좋은 소식: IRS는 과세연도(TY) 2020년 세금 신고서 잔고를 처리가 필요한 종이 신고서 약 10만 개와 처리 전 납세자로부터 추가 정보가 필요한 신고서 약 5.7만 개로 줄였습니다.

나쁜 소식: IRS는 여전히 약 10만 건의 2020년 세금 신고서를 처리해야 하며 약 5.7만 건의 신고서는 처리 전에 납세자로부터 추가 정보가 필요합니다. 또한 IRS는 제출 연장 마감일인 2020년 15월 2021일까지 XNUMX만 건의 TY XNUMX 신고서를 추가로 받을 것으로 예상하고 있습니다.

2021년 서류 접수 시즌 동안, IRS는 일시적으로 운영을 축소해야 했습니다. 또한 팬데믹 기간 동안 의회에서 통과된 중요한 경제 구제 조치를 이행하는 데 새로운 책임을 맡습니다(즉, 경제 충격 지원금 및 자녀 세금 공제 선지급 제공). 많은 납세자들은 수동으로 처리되는 신고서의 양이 많고 신고서 처리 상태에 대한 제한된 정보, 환급 지연 및 IRS 직원에게 연락하는 데 어려움이 있어 불만을 경험해 왔습니다. 이러한 과제 중 다수는 전염병이 IRS 직원과 납세자 모두에게 미친 영향의 직접적인 결과입니다. 이러한 영향을 설명하기 위해 2021년 XNUMX월부터 XNUMX월까지:

• IRS는 전례 없는 높은 통화량(약 199억 XNUMX만 건)을 받았습니다.
• 오류를 수정하고 납세자로부터 누락된 정보를 수집하기 위해 올해 11배 더 많은 세금 신고서(11만 개)를 수동으로 검토했습니다. 그리고
• IRS.gov를 1.7억 번 이상 방문했습니다.

160월 말까지 90억 122천만 건이 넘는 개인 신고가 접수되었으며 그 중 335% 이상이 전자적으로 접수되었으며 XNUMX억 XNUMX만 건이 넘는 환급이 이루어졌으며 그 규모는 XNUMX억 달러가 넘습니다.

신고 시즌 중반에 발효된 세법 변경 사항을 회계 처리하고 구현하는 것을 포함하여 다른 문제도 있었습니다. 이 새로운 법안은 아직 제출되지 않은 신고서뿐만 아니라 신고 시즌 전반기에 제출된 신고서에도 영향을 미쳤습니다. 2020년 세금 신고서 처리로 인해 IRS가 3차 경제 충격 지원금(EIP XNUMX)과 향후 월별 사전 자녀 세액공제(AdvCTC) 지급액에 대해 납세자가 받는 금액을 조정해야 할 수 있는 하위 결과가 발생했습니다.

IRS는 2021년 신고 시즌 동안 접수된 신고서를 아직 처리 중입니다.

논의 된 바와 같이 NTA 블로그: 2021년 서류 제출 시즌 진행 상황: XNUMX부 및 파트 II, IRS는 2021년 초 미개봉 우편물, 처리 대기 중인 2020년 세금 신고서, 처리 중(종이 및 전자 제출 모두) 보류된 세금 신고서 및 추가 검토를 기다리는 목록의 적체 작업을 진행해 왔습니다. 대부분 재고의 적체는 팬데믹의 영향과 입법 변경의 영향을 관리하는 데 필요한 IRS 운영의 변경으로 인해 발생합니다. 인력 부족과 노후된 기술로 인해 반품 처리가 더욱 악화되었습니다. 이러한 어려움에도 불구하고 IRS는 밀린 재고의 크기를 줄이는 데 상당한 진전을 이루었습니다. 그러나 수백만 건의 신고서가 아직 처리되지 않았습니다. 이는 수백만 명의 납세자가 여전히 환급을 기다리고 있음을 의미합니다.

