미국 공식 홈페이지 모양의 정부 미국 공식 홈페이지 모양의 정부
최근에 저는 다음과 같은 질문을 많이 받았습니다. 행정 명령(EO) 14247, 미국 은행 계좌에서 입출금 현대화납세자들에게 영향을 미칠 것입니다. 다행히 대부분의 납세자는 이미 직접 입금을 통해 환급금을 받고 있으며, 이러한 변화를 인지하지 못할 수도 있습니다. 2025년 세금 보고 기간 동안 개인 납세자의 약 94%가 1040 양식을 통해 직접 입금 정보를 제공했습니다. 그러나 일부 납세자는 직접 입금 정보를 제공할 수 없거나 제공하기를 원하지 않을 수 있으며, 이러한 경우 행정명령(EO)의 향후 영향이 어떻게 될지 궁금해할 수 있습니다.
행정명령(EO)은 2025년 10월 1일부터 IRS를 포함한 재무부에 세금 환급금을 포함한 모든 연방 지출을 효율성 향상, 사기 감소, 비용 절감을 위해 전자 지불로 전환하도록 지시합니다. 행정명령은 일부 납세자들이 적응을 위해 추가 지원이 필요할 수 있음을 정확히 인지하고 있으며, 따라서 특정 예외 조항을 승인합니다. 저는 이러한 유연성을 활용하여 은행 계좌가 없거나 부족한 사람, 장애인, 해외 거주자, 가정 폭력 피해자, 또는 정책과 상충되는 깊은 종교적 신념을 가진 사람 등 취약 계층을 위한 예외 조항을 마련하는 데 활용되기를 권장합니다. 신중한 안전장치를 통해 이러한 전환은 효율성과 공정성을 모두 충족하여 조세 제도에 대한 신뢰를 확보할 수 있습니다.
내가 강조했듯이 의회에 제출하는 2022년 연례 보고서종이 환불 수표를 포함한 서류 처리는 오랫동안 IRS의 "크립토나이트"로 여겨져 운영 지연, 비효율성, 그리고 도난 취약성 증가를 초래했습니다. 종이 환불 수표는 분실, 도난, 사기에 더 취약하며, 일단 손상되면 납세자에게 길고 스트레스가 많은 해결 절차를 초래할 수 있습니다. 실제로 재무부 수표는 전자 결제보다 분실, 도난, 반품 또는 변경 가능성이 16배 더 높습니다.저는 가능한 모든 결제 시스템 현대화 및 디지털화 노력을 강력히 지지합니다. 하지만 현대화는 공평해야 하며 의도치 않은 부정적 결과를 피해야 합니다. 이러한 변화는 신중함, 소통, 그리고 공감을 바탕으로 실행된다면 모두에게 이로울 수 있다고 믿습니다.
하지만 편의 시설이 필요한 사람들을 배제하는 대가로 기술 변화를 추진해서는 안 됩니다.
2025년 3월 25일 트럼프 대통령은 대통령령 14247이 행정명령은 IRS를 포함한 모든 연방 기관이 2025년 9월 30일까지 종이 수표 발행을 중단하도록 일반적으로 요구합니다. 또한, 정부 기관은 가능한 한 빨리 모든 납부금을 전자적으로 처리해야 합니다. 이 행정명령은 정부 운영을 간소화하고, 납부 보안을 강화하며, 행정 부담과 비용을 줄이는 것을 목표로 합니다. 저는 현대화 목표, 특히 IRS의 종이 의존도를 낮추기 위한 노력에 박수를 보냅니다.
IRS는 EO 구현을 시작할 것입니다. 2025년 세금 보고서. 2024년 및 그 이전 세금 신고서의 경우, 납세자가 IRS로부터 지원금을 받거나 IRS에 납부하는 방식에는 변동이 없습니다. 2025년 세금 신고서의 경우, 2026년에 제출하는 경우, 납세자는 예외 적용 대상이거나 지연을 감수할 의향이 있는 경우를 제외하고 IRS에 직접 입금 정보를 제공해야 합니다. IRS는 현재 2025년 세금 신고서에 대한 예외 절차를 공식화하고 이후 과세 연도에 대한 대체 납부 방법을 개발하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, IRS가 행정명령(EO)을 완전히 이행하기 위해 양식, 지침 및 기술 인프라를 업데이트하는 데 시간이 필요하므로, 2027년 이전에는 납세자가 IRS에 납부하는 방식에 변동이 없을 것으로 예상합니다.
