이번 신고 시즌에 신고서 작성자를 선택할 때 고려해야 할 중요한 사항

신고 시즌이 진행되면서 많은 납세자들이 양식 W-2 및 1099를 포함한 세금 서류를 수집하고 소득세 신고서를 어떻게 준비할지 정확히 파악하고 있습니다. 일부 납세자는 세금 신고서 작성 소프트웨어를 사용하여 자신의 세금 신고서를 작성하기로 선택합니다. 그러나 작년에는 모든 개인 소득세 신고서의 54% 이상이 유급 신고서 작성자에 의해 작성되었습니다. 올바른 신고서 작성자를 선택하는 것은 상당한 재정적 결과를 가져오는 중요한 결정이지만, 올바른 신고서 작성자를 선택하는 것은 혼란스러울 수 있습니다. 다양한 준비자 자격 증명 간의 차이점과 귀하의 요구 사항에 가장 적합한 자격 증명 유형을 이해하는 것이 어려울 수 있습니다.

신고서 작성자 선택 시 기본 고려 사항

반품 준비자를 찾기 전에 다음을 고려하십시오.

• 자원봉사 또는 유급 귀국 준비. 귀하는 VITA(Volunteer Income Tax Assistance) 또는 TCE(노인을 위한 세금 상담) 프로그램에 참여하는 IRS 파트너 중 한 곳을 통해 무료 세금 신고서 준비 서비스를 받을 수 있습니다. VITA 사이트에서는 소득이 $64,000 이하인 개인 납세자, 장애인, 영어 능력이 부족한 납세자에게 무료 세금 준비 서비스를 제공합니다. TCE 사이트에서는 60세 이상의 납세자에게 무료 세금 준비 지원을 제공하며 연금, 은퇴 관련 문제 등 노인 특유의 세금 문제를 전문으로 다루는 경우가 많습니다. 자원봉사 프로그램에 대해 자세히 알아보고, 자격 여부를 확인하고, VITA 또는 TCE 사이트를 찾을 수도 있습니다. LINK.

• 다양한 유형의 신고 준비자 자격증명. 신고 작성자 자격 증명에는 다양한 유형이 있습니다.
  • 변호사;
  • 공인회계사(CPA);
  • 등록된 대리인
  • 등록된 보험계리사
  • 등록된 은퇴 계획 대리인; 그리고
  • 연례 서류 제출 시즌 프로그램 참가자.

IRS는 다음을 제공합니다. 다양한 유형의 자격 증명에 대한 기본 설명 납세자에게 옵션에 대한 높은 수준의 개요를 제공합니다.

• 자격을 갖춘 작성자를 찾는 방법. 자격을 갖춘 연방 세금 신고서 작성자를 찾는 데 관심이 있으신 경우, 예배 규칙서 IRS 웹사이트에서 확인 가능합니다.

• 자격을 갖춘 작성자는 IRS 이전 실무에 적용되는 규정의 적용을 받습니다.. 회람 230 변호사, CPA, 등록 대리인 및 IRS 감독을 받는 기타 사람들의 IRS 이전 업무를 관리하는 규정을 제공합니다. 예를 들어, 시행규칙 230은 자격을 갖춘 작성자가 세금 신고서를 정확하게 준비하기 위해 실사를 수행하도록 요구하고, 비양심적인 수수료 부과를 금지하고, 사기 광고를 방지하기 위해 제한을 가하고, 세금 준비 기준을 적용하고, 적절한 수준의 지식과 지식을 보유하도록 요구합니다. 준비 서비스를 수행하는 기술. 다양한 자격 증명 각각에는 최소 역량 표준이 있으며 자격을 갖춘 작성자는 Circular 230에 따른 실무 의무를 준수해야 합니다.

• 무자격 반환 준비자. 무자격 신고서 작성자는 위의 자격증 중 하나도 소지하지 않은 사람입니다. 이들은 세법에 대한 교육을 받을 필요가 없으며 시행규칙 230의 적용을 받지 않습니다. 그러나 세금 신고서를 준비하려면 유효한 2024년 세금 신고자 세금 식별 번호(PTIN)가 있어야 합니다. PTIN은 IRS가 납부한 연방 세금 신고서 작성자에게 발급하는 번호입니다. 이는 세금 신고서 작성자의 식별 번호로 사용되며 해당되는 경우 신고서 작성자가 보상을 위해 준비한 세금 신고서의 "유료 작성자 전용" 섹션에 기재되어야 합니다.

