미국 시민권자 또는 해외 거주 거주자를 위한 세금 신고 및 납부

나는 이전에 설명했다. 미국 시민과 해외 거주 거주자가 겪는 어지러운 납세 준수 문제. 이제 미국 시민과 해외 거주 거주자를 위한 미국 세금 신고 및 납부의 기본 사항에 대해 설명하겠습니다.

누가 제출해야 합니까?

미국은 거주 지역에 관계없이 전 세계 소득에 대해 시민과 거주자에게 세금을 부과합니다. 이는 미국 시민권자 또는 거주자가 외국에서 거주하고 일하는 경우에도 모든 소득을 보고하는 미국 소득세 신고서를 제출해야 함을 의미합니다. 이는 미국 시민권자나 영주권자가 미국 내 출처로부터 소득이 없는 경우에도 마찬가지입니다.

내 읽기 이전 블로그 소위 "사고 미국인"(때때로 깨닫지 못한 채 미국 시민으로 간주되는 개인)을 포함하여 "미국 시민 또는 거주자"의 자격이 누구인지에 대한 보다 심층적인 논의를 위한 세금 준수 문제에 대해 설명합니다.

제출 시기

당신은 허용됩니다 자동 2개월 연장 귀하가 미국 시민 또는 거주자인 경우 소득세 신고서를 제출하고 소득세를 납부할 시간과 정규 신고 마감일 1) 귀하는 미국 및 푸에르토리코 이외의 지역에 거주하며 주 사업장 또는 직위가 미국 또는 푸에르토리코 이외의 지역에서 복무 중인 경우, 또는 2) 미국 및 푸에르토리코 이외의 지역에서 군 또는 해군 복무 중인 경우. 이는 기준을 충족하고 일반적으로 보고서 제출 기한이 15년 2024월 17일인 경우 2024년 15월 XNUMX일(XNUMX월 XNUMX일이 토요일이므로)까지 제출할 수 있음을 의미합니다. 자동 XNUMX개월 연장을 이용하려면 두 가지 상황 중 귀하에게 적용되는 상황을 설명하는 명세서를 보고서에 첨부해야 합니다. 연장 자격이 있더라도 정규 신고 기한까지 납부하지 않은 세금에 대해서는 이자를 납부해야 한다는 점에 유의하십시오.

파일을 제출할 수도 있습니다. 4868을 형성 요청하다 제출 기간 자동 6개월 연장 당신의 반환. 이 6개월 연장은 자동 2개월 연장과 동시에 실행됩니다. 따라서 자동 2개월 연장 대상이 되면 총 6개월 중 4개월만 추가로 받게 됩니다. 6개월 연장 자격을 얻으려면 원래 보고서 마감일까지 요청을 제출하거나, 자동 2개월 연장 자격이 있는 경우 연장된 마감일까지 요청을 제출할 수 있습니다. 귀하는 또한 2개월 추가 연장 이는 재량에 따라 IRS의 승인을 받아야 합니다. 이러한 연장은 세금 납부 기간의 연장이 아닙니다. 따라서 귀하는 미납된 세금에 대해 이자를 지불해야 하며 벌금을 지불해야 할 수도 있습니다.

사용할 수 있는 다른 확장이 하나 더 있습니다. 외국 근로 소득 제외 또는 외국인 주택 제외/공제 자격을 얻기 위한 거주 테스트를 충족할 것으로 예상되지만 신고 마감일 이후까지 충족할 수 없는 경우 다음을 수행할 수 있습니다. 연장 자격을 얻다 이는 일반적으로 귀하가 합리적으로 자격을 얻을 것으로 예상할 수 있는 날짜로부터 30일 이후입니다.

제출 방법

언제든지 보고서를 IRS에 우편으로 보낼 수 있습니다. 외국에서 우편으로 발송된 세금 신고서는 제출 기한 연장을 포함하여 마감일 자정 또는 그 이전의 공식 소인이 찍힌 경우 적시에 제출된 것으로 인정됩니다. 개인 배송 서비스를 이용하기로 선택한 경우에도 마찬가지로 반품 서비스를 제공해야 합니다. 지정 국제 민간 배송 서비스 시간 연장을 포함하여 마감일 자정 이전.

전자적으로 보고서를 제출할 수 있는지 여부는 양식 및 기타 상황에 따라 달라집니다. 예를 들어, 귀하가 개인 납세자 식별 번호 (ITIN)은 SSN이 없거나 받을 자격이 없는 개인이 사용하는 경우, ITIN 신청서와 함께 제출하는 보고서는 서면으로 제출해야 합니다. 국제 정보 보고서를 포함한 일부 다른 양식도 종이로 제출해야 합니다. 귀하의 사용 능력은 무료 파일 프로그램납세자가 특정 소프트웨어 제공업체를 통해 무료로 세금 신고서를 제출하는 경우, 이는 소프트웨어 제공업체와 귀하가 제출하는 양식에 따라 달라집니다. 이번 신고 시즌에 IRS는 직접 파일 파일럿 프로그램, 이는 납세자가 무료로 IRS에 직접 신고할 수 있도록 허용하지만 해외 납세자는 이용할 수 없습니다.