현재 상황

우리가 마지막으로 밀린 재고에 대해 보고했을 때 국립 납세자 보호관(National Taxpayer Advocate)의 2022 회계연도 목표를 의회에 보고, 35년 22월 2021일 현재 처리 대기 중인 반품 건수는 11만 건이 약간 넘습니다. 2021년 17.6월 18일 현재 처리 대기 중인 반품 건수는 약 15만 건입니다. 이는 지난 2020개월 반 동안 IRS가 밀린 재고에 대해 거의 15만 건의 반품을 처리했음을 의미합니다. 이는 절반이 약간 넘는 수치입니다. 이는 주목할 만한 개선이지만, 빠르게 다가오는 XNUMX월 XNUMX일 제출 연장 마감일로 인해 또 다른 수익이 발생하게 될 것입니다. IRS는 XNUMX월 XNUMX일까지 XNUMX년 세금 신고서가 XNUMX만 건 더 제출될 것으로 추산합니다.

그림 1은 백로그된 재고의 현재 상태에 대한 자세한 정보를 제공합니다.

오류 해결 사례

이 지난 서류 제출 시즌, IRS는 오류 해결 시스템(ERS)의 수동 검토가 필요한 전례 없는 수의 신고서를 경험했습니다. IRS는 납세자의 신고서에 발생한 잠재적인 오류를 시스템적으로 식별한 다음 ERS 직원이 신고서를 수동으로 검토하여 식별된 오류를 해결하도록 요구합니다. 일반적인 서류 제출 시즌 동안 ERS 직원은 오류가 발생했는지 신속하게 판단하고 반품 절차를 진행할 수 있지만 이번 서류 제출 시즌은 전혀 일반적이지 않습니다. 올해는 회복 환급 공제액에 차이가 있거나 납세자가 근로 소득 청구 목적으로 2019년 소득을 사용하기로 선택한 경우 ERS가 모든 신고서를 수동으로 확인해야 했기 때문에 전년도에 비해 이 검토 프로세스가 더 광범위했습니다. 세금 공제 또는 추가 자녀 세금 공제. 이로 인해 수백만 건의 반품이 중단되어 막대한 밀린 상태가 발생했습니다. 오류가 확인되면 추가 정보를 요청하거나 IRS의 수학 오류 당국을 통해 오류가 수정되었음을 납세자에게 알리는 통지문이 납세자에게 발송됩니다. IRS는 ERS에 할당된 신고서 수를 이전보다 줄였습니다. 9.8월 1일 역대 최고치인 XNUMX만 명, 2021년 436,000월 11일 기준 개인 반품 건수는 현재 수준인 2021건입니다.

종이 보고서: IRS의 친구가 아님

납세자는 전자 신고서와 서면 신고서 모두에서 처리 지연을 경험해 왔지만, 서면 신고서에 대한 정보는 처리하기 전에 IRS 시스템에 수동으로 입력해야 하기 때문에 이러한 지연은 서면 신고서의 경우 더 심각합니다. 15월 말 현재 개인 신고서가 35만 건 이상 접수된 것으로 추산되는데, 이는 지난 신고 시즌보다 XNUMX% 증가한 수치입니다. 이 수동 프로세스(즉, 열기, 정렬, 입력 및 검토)에는 인적 자원의 헌신이 필요하며 전자적으로 제출된 신고서에 비해 처리 시간이 상당히 길어집니다. 구체적으로, 큰 장애 없이 종이 신고서는 처리하는 데 일반적으로 약 6~8주가 소요되는 반면, 전자 신고서는 약 XNUMX주가 소요되며, 납세자가 환급을 위해 직접 입금을 선택한 경우 훨씬 더 빠르게 처리됩니다. 일부 납세자가 신고서를 전자적으로 제출하는 데는 장애물이 있지만, 전반적으로 납세자가 신고서를 제출하는 것이 더 쉬운 방법이고 IRS가 이를 처리하는 데 더 편리한 방법입니다.

알림: 15월 2020일은 1040년 Forms 2020의 제출 연장일입니다. XNUMX년 세금 보고를 제출하지 않은 납세자는 세금 보고를 전자적으로 제출하여 가능한 환급금 처리 및 발행 속도를 높이기 위해 모든 노력을 기울여야 합니다.