행정명령(EO)은 재무부 장관에게 "전자 결제 및 징수 방식이 실행 불가능한 경우 제한적인 예외"를 승인할 권한을 부여합니다. 이 권한은 중요한 안전장치를 제공하지만, 적극적이고 공감적인 방식으로 이해관계자의 의견을 수렴하여 사용해야 합니다.
작년에 약 10천만 명의 개인 납세자가 종이 수표로 소득세 환급금을 받았기 때문에 전자 방식으로 세금 환급금을 받는 데 어려움을 겪을 수 있습니다. 이러한 납세자 중 상당수는 제도적, 지리적 또는 종교적 요인으로 인해 종이 수표를 받습니다. 이러한 집단의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.
IRS 납부에는 적용되지 않지만, 의회는 연방 임금, 급여 및 퇴직금 지급과 관련하여 31 USC § 3332를 제정할 당시 유사한 문제점을 인지했습니다. 이 법은 준수가 어려움을 초래하는 개인에 대해 직접 입금 요건을 면제할 수 있는 권한을 부여합니다. 재무부는 정신 장애, 전자 금융 거래 지원 인프라가 부족한 외딴 지역에 거주하는 경우, 전자 자금 이체를 통한 납부를 지원하는 외국 인프라가 부족한 경우, 군사 작전 수행 중인 경우, 재난 지역 거주 등을 포함하여 비과세 납부금의 전자 자금 이체에 대한 예외를 규정했습니다. 이 법은 대체 납부 방식에 대한 면제 신청서를 제출하고 승인하도록 요구합니다. 이는 IRS가 예외 규정을 설정하는 데 있어 로드맵 역할을 할 수 있습니다.
외부 이해 관계자 등 미국 변호사 협회, 미국 공인 회계사 협회텍사스 공인회계사협회와 네즈퍼스 부족 우려를 표명하고, IRS가 공정성을 희생하지 않고도 납부 절차를 현대화할 수 있도록 권장안을 제시했습니다.
그들의 제안은 다음과 같습니다.
IRS는 전자 납부 및 징수 방식이 적합하지 않은 경우 제한적인 예외를 고려하고 있습니다. 납세자 권익 옹호 서비스(TAS)와 세무 전문가 및 소프트웨어 제공업체를 포함한 외부 이해관계자들은 IRS가 가능한 해결책을 모색하는 동안 납세자가 2025년 과세 연도 환급금에 대한 전자 납부 의무에서 면제되어야 하는 몇 가지 상황을 파악하고 권고했습니다. 면제가 필요할 수 있는 대상은 다음과 같습니다.
납세자의 신고서에 은행 정보가 포함되지 않았거나 은행에서 직접 입금을 거부한 경우, IRS는 납세자에게 30일 이내에 은행 정보를 제공하거나 업데이트하도록 요청하는 편지를 보낼 것으로 예상됩니다.
납세자는 또한 다음을 확인할 수 있습니다. 환불금은 어디에 있나요? 앱여기에는 납세자에게 은행 정보를 제공하거나 은행 정보가 누락된 경우 예외를 요청하기 위해 전화하라는 지시가 포함됩니다. 연말까지 IRS는 예외 요청에 대한 추가 지침을 제공하고 관련 내용을 업데이트할 것으로 예상됩니다. 개인 온라인 계정 납세자가 환급금을 직접 입금하기 위해 은행 정보를 업로드할 수 있는 기능을 제공합니다. 납세자에게 셀프 서비스 기능을 제공하면 전화 통화가 사라질 뿐만 아니라 납세자가 24시간 연중무휴로 정보를 입력할 수 있게 됩니다.
환급 지연을 방지하려면 납세자 여러분께서 2025년 세금 보고서에 직접 입금 정보를 기재하시거나 IRS 온라인 계정을 통해 직접 입금 정보를 업데이트하실 것을 강력히 권장합니다. 이 새로운 기능은 2026년 이전에 제공될 예정입니다.
주의 : 계좌번호와 라우팅 번호가 정확하게 입력되었는지 확인하세요. 오류가 발생하면 지연 및 기타 문제가 발생할 수 있습니다.
