납세자 권리 장전이 있다는 것을 알고 계셨나요?
납세자 권리 장전은 세금 코드에 포함된 납세자의 권리와 보호를 설명하는 이해하기 쉬운 10가지 범주로 분류되어 있습니다.
이는 또한 우리가 납세자를 위해 수행하는 옹호 활동의 지침이기도 합니다.
TAS의 체계적 옹호 관리 시스템을 사용하여 여러 납세자에게 영향을 미치는 세무 문제 보고
납세자 옹호 서비스(TAS)의 사명은 내가 종종 서비스의 세 가지 기둥이라고 부르는 것을 포괄합니다.
- 납세자 권리 보호
- 납세자가 IRS와 문제를 해결하도록 돕습니다.
- 미래의 문제를 예방하기 위한 변화를 권장하고 옹호합니다.
기본적으로 TAS에서 하는 모든 일은 이 세 가지 기둥 중 하나에 속합니다. 저는 종종 NTA 블로그에서 이러한 모든 영역을 다루는 주제를 다루지만, 오늘은 세 번째 기둥에 집중하고 싶습니다. 그것은 우리가 체계적 옹호라고 부르는 것입니다.
시스템적 옹호란 무엇인가?
체계적 옹호는 많은 개인 또는 기업 납세자 또는 둘 다에게 영향을 미치는 문제를 연구하고 해결하려는 우리의 방식입니다. 문제는 다음과 같은 경우 체계적입니다. 지원 다만 단 한 명의 납세자에게만 영향을 미치는 일회성 문제이지만, 세금 제도의 실수나 기능 불량으로 인해 다수의 개인이나 기업 납세자에게 문제를 일으키는 경우이거나 세법을 변경해야 하는 문제인 경우입니다.
TAS가 해결한 최근의 시스템 문제의 예로는 다음과 같은 문제가 있습니다.
- 신분 도용;
- 차량 청소 크레딧;
- 과태료 감면 절차
- IRS 양식 및 간행물
- IRS 편지, 서신 및 징수 통지서
- 세금 신고 처리 오류; 및
- 시험 과정.
저는 옹호를 납세자의 관점에서 상황을 보려는 의지와 능력, 납세자의 권리를 옹호하고, IRS 리더십이 납세자의 관점을 세무 행정에 통합하도록 돕고, 변화의 촉매가 되는 것으로 봅니다. 제 업무 중 일부와 TAS 팀의 업무 중 일부는 실수와 오작동이 발생하는 곳을 파악하고 IRS와 직접 협력하여 실시간으로 수정하거나 납세자를 대신하여 문제를 해결할 것이라고 믿는 IRS 또는 의회에 권장 사항을 제시하는 것입니다.
우리는 이를 여러 가지 방법으로 수행합니다. 가장 눈에 띄는 방법 중 하나는 내가 하는 권장 사항을 통해서입니다. 의회에 대한 연례 보고서Walk Through California 프로그램, 의회에 대한 목표 보고서및 퍼플 북 입법 권고안의.
또 다른 방법은 우리의 체계적 옹호 관리 시스템(SAMS)을 통한 것입니다. SAMS는 세무 양식, IRS 절차 또는 세법과 같은 "큰 그림" 문제를 식별하는 데 사용하는 귀중한 도구입니다. 이는 본질적으로 사람들이 세무 시스템에 대한 체계적 문제를 보고할 수 있는 데이터베이스입니다. TAS는 이러한 제출물을 검토하고 관련 문제를 조사하며 입증된 경우 문제를 해결하기 위한 프로젝트를 만듭니다.
SAMS는 시스템 전반에 걸쳐 중요한 변화를 가져올 수 있는 첫 번째 중요한 단계 중 하나이지만, 여러분의 도움이 필요합니다.
뭔가 보이면 말해줘
여러분은 미국 국토안보부에서 자주 사용하는 말, "뭔가 보면 말하라"에 익숙할 것입니다. SAMS는 체계적인 세금 문제를 볼 때 사용하는 메커니즘입니다.
세무 문제는 일반 대중, 세무 전문가(등록 대리인, 세무 준비자, 세무 업계 등)가 SAMS에 제출합니다. 저소득 납세자 클리닉, 그리고 업무상 문제점을 발견하는 TAS와 IRS 직원.
SAMS는 TAS가 "IRS에서 여러분의 목소리" 역할을 할 수 있는 방법의 한 예입니다. 그 목소리가 되려면 먼저 경청해야 하며, 경청을 통해 주의가 필요한 현실 세계의 문제를 더 잘 이해할 수 있습니다. 그리고 여러분(납세자, 사업주, 세무 전문가 또는 심지어 의회 보좌관)은 이 과정에서 중요한 파트너입니다. 여러분은 현장에서 눈과 귀입니다. 여러분의 경험을 저희와 공유함으로써 저희는 이 나라와 해외의 납세자들에게 가장 큰 문제를 일으키는 "큰 그림" 세무 문제에 노력을 더 잘 집중할 수 있습니다.
그러니 세금 문제를 보면 말하세요!
