미국 공식 홈페이지 모양의 정부 미국 공식 홈페이지 모양의 정부
저는 국세청 납세자 옹호관으로서 매년 세무 행정에 대한 독립적인 평가 보고서를 제출해야 합니다. 의회에 제출하는 2025년 연례 보고서2026년 1월 28일에 발표된 이 보고서에서 저는 납세자들의 경험에서 얻은 새로운 통찰력, 권고 사항 및 실제 사례를 통해 이러한 전통을 이어갑니다. 법률에 따라 이 보고서는 국세청(IRS)이나 재무부의 사전 검토 또는 수정 없이 하원 세입위원회와 상원 재정위원회에 직접 제출됩니다.
연례 보고서는 단순한 법적 의무를 넘어, 전국적으로 세무 행정이 얼마나 잘 운영되고 있는지 납세자 중심적으로 평가하는 자료입니다. 이 보고서는 지난 한 해 동안 납세자들이 겪었던 가장 심각한 문제 10가지를 파악하고, 이러한 문제를 해결하기 위한 입법 및 행정적 권고안을 제시하며, 연방 세무 법원에서 자주 소송이 제기되는 쟁점들을 강조합니다. 이 보고서는 전국의 개인 납세자, 소기업, 세무 전문가들로부터 매일 듣는 의견을 바탕으로 작성되었습니다. 그들의 경험은 우리의 옹호 활동과 권고안의 방향을 제시합니다. 본 보고서 외에도, 저는 제9판 보고서도 발간했습니다. 국립 납세자 옹호자 퍼플북(Purple Book)이 책의 부록에는 납세자의 권리를 강화하고 세무 행정의 공정성과 효율성을 향상시킬 수 있다고 믿는 수십 가지의 입법 권고안이 수록되어 있습니다.
보고서에서 지적된 과제들을 살펴보기 전에, IRS 직원들과 지도부의 헌신과 전문성에 감사를 표하고 싶습니다. 전례 없는 혼란의 시기 동안, IRS 직원들은 제한된 자원과 계속 변화하는 지침 속에서도 매우 어려운 환경 속에서 납세자들을 위해 헌신적으로 봉사했습니다. 그들의 헌신은 매우 중요하며, 마땅히 인정받아야 합니다.
전반적으로 납세자들은 2025 회계연도 동안 국세청(IRS)과의 소통에서 대체로 순조로운 경험을 했습니다. 하지만 "대체로 순조로웠다"는 것이 "문제가 전혀 없었다"는 의미는 아닙니다. 비교적 원활한 세금 신고 기간이었음에도 불구하고, 수백만 명의 납세자가 처리 지연으로 인해 환급금 수령이 늦어졌습니다. 신분 도용 피해자 지원 사건의 해결 기간은 여전히 용납할 수 없을 정도로 길며, 평균 거의 2년에 달합니다. 이러한 지연은 피해를 입은 납세자들에게 장기간의 재정적 어려움과 환급금을 받지 못하는 상황으로 이어집니다.
2025년 세금 신고 시즌이 순조롭게 진행된 이유 중 하나는 IRS가 수년 만에 최대 규모의 인력을 보유했고, 신고 시즌 동안 시행해야 할 주요 세법 개정 사항이 없었기 때문입니다. 그러나 2026년으로 접어들면서 상황은 확연히 달라졌습니다. IRS는 인력의 27% 감축, 지도부 교체, 그리고 '하나의 거대한 아름다운 법안(One Big Beautiful Bill Act)'에 따라 의무화된 광범위하고 복잡한 세법 개정 사항 시행이라는 두 가지 과제에 동시에 직면해 있습니다. 이러한 개정 사항 중 상당수는 소급 적용되며, IRS의 상당한 프로그램 개발, 지침 마련, 세금 양식 및 안내 변경, 그리고 납세자 교육을 필요로 합니다.
