 월별 지불액에 영향을 미칩니다.

결론

요점은 다음과 같습니다. IRS가 여전히 신고서를 처리하고 있다는 것은 이해할 수 있지만, 납세자에게 신고 기간에 대한 정기적이고 업데이트된 정보를 제공해야 하며, 자원이 허락하는 한 납세자에게 신고 기간에 대한 보다 구체적인 정보를 제공할 수 있는 도구를 강화해야 합니다. 반품 및 환불 상태 처리. 그만큼 IRS 운영 상태 웹페이지 이는 몇 가지 주요 제출 시즌 업데이트를 제공하는 올바른 방향으로 나아가는 단계입니다. 우리는 IRS가 신고서 처리 시기, 환급금 지급, 현재 신고 기간 및 이후 신고 기간 동안 IRS와 납세자 모두가 직면한 문제에 관해 납세자에게 정보를 제공하고 기대치를 관리하는 세부 정보를 연중 정기적으로 자주 제공할 것을 권장합니다. 서류 제출 시즌. 또한 IRS의 신고 시즌 통지는 납세자가 어떤 조치를 취했는지, 왜 조치를 취했는지 이해하고 그것이 정확하다는 확신을 가질 수 있도록 납세자 신고서에 적용되는 조정 사항에 대해 명확하고 투명하며 상세해야 합니다. IRS는 납세자들에게 여기 미국에서 공정하고 정의로운 조세 행정이 이루어지고 있으며 빈번하고 시의적절한 투명성이 이러한 성공의 열쇠라는 확신을 제공해야 합니다.