이러한 수동 프로세스에도 불구하고 IRS는 밀린 종이 신고서 목록을 처리하는 데 상당한 진전을 이루었습니다.

IRS는 모든 종이 및 전자 2021년 XNUMX월 이전에 접수된 개별 반품 반품에 오류가 없거나 추가 검토가 필요하지 않은 경우 처리되었습니다. 추가적인 수동 검토가 필요한 세금 신고서의 경우, IRS는 2021년 말까지 정상적인 처리 속도로 돌아갈 것으로 예상하고 있으며, 이는 많은 납세자들에게 큰 실망을 안겨줄 것입니다.

10년 2021월 13.3일을 기준으로 IRS에는 아직 처리되지 않은 약 7.3만 개의 종이 신고서가 있으며 그 중 1040만 개가 개별 양식 11이었습니다. 2021년 9.8월 5.5일 현재 IRS는 종이 신고 잔고를 약 1040만 건으로 줄였습니다. 그 중 1040만 개가 개별 양식 2020이었습니다. IRS는 XNUMX년 제출 시즌 동안 제출된 모든 양식 XNUMX을 처리했다고 보고합니다(즉, 27년 2020월 15일부터 2020년 2020월 2020일까지). 그러나 TAS는 XNUMX년 신고 시즌 동안 제출된 수천 건 이상의 서면 신고서(원본 또는 수정)가 IRS 시스템에 반영되지 않고 아직 처리를 기다리고 있음을 알고 있습니다. 또한 우리는 IRS 시스템에 반영되지 않은 XNUMX년에 제출된 추가 신고서에 대해 의회 사무실로부터 알게 되었습니다. 우리는 IRS와 협력하여 누락된 신고서를 찾아서 처리되도록 하고 있습니다.

납세자가 2020년에 원본 보고서를 제출했고 IRS가 이를 받은 기록이 없음을 확인한 경우 TAS는 납세자가 원본 보고서를 종이로 다시 제출하고 커버레터 및/또는 보고서 상단에 메모를 첨부할 것을 권장합니다. 다시 제출하고 첫 번째 보고서가 제출된 시기에 대한 정보를 포함합니다. 미납된 세금이 있는 경우, 다시 제출하면 미신고 및 미납 벌금과 이자가 부과될 수 있습니다. TAS는 잠재적인 벌금 경감 옵션에 대해 논의하고 있으며 IRS가 납세자의 세금을 사용하지 않는 경감 적용을 고려할 것을 권장합니다. 처음으로 감소 (FTA)는 3년에 한 번만 적용할 수 있으므로 나중에 사용할 수 있도록 FTA를 보존합니다.

중복된 원본 또는 수정 신고서를 제출하면 IRS가 그 사이에 원본 신고서를 발견할 경우 문제가 발생할 수 있으므로 납세자는 다른 신고서를 다시 제출하기 전에 IRS가 해당 신고서를 받았는지 확인하기 위해 모든 노력을 기울여야 합니다. 납세자가 그러한 확인을 한 경우, 위에 언급된 표기를 포함하여 신고서를 다시 제출해야 합니다.
(제출된 신고서 상태를 확인하는 방법과 IRS 계좌 증명서 요청 및 해독에 대한 다음 주에 대한 자세한 내용은 22월 XNUMX일 수요일 블로그 게시물을 참조하세요.)

IRS 운영 업데이트 웹페이지

IRS.gov에 환영받는 추가 사항은 납세자 또는 세무 전문가를 돕기 위한 세금 보고 시즌 정보, 진행 상황 및 단계에 대한 일반 정보와 업데이트를 제공하는 IRS 운영 페이지입니다. 해결된 문제 중 일부는 다음과 같습니다.

• 납세자가 양식 1040 신고서 처리를 기다려야 하는 기간
• Form 941 처리 상태
• IRS에 누락된 양식 또는 문서 제출에 대한 업데이트 그리고
• ITIN 신청 처리 기간.

내일 계속…