SAMS에 이슈를 제출할 때 예상되는 사항
시스템 문제를 보고하려면 디지털에 액세스하세요. SAMS 포털 IRS 웹사이트에 있습니다. 일련의 짧은 질문에 답한 후, 문제를 간략하게 설명하고 이메일 주소를 입력하세요. 이메일 주소는 제출물에 답하고 문제를 조사하는 데 필요한 추가 정보를 얻기 위해 필요합니다.
참고: 사회보장번호와 같은 개인 정보를 입력하지 마십시오. 제출하는 정보는 비보안 채널을 통해 전송됩니다.
SAMS 제출 후 발생하는 일
SAMS에 문제를 제출하면, 우리는 그것이 본질적으로 체계적인 것인지 여부를 판단하기 위해 문제를 조사할 것입니다. 그 초기 분석의 결과에 관계없이, 제출을 수신한 것을 확인하고, 문제를 보고하는 데 시간을 내주셔서 감사하다는 내용과 제출 번호를 제공하는 이메일을 받게 될 것입니다.
어떻게되는데?
우리는 문제를 조사하고 TAS 또는 IRS 내의 다른 부서와 공유하여 적절한 옹호 조치를 결정할 것입니다. 초기 확인 이메일 이후에는 귀하의 문제에 대해서만 연락을 드리겠습니다.
- 더 많은 정보가 필요할 경우 더 명확하게 설명하거나 더 많은 예를 제공합니다.
- 귀하가 보고한 정보를 옹호 활동에서 어떻게 사용했는지 알려드리기 위함입니다. 또는
- 문제가 해결되면 해당 문제의 상태를 알려드립니다.
시스템 문제는 종종 해결하는 데 오랜 시간이 걸립니다
완전히 투명하게 말하자면, SAMS에 문제를 제출한 사람들로부터 상태 업데이트를 받지 못했다거나, 문제가 닫혔다거나, 해결책이 전혀 없었다는 피드백을 많이 받습니다. 고려해야 할 다양한 가능성이 있지만, 기억해야 할 몇 가지 중요한 사항이 있습니다.
- 일반적으로 체계적인 문제는 즉각적으로 해결할 수 없습니다.
- 일부 문제는 IRS 양식의 실수를 수정하는 것처럼 해결하기 쉽지만, 일부 문제는 엄청나게 복잡하여 집중적인 조사나 심지어 의회에서의 조치가 필요할 수도 있습니다.
- SAMS 사례를 종결하는 것은 문제에 대한 종결이 아니며 문제가 해결되었다는 것을 의미하지 않습니다. 이는 IRS 동료와 협력하여 문제를 해결하거나 변화를 옹호하는 프로젝트를 시작하는 신호일 수 있습니다.
처음 두 가지는 설명이 필요 없이 바로 이해가 되지만, 세 번째는 혼란을 일으킬 수 있습니다.
TAS 분석가가 SAMS에 제출된 문제를 조사하고 문제가 체계적이라고 판단한 후, 해당 문제는 해결책을 찾을 기술 팀에 할당된 "프로젝트"가 될 수 있습니다. 프로젝트에는 여러 SAMS 문제가 연관될 수 있습니다. 프로젝트가 생성된 후 SAMS 문제는 닫힙니다. 그렇다고 해서 문제가 해결된 것은 아닙니다. 해결책을 찾기 위해 프로젝트에서 작업이 계속됩니다.
또한, 단일 프로젝트와 관련된 문제 수가 많기 때문에 프로젝트가 완료되면 연락받는 사람은 프로젝트를 만드는 데 사용된 SAMS 문제가 있는 사람뿐입니다. 문제를 제출하고 SAMS 제출에 대한 응답을 기대하는 모든 사람에게는 이것이 실망스러울 수 있다는 것을 알고 있습니다. 좋은 소식은 SAMS 업그레이드를 진행 중이라는 것입니다. 현재 TAS에 도움을 요청하는 개인 및 기업 납세자에게 보다 효과적으로 서비스를 제공할 수 있도록 새로운 고객 관계 관리 시스템을 구축하고 있습니다. 이러한 개선을 통해 앞으로 납세자와 보다 효과적으로 소통하고 옹호할 수 있습니다. 향후 블로그에서 이에 대한 자세한 내용을 공유하겠습니다. 그때까지 SAMS에 문제를 제출하여 귀하 또는 귀하의 고객이 겪고 있는 잠재적인 시스템 문제를 알려주시기 바랍니다.
변화를 가져오는 데는 몇 주, 몇 달, 몇 년 또는 수십 년이 걸릴 수도 있지만, 여러분의 의견은 중요하며 지역 사회와 전국의 납세자들에게 변화를 가져올 수 있습니다.
SAMS에 대한 자세한 내용은 다음을 참조하세요. 자주 묻는 질문 체계적인 문제를 제출하는 것에 대해. 납세자, 납세자 권리, 개선된 세무 행정을 옹호하는 데 도움을 주셔서 미리 감사드립니다.
이 블로그에 표현된 견해는 전적으로 국립 납세자 보호관의 견해입니다. 국립 납세자 옹호단은 IRS, 재무부 또는 예산 관리국의 입장을 반드시 반영하지 않는 독립적인 납세자 관점을 제시합니다.