IRS 직접 입금 요청서에는 예외 사항에 대한 정보가 포함되어 있으며, 납세자는 예외 신청 및 수표 발급을 위해 전화할 수 있는 전용 전화선도 제공됩니다. 이는 좋은 소식입니다. 예외 절차는 행정명령(EO) 준수에 어려움을 겪는 수백만 명의 납세자에게 전환 과정을 용이하게 하고 환급 지연을 줄일 수 있기 때문입니다. 앞으로 IRS는 납세자들이 전자 납부로의 전환을 최대한 수월하게 진행할 수 있도록 모든 방안을 지속적으로 모색해야 합니다.
안타깝게도 납세자가 전용 전화선으로 전화하여 예외를 요청하는 경우, 보안상의 이유로 IRS 전화 상담원이 통화 중 납세자의 은행 계좌 및 라우팅 정보를 받을 수 없을 것으로 예상됩니다. 이는 기회를 놓친 것으로 보이며, IRS는 필요한 정보를 제공하려는 납세자의 부담을 덜어줄 안전한 솔루션을 고려할 것을 권고합니다. 많은 납세자가 온라인 계좌를 개설하거나 접속하는 데 어려움을 겪고 있으며, 직접 또는 전화로 정보를 제공할 수 없는 경우 IRS가 불필요하게 종이 수표를 발행하게 될 것입니다. 이것이 IRS가 의회, 세무 전문가, 세무계, 그리고 언론의 도움을 통해 납세자에게 새로운 직접 입금 요건과 잠재적 지연에 대한 정보를 전달해야 하는 또 다른 이유입니다.
납세자는 직접 입금 정보나 승인된 예외가 없으면 IRS가 환급금을 6주 동안 보류한 후 종이 수표로 지급한다는 사실을 알아야 합니다.
국세청(IRS)이 2025년 세금 신고에 대한 이러한 변화를 시행함에 따라, 납세자들에게 이러한 변화를 알리고 준수에 필요한 자원을 제공하는 탄탄한 소통 전략을 수립하는 것이 매우 중요합니다. 수백만 명의 납세자들이 기본 생활비를 충당하기 위해 환급금에 의존하고 있기 때문에 예상치 못한 지연에 놀라서는 안 됩니다.
종이 수표에서 벗어나는 것은 더욱 효율적이고 안전하며 현대적인 세무 행정 시스템을 구축하려는 더 큰 목표와 일맥상통합니다. 이는 좋은 일이지만, 이러한 발전이 우리 중 가장 취약한 계층을 희생해서 이루어져서는 안 됩니다. 일부 납세자들에게 종이 수표는 단순한 선호의 문제가 아니라, 재정적 현실, 지리적 제약, 또는 종교적 신념을 존중하는 유일한 선택지입니다.
IRS가 이 지침을 시행함에 따라 다음을 보장해야 합니다. 납세자 누구도 소외되지 않습니다예외는 접근성이 뛰어나고, 명확하게 전달되며, 공정하게 관리되어야 합니다. 그렇지 않으면 IRS가 일부에게는 세금 제도의 효율성을 높이는 반면, 다른 사람들에게는 접근성을 떨어뜨릴 수 있습니다.
TAS는 새로운 절차로 인해 부정적인 영향을 받을 수 있는 납세자를 파악하고, 효율성과 공정성을 증진하는 동시에 종이 없는 환경으로의 전환이 납세자에게 피해를 주지 않도록 안전장치와 대안을 권고하기 위해 IRS 및 재무부와 지속적으로 협력하고 있습니다. IRS는 신중하게 시행함으로써 납세자에게 과도한 부담을 주지 않으면서 효율성과 납부 보안을 개선하는 행정명령(EO)의 의도된 이점을 달성할 수 있습니다.
이 블로그에 표현된 견해는 전적으로 국립 납세자 보호관의 견해입니다. 국립 납세자 옹호단은 IRS, 재무부 또는 예산 관리국의 입장을 반드시 반영하지 않는 독립적인 납세자 관점을 제시합니다. NTA 블로그 게시물은 일반적으로 게시 후 업데이트되지 않습니다. 게시물은 다음 날짜 기준으로 정확합니다. 실물 게시일. 이 블로그의 일부 내용은 인공지능(AI)의 도움을 받아 작성되었을 수 있습니다. 모든 AI 기반 콘텐츠는 정확성과 무결성을 보장하기 위해 국세청 납세자 옹호관(TAS) 직원의 검토, 확인 및 승인을 거쳤습니다.