다행히 개선은 가능하며, 저는 대다수 납세자에게 2026년 세금 신고 시즌이 순조롭게 진행될 것으로 낙관합니다. 2024년과 2025년에 나타난 운영 효율성 향상과 의회가 제정한 초당적 납세자 보호 법안은 실질적인 개혁이 수백만 납세자에게 더 나은 결과를 가져올 수 있음을 보여줍니다. 이제 남은 과제는 이러한 성과를 영구화하여 인력 부족, 주요 법률 변경, 그리고 불가피한 미래의 혼란 속에서도 안정적인 서비스를 유지하는 것입니다. 이를 위해서는 지속적인 현대화와 더불어, 그에 못지않게 중요한 현대적인 성과 측정 시스템이 필요합니다.
성공은 납세자가 마땅히 누려야 할 권리, 즉 적시 환급, 정확한 정보 제공, 가능한 한 첫 통화에서 문제 해결, 그리고 전화 통화로 해결할 수 없는 사안에 대한 신속한 처리로 정의되어야 합니다.
2025년 의회 연례 보고서는 납세자들이 국세청(IRS)과의 업무 처리 과정에서 겪는 주요 어려움을 설명하고 이를 해결하기 위한 권고안을 제시합니다. 법률에 따라, 저는 올해 납세자들이 직면한 가장 심각한 문제 10가지를 선정하여 논의하고자 합니다.
이 보고서에는 지난 3개 회계연도별 성과 지표를 제시하는 납세자 권리 및 서비스 평가, 옹호 활동 개요, 그리고 지난 한 해 동안 가장 빈번하게 소송이 제기된 10대 연방 세금 문제에 대한 설명도 포함되어 있습니다. 보고서에는 행정적 권고 사항 외에도 의회가 검토할 수 있도록 71개의 입법 권고안을 '퍼플북'에 제안했습니다.
대부분의 납세자에게 세무 행정은 추상적인 개념이 아닙니다. 환급 지연, 이해하기 어려운 통지서, 간단했어야 할 문제를 해결하는 데 몇 시간을 허비하는 등의 형태로 현실에 나타납니다. 문제를 조기에 파악하고 실질적인 해결책을 제시하는 것은 납세자들이 불필요한 어려움을 겪지 않도록 보호하고, 납세자의 권리가 세무 행정의 중심에 있도록 보장하는 데 도움이 됩니다. 이 보고서는 세금 제도가 이론뿐 아니라 실제로도 모든 납세자에게 도움이 되도록 제대로 작동하는지 확인하는 데 중점을 두고 있습니다.
특히 기쁜 소식은 2025년 마지막 몇 주 동안 의회가 세 가지 권고안을 통과시켰다는 것입니다. 작년의 퍼플 북국세청 계산 및 납세자 지원법은 계산 오류 통지의 명확성을 크게 개선하고, 재난 관련 기한 연장법은 재난 지역 납세자들이 기한 혼란으로 인해 환급금을 받지 못하는 것을 방지하고 납부 기한이 지나기 전에 징수 통지가 발송되는 것을 막기 위한 제 권고 사항을 이행합니다. 초당적 만장일치로 통과된 두 법안은 불필요한 분쟁을 크게 줄이고 수백만 명의 납세자에게 중요한 보호 장치를 제공합니다.
저는 국세청(IRS)이 현대화 계획을 다듬고 시행하는 과정에서 의회 및 IRS와 협력하기를 기대합니다. 저와 제 팀은 모든 납세자의 이익을 위해 납세자 서비스와 세무 행정을 강화하는 데 기여하고, 시스템에 문제가 발생할 경우 납세자를 보호하는 안전망 역할을 계속해서 수행할 준비가 되어 있습니다.
이 블로그에 표현된 견해는 전적으로 국립 납세자 보호관의 견해입니다. 국립 납세자 옹호단은 IRS, 재무부 또는 예산 관리국의 입장을 반드시 반영하지 않는 독립적인 납세자 관점을 제시합니다. NTA 블로그 게시물은 일반적으로 게시 후 업데이트되지 않습니다. 게시물은 다음 날짜 기준으로 정확합니다. 실물 출판일.