• 대리권한. 보고서를 준비하여 IRS에 제출한 후에는 IRS에서 이후에 제기한 질문을 해결하는 데 도움을 줄 수 있는 보고서 작성자가 필요할 수 있습니다. 각 자격증에 대한 다양한 시험 및 교육 요건 차이 외에도, 모든 신고서 작성자가 신고서를 준비하고 제출한 후 기타 세금 신고서 관련 기능을 수행할 권한이 있는 것은 아니라는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 예를 들어,

• • 변호사, CPA, 등록 대리인, 등록 보험계리사, 등록 퇴직 계획 대리인은 귀하가 유효한 서류를 제출하여 권한을 부여한 한 IRS에서 귀하를 대리할 수 있습니다. 양식 2848, 위임장 및 대표자 선언.
  • 연간 신고 시즌 프로그램 참가자는 제한된 대리권을 갖습니다. 즉, 귀하가 제출을 통해 해당 권한을 부여한 경우, 자신이 작성한 신고서 감사와 관련하여 IRS 세입 대리인, 고객 서비스 담당자 또는 납세자 보호 서비스 직원 앞에서만 귀하를 대리할 수 있습니다. 유효한 양식 2848.
  • 비자격 신고서 작성자는 대리 권한이 없으며 유효한 2024 PTIN이 있다는 가정 하에 세금 신고서를 준비할 권한만 있습니다.

부도덕한 준비자로부터 자신을 보호하세요

대부분의 신고서 작성자는 정확한 신고서를 준비하는 데 전념하고 있지만 불행하게도 귀하의 최선의 이익을 도모하지 않는 비양심적인 작성자 집단이 존재합니다. 실제로, 주의하지 않으면 심각한 재정적 피해를 입힐 수 있습니다. 다음과 같은 몇 가지 간단한 조치를 취하면 부정직하거나 무능한 준비자의 피해자가 되지 않도록 자신을 보호할 수 있습니다.

• 사업장이 확립되어 있는 신고서 작성 담당자에게만 가십시오.
• 신고서 작성자에 대한 정보는 Better Business Bureau 웹사이트를 확인하세요.
• “사실이 아닐 정도로 너무 좋은” 더 큰 환급을 약속하는 신고서 작성자를 신뢰하지 말고, 신고서 작성자가 귀하의 세금 기록을 바탕으로 신고서를 준비하도록 하십시오.
• 귀하의 세금 환급 금액에 따라 준비 수수료를 산정하는 신고서 준비업체를 조심하세요.
• 귀하의 세금 환급금 전부 또는 일부를 자신의 금융 계좌에 직접 입금하겠다고 제안하는 신고서 작성자를 조심하십시오.
• 귀하가 작성한 세금 신고서를 검토하고 이해하지 못하는 소득, 공제 또는 세액공제 항목에 대해 질문하십시오.
• 비어 있거나 불완전한 세금 신고서에 절대 서명하지 마십시오.
• 귀하의 준비자가 서명하고, PTIN을 입력하고, 보고서 하단의 "유료 준비자 전용" 섹션에 있는 준비자의 비즈니스 정보에 대한 모든 필드를 작성했는지 확인하십시오.
• 귀하와 귀하의 신고서 작성자 모두가 서명한 작성된 세금 신고서 사본을 받으십시오.

반품 준비자 신고

귀하의 선택에는 결과가 따르며, 귀하는 세금 신고서를 준비하고 제출하기 위해 선택한 사람과 편안하게 지내야 합니다. 그러나 귀하가 불행하게도 신고 작성자 사기 또는 위법 행위의 피해자가 된 경우에는 양식을 작성하여 제출해야 합니다. IRS 양식 14157-A, 세금 신고서 작성자 사기 또는 위법 행위 진술서. 지침에는 귀하의 정보를 확증하기 위해 첨부해야 하는 문서에 대한 자세한 정보가 포함되어 있습니다. 지침에는 사기나 위법 행위를 알게 된 방법에 따라 달라지는 우편 발송 지침도 포함되어 있습니다.

유급 연방 세금 보고 작성자에게 최소 기준을 부과하기 위한 입법 권고 사항

나는 다음을 제안했다. 입법 권고 납세자를 보호하기 위해 재무부와 IRS가 유급 연방 세금 신고서 작성자에게 최소 역량 기준을 부과하도록 승인합니다. 많은 유료 세금 신고서 작성자는 자격이 없습니다. 어떤 사람들은 훈련이나 경험이 전혀 없습니다. 무능한 세금 신고서 작성자가 실수를 하여 세금을 너무 많이 납부하게 하거나 특정 세금 혜택을 받지 못하게 하거나 세금을 과소평가하여 IRS 세금 조정 및 벌금을 부과하는 경우 납세자는 피해를 입습니다. 내 의회에 제출하는 2023년 연례 보고서, 저는 납세자들이 직면한 2021대 문제 중 하나로 신고서 준비인의 최소 기준 부족을 꼽았습니다. IRS 데이터에 따르면 부적절한 지급의 상당 부분은 자격을 갖추지 않은 신고서 작성자가 작성한 세금 신고서에 기인한 것으로 나타났습니다. 보다 구체적으로, 79년 과세 연도에 유급 세금 신고서 작성자가 작성한 근로소득세액 공제(EITC) 신고서 중 무자격 작성자가 작성한 신고서는 94%였으며, 이들이 작성한 신고서는 EITC 감사 총 금액의 XNUMX%를 차지했습니다. 준비된 반품에 대한 조정. 세금 신고서 작성자가 역량을 입증하고 지속적인 교육을 받도록 요구하는 것은 납세자를 보호하고 신고 정확성을 개선하며 부적절한 지급을 줄이기 위해 의회가 취할 수 있는 가장 간단하고 효과적인 조치일 것입니다.