전자적으로 보고서를 제출하는 경우 기한 연장을 포함하여 마감일 자정 이전에 전자 보고서 전송기를 통해 전자 제출해야 적시에 간주된다는 점에 유의하십시오. 전자 신고서 전송기는 납세자를 대신하여 IRS에 신고서를 전자적으로 제출하도록 승인을 받은 작성자, 소프트웨어 또는 플랫폼입니다. 또한, IRS가 처리 전에 전자 제출된 세금 신고서를 거부한 경우, 제출 마감일 이후에 승인되면 적시에 제출된 것으로 간주되지 않습니다. 이로 인해 신고 마감일 또는 그 근처에 세금을 신고하는 납세자에게 문제가 발생할 수 있습니다. IRS가 종이로 제출한 신고서와 전자로 제출한 신고서, 그리고 부조화하고 불평등한 결과를 초래하는 기타 문서를 처리하는 데 차이가 있기 때문에, 나는 의회에 권고했다 전자적으로 제출된 세금 납부 및 문서가 해당 마감일 또는 그 이전에 제출된 경우 적시에 처리하도록 법을 개정해야 합니다.

세금을 납부하거나 환급받는 방법

해외에 거주하며 미국 세금을 납부해야 하는 경우 IRS에 종이 수표를 우편으로 보내거나 신용 카드로 납부할 수 있습니다. 전자 결제 옵션은 제한되어 있습니다. IRS는 현재 외국 은행 계좌로부터의 전자 지불을 허용하지 않습니다. 미국 금융기관이나 해당 은행을 통해서만 전자결제가 가능합니다.. 비슷하게, 국제 송금비용이 많이 들 수 있는 은 특정 은행에서만 만들 수 있습니다. 좋은 소식은 IRS가 앞으로 납세자가 외국 은행 계좌에서 IRS에 직접 납부할 수 있도록 허용할 계획이라는 것입니다.

귀하가 환불을 받을 자격이 있는 경우 해당 환불은 귀하에게 우편으로 발송되는 종이 수표로 지불될 것이 거의 확실합니다. 현재 환급액을 국제 직접 입금으로 처리할 수 있는 유일한 방법은 국제 재무부를 통해 수동으로 환불하는 것인데, 이는 $1,000,000를 초과하는 환급액이나 TAS가 어려운 상황인 경우에만 가능합니다.

국제 정보 보고 요건을 숙지하세요

소득세 신고 의무와 별도로, 해외에서 금전(비과세 선물 포함)을 받았거나 특정 외국 금융 이해관계 및 국경 간 사업 활동이 있는 경우 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 예를 들어, 일정 금액을 초과하는 해외 금융 계좌를 보유한 납세자는 첨부해야 합니다. 8938을 형성 이러한 보고 요건은 해외에 거주하는 많은 납세자들을 놀라게 합니다. 이러한 요구 사항은 제출이 늦거나, 불완전하거나, 부정확할 경우 상당한 처벌을 받게 되므로 제출해야 하는지 결정하는 조치를 취하는 것이 중요합니다. 대부분의 양식은 준비하는 데 상당한 시간과 기록이 필요하며 종이로만 제출할 수 있습니다. 자세한 내용은 IRS 웹사이트를 참조하세요. 국제정보 보고 처벌.

결론

해외에 거주하는 미국 시민과 거주자에게는 제출 요건이 적용되는데, 그 중 많은 요건이 복잡하고 일부는 납세자가 인지하지 못할 수도 있습니다. IRS 지원에 대한 접근이 제한되어 있어 납세자들에게 더 많은 부담을 안겨줍니다. 나는 가지고있다 IRS는 해외 납세자를 위한 서비스를 개선할 것을 권고했습니다., 미국 이외의 납세자 지원 센터와 같은 대면 서비스 제공을 포함합니다. 무료 국제 전화선 또는 기타 대체 무료 서비스를 제공합니다. 신원 확인에 문제가 있는 해외 납세자들에게 온라인 계정에 대한 더 큰 접근성을 제공합니다.

이 블로그에서는 해외 납세자가 이번 신고 시즌에 대한 의무를 성공적으로 이행하기 위해 알아야 할 정보에 대한 개요를 제공합니다. 물론 귀하의 미국 세금 상황에 적용할 수 있는 다른 양식, 간행물, 규정 및 법령이 많이 있습니다. 자세한 내용은 간행물 54에서 시작하는 것이 좋습니다. 미국 시민 및 해외 거주 외국인을 위한 세금 안내. 해외에서 복무하는 군인인 경우 추가 세금 준비 자원을 이용할 수 있으며 전투 지역에서 복무하는 경우 기한 연장을 포함하여 관련될 수 있는 특별 조항이 있습니다. 자세한 내용은 TAS 웹페이지를 참조하세요. 군인 및 그 가족을 위한 자원.